Инструкция ЦБР и ГТК РФ от 26 июля 1995 г. NN 30, 01-20/10538 "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" (с изменениями и дополнениями) (утратила силу)

2.1 Импортер обязан обеспечить ввоз в Российскую Федерацию товара, эквивалентного по стоимости уплаченным за него денежным средствам в иностранной валюте, а в случае непоставки товара - возврат указанных средств, ранее переведенных по импортному контракту иностранной стороне или ее приказу, в сроки, установленные контрактом, но не позднее 180 календарных дней с даты перевода, если иное не разрешено Банком России.

Оплата импортируемого товара по контракту Импортера может осуществляться только со счета Импортера в Банке Импортера и только Банком Импортера и/или банком-корреспондентом, действующим по его поручению. Банк, не являющийся Банком Импортера, при выдаче кредитов в иностранной валюте Импортеру для оплаты товаров по контракту, по которому подписан ПСи с Банком Импортера, обязан перечислять средства по кредиту на текущий валютный счет Импортера в Банке Импортера. Оплата импортируемого товара иным банком, чем Банк Импортера или банк - его корреспондент, действующий по поручению последнего, или со счета третьего лица, не являющегося Импортером, допускается только при наличии у Импортера разрешения (лицензии) Банка России на осуществление такой операции.

2.2 В случае перевода Импортером средств в иностранной валюте иностранной стороне по контракту или ее приказу в качестве оплаты и при непоступлении по истечении 180 календарных дней с даты осуществления перевода оплаченных товаров на таможенную территорию Российской Федерации и невозвращении в течение указанного срока переведенной суммы в иностранной валюте на текущий валютный счет Импортера в Банке Импортера Импортер несет финансовую ответственность перед государством в размере всей указанной суммы оплаты.

Предусмотренные настоящим пунктом штрафы не налагаются в подтвержденных соответствующими документами случаях, если товары в момент, когда риски несла российская сторона, оказались уничтоженными, безвозвратно утерянными вследствие аварии или действия непреодолимой силы, недостачи, произошедшей в силу естественного износа или убыли при нормальных условиях транспортировки и хранения, либо товары выбыли из владения российской стороны вследствие неправомерных действий органов или должностных лиц иностранного государства, либо возврат переведенной в оплату за товары суммы оказался невозможным вследствие действия непреодолимой силы или неправомерных действий органов или должностных лиц иностранного государства.

Взыскание штрафа, налагаемого на импортера в соответствии с настоящим пунктом производится в рублях по курсу рубля к иностранным валютам, установленному Банком России на дату списания средств, и осуществляется в бесспорном порядке после удовлетворения первоочередных платежей в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2.3 После оплаты в иностранной валюте импортируемых товаров Импортеру запрещается (если иное ему прямо не разрешено Банком России) до завершения таможенного оформления оплаченных товаров на территории Российской Федерации уступать третьим лицам требования, вытекающие из подписанного им импортного контракта и имеющихся у него в связи с указанным контрактом гарантий и поручительств в его пользу. Исключением из этого правила является переуступка прав требования Банку Импортера.

2.4 Сделки, предусматривающие превышение срока в 180 календарных дней между днем оплаты импортируемого товара и датой его таможенного оформления (и наоборот), могут быть осуществлены только при наличии лицензии Банка России на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала. Под "датой оплаты" в данном случае подразумевается дата валютирования банковской операции по списанию средств со счета "Ностро" Банка Импортера или зачисление средств на счет "Лоро" иностранного банка или банка - его корреспондента в пользу иностранной стороны по контракту или ее приказу. Под датой таможенного оформления импортируемого товара понимается дата принятия ГТД таможенным органом, осуществляющим таможенное оформление данного товара. Дата таможенного оформления указывается в графе 7 ГТД.

2.5 За выполнение функций агента валютного контроля по импортным контрактам Банк Импортера вправе взимать плату с Импортера в размере, не превышающем 0,15% от суммы контракта, на основании которого подписан ПСи.

В данную сумму не входит вознаграждение Банка Импортера за выдачу Гарантии ВК и иные платежи по договорным отношениям между Банком Импортера и Импортером, возникающим в связи с выдачей указанной гарантии.

Плата за выполнение функций агента валютного контроля взимается Банком Импортера с текущего валютного счета Импортера не ранее осуществления первого платежа в иностранной валюте за импортируемые по данному контракту товары.

3.1 По каждому заключенному Импортером контракту оформляется один ПСи, подписываемый одним уполномоченным банком, где открыт текущий валютный счет Импортера, и который осуществляет расчеты за импортируемые по данному контракту товары по поручению Импортера. ПСи оформляется в двух экземплярах. Форма и порядок оформления Импортером ПСи приводятся в Приложении N 1 к настоящей инструкции.

Импортер одновременно с заполненным и подписанным ПСи представляет в Банк Импортера оригинал или заверенную лицом, имеющим право первой подписи по счету Импортера, копию контракта, на основании которого был составлен ПСи, скрепленную круглой печатью Импортера, образец которой имеется в Банке Импортера.

Если по объему полный текст контракта занимает более 5 листов, Импортер с согласия Банка Импортера может вместо копии всего контракта представить в Банк Импортера таким же образом заверенные выписки из контракта, на основании которого был составлен ПСи, и оригинал контракта для проверки Ответственным лицом Банка Импортера, содержатся ли в выписках из контракта все условия, необходимые для правильного составления ПСи. После указанной проверки оригинал контракта возвращается Импортеру, а верность и полнота выписок из контракта заверяется подписью Ответственного лица Банка Импортера на их первом листе.

Представленные в Банк Импортера копия контракта, либо выписки из контракта приобщаются к Досье (Импорт) по данному ПСи.

3.2 С представлением в Банк Импортера ПСи Импортер принимает на себя ответственность перед органами и агентами валютного контроля за:

- полное соответствие сведений, приведенных в ПСи, условиям контракта, на основании которого был составлен данный ПСи;

- поступление в Российскую Федерацию товаров в полном объеме и сроки, не превышающие 180 календарных дней между днем оплаты импортируемого товара и датой таможенного оформления, или при невозможности поставки товаров - за возврат на указанный в ПСи текущий валютный счет Импортера суммы Предоплаты, ранее переведенной иностранной стороне по контракту или ее приказу, в установленные контрактом сроки, но не более 180 календарных дней с даты осуществления платежа, если иное не разрешено Банком России.

3.3 Банк Импортера рассматривает представленные ему документы (проверяет соответствие данных ПСи условиям контракта, соответствие подписи на ПСи образцу в карточке образцов подписей лиц, имеющих право первой подписи по счету Импортера) и подписывает подготовленные Импортером экземпляры ПСи. Первый экземпляр ПСи возвращается Импортеру.

Второй экземпляр ПСи служит основанием для открытия Банком Импортера Досье (Импорт), в которое он помещается для хранения вместе с другими документами, поступающими в Банк Импортера в связи с данным ПСи.

3.4 С подписанием ПСи Банк Импортера принимает данный контракт на расчетное обслуживание и возлагает на себя обязательство по выполнению функции контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые по этому контракту товары.

3.5 Наличие хотя бы одного из следующих условий является для Банка Импортера основанием для отказа в подписании ПСи:

- несоответствие данных, содержащихся в контракте, сведениям, указанным в ПСи;

- несоответствие предусмотренных контрактом валютных операций требованиям законодательных и иных нормативных актов Российской Федерации;

- оформление ПСи с нарушениями установленных требований;

- наличие в контракте условий, предусматривающих оплату импортируемых товаров со счетов лиц, не являющихся Импортерами по данному контракту;

- наличие в контракте условий, предусматривающих оплату импортируемых товаров в наличной форме при отсутствии разрешения (лицензии) Банка России на указанные операции;

- отсутствие в контракте конкретных сроков поступления товаров на таможенную территорию Российской Федерации или отгрузки товаров в Российскую Федерацию;

- отсутствие в контракте конкретных сроков возврата денежных средств в иностранной валюте, переведенных в оплату импортируемых товаров, на счет Импортера в Банке Импортера при непоставке товаров в случае, если контракт предусматривает оплату товара до его ввоза на территорию Российской Федерации;

- отсутствие в контракте и/или в дополнениях к контракту каких-либо сведений, необходимых для составления ПСи в установленном порядке;

- представление в Банк Импортера контракта, составленного на иностранном языке, которым не владеют Ответственные лица Банка Импортера, при отсутствии его заверенного перевода на русский язык.

Если условиями контракта предусмотрена Предоплата в размере, превышающем предельную сумму, разрешенную Банком России без Гарантии ВК, Банк Импортера принимает решение по вопросу подписания ПСи одновременно с решением о выдаче Гарантии ВК.

3.6 При отказе в подписании ПСи Банк Импортера возвращает Импортеру представленные им документы с рекомендациями по оформлению ПСи и внесению изменений в условия контракта, связанные с оформлением ПСи.

3.7 В случае внесения сторонами в контракт изменений и/или дополнений, затрагивающих сведения, которые ранее использовались при составлении ПСи, подписанного Банком Импортера по данному контракту, Импортер не позднее даты платежа в пользу иностранной стороны по контракту или ее приказу либо представления таможенному органу товаров, импортируемых в соответствии с контрактом, в который внесены изменения и/или дополнения, представляет в Банк Импортера:

- оригиналы или копии дополнений и/или изменений к контракту, заверенные подписью лица, имеющего право первой подписи по счету Импортера, и скрепленные печатью Импортера;

- заполненный с учетом измененных условий сделки новый ПСи.

Оформление новых ПСи осуществляется в порядке, установленном для самих ПСи, с учетом особенностей заполнения ряда граф, изложенных в Порядке оформления Паспорта импортной сделки (Приложение N 1 к настоящей инструкции).

3.8 Банк Импортера производит платежи по импортному контракту, открытие импортных аккредитивов и выдачу банковских гарантий оплаты только при наличии подписанного ПСи.

3.9 В случае оплаты импортируемого товара со счета в иностранном банке, открытого в соответствии с лицензией Банка России, ПСи подписывается территориальным учреждением Банка России по месту нахождения Импортера.

4.1 Заблаговременно до представления импортируемых товаров таможенному оформлению Импортер в порядке, согласованном с Банком Импортера, получает в последнем ксерокопии с хранящегося в Банке Импортера оригинала ПСи, заверенные Ответственным лицом Банка и скрепленные печатью Банка Импортера.

Для целей валютного контроля банк импортера использует оттиски печатей, образцы которых зарегистрированы в Банке России в порядке, установленном разделом 7 Инструкции Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" от 13 октября 1999 г. N 86-И и N 01-23/26541.

Допускаются регистрация в Банке России и использование вместо печати банка импортера специальной печати для целей валютного контроля. Применение указанной печати определяется внутрибанковскими инструкциями.

4.2 Декларант представляет в таможенный орган дополнительный экземпляр ГТД в виде ксерокопии.

4.3 Одновременно с подачей ГТД на импортируемые товары декларант обязан представить в таможенный орган, осуществляющий таможенное оформление таких товаров, ксерокопию ПСи, заверенную Ответственным лицом Банка и скрепленную печатью Банка Импортера.

При оформлении первой партии товара по контракту в делах таможни остается ксерокопия ПСи, заверенная Ответственным лицом Банка, с указанием его фамилии и инициалов, должности, занимаемой в Банке Импортера, даты заверения копии и скрепленная оригинальной печатью Банка Импортера. При повторных отправках товара по указанному ПСи, ксерокопия которого хранится в делах таможни, при таможенном оформлении, осуществляемом в данной таможне, может быть представлена ксерокопия ПСи, заверенная печатью Импортера. В случае внесения изменений в контракт в таможенные органы должен быть представлен переоформленный ПСи, заверенный Ответственным лицом Банка в установленном порядке.

4.4 Таможенные органы проверяют соответствие данных, содержащихся в ПСи, сведениям, заявленным в ГТД, условиям контракта и информации из других имеющихся в их распоряжении документов, а также соответствие оттиска печати банка импортера на ксерокопии ПСи образцу оттиска печати, зарегистрированному в Банке России в установленном порядке.

4.5 При отсутствии расхождений между документами, указанными в пункте 4.4 настоящей инструкции, и при выполнении всех иных требований таможенного законодательства Российской Федерации должностное лицо таможенного органа, осуществляющее таможенное оформление импортируемых товаров, ставит подпись на копии ПСи и ксерокопии ГТД и скрепляет их своей личной номерной печатью.

Подписанные должностным лицом таможенного органа копии ПСи вместе с экземпляром ГТД остаются в делах таможни.

При наличии расхождений между документами, указанными в пункте 4.4 настоящей инструкции, а также при отсутствии ксерокопии ПСи товары выпуску не подлежат.

4.6 После завершения таможенного оформления товаров, ввозимых на территорию Российской Федерации, ксерокопия ГТД с подписью должностного лица таможенного органа и оттиском его личной номерной печати передается Импортеру.

4.7 Импортер в течение одного календарного месяца с даты завершения таможенного оформления импортируемого товара на территории Российской федерации (графа "D" ГТД) представляет в Банк Импортера ксерокопию ГТД, заверенную подписью должностного лица таможенного органа, проводившего таможенное оформление, и оттиском его личной номерной печати. Указанная ксерокопия ГТД, подтверждающей ввоз товара на таможенную территорию Российской Федерации, направляется Банком Импортера в соответствующее Досье (Импорт).

5.1 Если в соответствии с условиями заключенного Импортером контракта предусмотрена возможность оплаты Импортером очередной партии или всех импортируемых по данному контракту товаров после завершения таможенного оформления на таможенной территории Российской Федерации, Банк Импортера проверяет соответствие данных ПСи, имеющегося у него в Досье (Импорт), данным, содержащимся в ксерокопии ГТД, представленной Импортером после завершения таможенного оформления товаров. В числе прочих данных, проверяемых Банком Импортера, сверяется номер ПСи, указанный в графе 28 ГТД, с номером ПСи, подписанного по контракту, по которому Импортер намеревается осуществить платеж. При отсутствии номера ПСи в графе 28 ГТД или в случае несоответствия указанных номеров, а также при отсутствии на ксерокопии ГТД оригинальной подписи уполномоченного должностного лица таможенного органа и оттиска его личной номерной печати представленная Импортером ГТД не является для Банка Импортера основанием для осуществления платежа.

5.2 Убедившись, что таможенное оформление товара произведено по данному ПСи, Банк Импортера проверяет соответствие платежных инструкций, полученных от Импортера, данным ПСи и ГТД в части стоимости ввезенной товарной партии и сроков ее оплаты.

5.3 При превышении суммы, подлежащей переводу в соответствии с платежными инструкциями Импортера, над суммой, указанной в графе 22 ГТД, или при получении Банком Импортера инструкцией по оплате товара ранее предусмотренного контрактом срока Банк Импортера извещает Импортера о необходимости привести его платежные инструкции в соответствие с данными ПСи и ГТД. После внесения Импортером соответствующих изменений в платежные инструкции Банк Импортера исполняет их.

При отсутствии указанных расхождений Банк Импортера исполняет платежные инструкции Импортера по оплате ввезенной в Российскую Федерацию партии товаров.

6.1 Если по условиям заключенного Импортером контракта предусмотрена обязанность Импортера оплатить импортируемые товары после их отгрузки Получателю, но оплата осуществляется до завершения таможенного оформления товара на территории Российской Федерации, Банк Импортера (за исключением случая, указанного в п. 6.8 настоящей инструкции) до осуществления платежа за импортируемые товары должен получить (от Импортера и/или его представителя, от продавца - нерезидента и/или его представителя, от зарубежного представительства Банка Импортера и/или от банка-корреспондента и др.) комплект следующих коммерческих документов:

6.2 В качестве транспортного документа Банком Импортера при условии удовлетворения указанных в пункте 6.1 настоящей инструкции требований может быть засчитан один из следующих документов:

- океанский коносамент;

- коносамент, покрывающий перевозку морем;

- коносамент (документ) на смешанные перевозки;

- коносамент, покрывающий перевозку от порта до порта;

- авианакладная;

- смешанный грузовой коносамент FIATA;

- почтовая квитанция и курьерская расписка;

- погрузочный ордер;

- накладная на наземную перевозку груза;

- другие транспортные документы, принятые в международной практике.

6.3 Счет-фактура и транспортный документ должны относиться к одним и тем же товарам.

6.4 Банк Импортера проверяет соответствие данных ПСи, имеющегося у него в Досье (Импорт), сведениям, указанным в счете-фактуре и транспортном документе.

6.5 Убедившись в том, что товар по данному ПСи принят перевозчиком к перевозке в Российскую Федерацию, Банк Импортера проверяет соответствие платежных инструкций, полученных от Импортера, данным ПСи, счета-фактуры и транспортного документа (стоимость ввозимой товарной партии, форма расчетов, срок оплаты и т.д.).

6.6 При отсутствии расхождений Банк Импортера исполняет платежные инструкции Импортера по оплате импортируемой партии товаров.

6.7 При обнаружении расхождений Банк Импортера извещает Импортера о необходимости привести его платежные инструкции в соответствие с данными ПСи, счета-фактуры и транспортного документа, отвечающих требованиям пункта 6.1 настоящей Инструкции, и после внесения Импортером соответствующих изменений в платежные инструкции выполняет их.

6.8 При использовании аккредитивной формы расчетов условия аккредитивов, открываемых Банком Импортера или по его поручению банком - корреспондентом, а также условия гарантий оплаты, выдаваемых Банком Импортера или по его поручению банком - корреспондентом, не должны противоречить требованиям настоящей инструкции. Допускается передача исполнения аккредитива банку - нерезиденту и соответствующая оплата последним импортируемых в Российскую Федерацию товаров до поступления транспортного документа и счета-фактуры в Банк Импортера при условии фактического соответствия положений аккредитива и поручения Банка Импортера требованиям настоящего раздела.

6.9 Если поступившие в Банк Импортера коммерческие документы не удовлетворяют требованиям настоящего раздела, оплата импортируемых товаров может быть осуществлена только на условиях, изложенных в разделе 7 настоящей инструкции.

6.10 Копии поступивших в Банк Импортера коммерческих документов, указанных в пункте 6.1 настоящего раздела, после их регистрации в Журнале направляются в соответствующие Досье (Импорт).

7.1 Оплата Импортером импортируемых товаров до их отгрузки в адрес Получателя в Российской Федерации возможна в одном из следующих случаев:

7.2 Импортер для получения от Банка Импортера Гарантии ВК по уплате сумм, подлежащих взысканию в соответствии с пунктом 2.2 настоящей инструкции, заблаговременно до подписания контракта, предусматривающего Предоплату товаров до их отгрузки в Российскую Федерацию, извещает Банк Импортера о достигнутых предварительных договоренностях о способах обеспечения исполнения обязательств иностранной стороны предполагаемого контракта, в т.ч. своевременности и полноты поставки оплаченных товаров, а в случае невозможности поставки товаров - возврата суммы, переведенной в качестве Предоплаты, на текущий валютный счет Импортера в Банке Импортера.

7.3 При получении согласия Банка Импортера на выдачу Гарантии ВК Импортер подписывает контракт и берет на себя вытекающие из него обязательства по Предоплате товаров и по обеспечению полноты и своевременности поступления в страну товаров или возврата суммы, переведенной в качестве Предоплаты, на свой текущий валютный счет в Банке Импортера.

7.4 Форма и порядок извещения Импортером Банка Импортера о достигнутых договоренностях с иностранной стороной и ходатайства о выдаче Гарантии ВК, а также форма и порядок доведения согласия Банка Импортера на выдачу Гарантии ВК определяются самостоятельно Банком Импортера и доводятся до всех клиентов.

7.5 Банк Импортера при принятии решения о выдаче Гарантии ВК по уплате Импортером сумм, подлежащих взысканию в соответствии с пунктом 2.2 настоящей инструкции, исходит из наличия достаточно надежных, по его мнению, способов обеспечения обязательств по своевременной и полной поставке оплаченных товаров или возврату на текущий валютный счет Импортера суммы, переведенной в качестве Предоплаты, а также необходимости соблюдать установленные для банков нормативы ликвидности.

Бремя достижения договоренностей о предоставлении иностранной стороной контракта и третьими лицами какого-либо обеспечения, приемлемого для Банка Импортера для выдачи Гарантии ВК, лежит на Импортере.

7.6 В качестве способа обеспечения своевременности и полноты поставки оплаченных товаров или возврата суммы, переведенной за границу в качестве Предоплаты, Банк Импортер может на свое усмотрение и свой риск принять:

7.7 Достаточность и надежность имеющегося в распоряжении Импортера обеспечения своевременной и полной поставки товаров или возврата суммы в иностранной валюте, переведенной в качестве Предоплаты, оцениваются Банком Импортера самостоятельно на свой страх и риск.

7.8 При отказе банка подписать ПСи и выдать требуемую Гарантию ВК в силу неудовлетворительного, с точки зрения банка, обеспечения поступления товара или возврата средств, переводимых в качестве Предоплаты, или отсутствия у Импортера достаточного обеспечения, Импортер вправе по договоренности с иностранной стороной по контракту внести рекомендуемые банком изменения в контракт или обратиться за ПСи и Гарантией ВК в другой уполномоченный банк, где у Импортера также открыт текущий валютный счет.

7.9 Банк Импортера, выдавший Гарантию ВК, несет перед государством в лице органов валютного контроля солидарную с Импортером финансовую ответственность в соответствии в пунктом 2.2 настоящей инструкции в пределах обязательств, вытекающих из текста Гарантии ВК.

7.10 Гарантия ВК направляется Банком Импортера в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения Банка Импортера не позднее третьего рабочего дня со дня перевода суммы Предоплаты за импортируемые товары. Отправка осуществляется или фельдъегерской связью, или специальной связью, или по согласованию с территориальным учреждением Банка России посредством курьеров Банка Импортера. Отсылка Гарантии ВК отражается в Журнале, а расписки курьеров подклеиваются в него.

7.11 Гарантии ВК, поступившие от банков, хранятся в территориальных учреждениях Банка России и возвращаются выдавшим их банкам без требования оплаты до истечения 180 календарных дней с даты осуществления Предоплаты при наступлении одного из следующих случаев:

Если стоимость товаров, в отношении которых завершено таможенное оформление на территории Российской Федерации, или сумма, поступившая на текущий валютный счет Импортера в качестве возврата ранее произведенной Предоплаты меньше, чем сумма фактически произведенной Предоплаты, территориальное учреждение Банка России принимает решение о привлечении Импортера к финансовой ответственности на сумму разницы между переведенной суммой и стоимостью поступившего товара или суммой, возвращенной на счет Импортера. На эту же сумму выставляется и требование к Банку Импортера по Гарантии ВК.

7.12 Сведения о ранее оплаченных Предоплатой товарах, таможенное оформление в отношении которых завершено, а также о возврате сумм в иностранной валюте, переведенных иностранной стороне по контракту или ее приказу третьему лицу в качестве Предоплаты за импортируемые товары, передаются ГТК России Банку России на регулярной основе в порядке, установленном их двусторонним соглашением.

Банк России доводит полученную информацию до своих территориальных учреждений по внутренней защищенной информационной сети.

7.13 Во всех иных случаях, не перечисленных в пункте 7.11 настоящей инструкции, по истечении 180 календарных дней с даты осуществления Предоплаты или по истечении отсрочки поставки товаров, указанной в разделе "Лицензия Банка России" ПСи, соответствующее территориальное учреждение Банка России направляет в Банк Импортера, выдавший Гарантию ВК, извещение о привлечении Импортера к финансовой ответственности в соответствии с пунктом 2.2 настоящей инструкции с требованием к Банку Импортера об уплате причитающихся сумм, по форме, приведенной в приложении N 3 к настоящей инструкции.

Указанное решение о привлечении Импортера к финансовой ответственности предусматривает его исполнение с отсрочкой в 3 (три) календарных месяца с даты его вынесения.

7.14 Территориальное учреждение Банка России направляет извещение о привлечении Импортера к финансовой ответственности с требованием к Банку Импортера по Гарантиям ВК или фельдъегерской, или специальной связью, или отдают под роспись курьеру Банка Импортера с отражением в Журнале.

Банк по получении указанного извещения доводит его до Импортера, Импортер имеет право обжаловать указанное решение о привлечении Импортера к финансовой ответственности в судебном порядке.

7.15 Исполнение требования по Гарантии ВК осуществляется путем взыскания территориальным учреждением Банка России указанных в требовании средств с корреспондентского счета Банка Импортера в РКЦ Банка России по курсу рубля к иностранным валютам, установленному Банком России на дату списания.

7.16 Требование по Гарантии ВК не подлежит исполнению Банком Импортера в полной сумме в следующих случаях:

7.17 При наличии указанных в пункте 7.16 настоящей инструкции оснований для частичного исполнения или неисполнения требования по Гарантии ВК Банк Импортера до истечения трехмесячной отсрочки с даты выставления требования отправляет в территориальное учреждение Банка России, выставившее требование по Гарантии ВК, обоснованный отказ, составленный в произвольной форме, с приложением копий первичных документов (ксерокопий ГТД, свидетельствующих о поступлении товара, копий Карточек платежа (см. пункт 8.2 настоящей инструкции) с информацией о возврате средств, ранее переведенных в качестве Предоплаты, направленной в ГТК России, или решения арбитражного суда о признании недействительным решения Банка России о привлечении Импортера к финансовой ответственности.

По получении отказа территориальное учреждение Банка России принимает меры по проверке обоснованности частичного исполнения или неисполнения требования и осуществляет проверку приложенных к обоснованному отказу документов.

7.18 В случае удовлетворения требования по Гарантии ВК Импортер освобождается от финансовой ответственности перед государством в сумме, взысканной с Банка Импортера, но не освобождается от обязательств, возникших у него перед Банком Импортера в связи с выдачей Банком Импортера Гарантии ВК.

7.19 В случае непоступления товаров на таможенную территорию Российской Федерации и невозврата суммы, переведенной в оплату импортируемых товаров, в установленные контрактом сроки Импортер обязан не позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за месяцем последней предусмотренной контрактом даты ввоза товаров или возврата указанной суммы, представить Банку Импортера письменные объяснения с приложением копий первичных документов, подтверждающих эти объяснения. Все документы, полученные в соответствии с настоящим пунктом инструкции, направляются Банком Импортера в Досье (Импорт).

В случае непредставления указанных объяснений уполномоченное лицо Банка Импортера на основании пункта 1 "б" статьи 15 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" приостанавливает операции по всем (включая счета в рублях) или по отдельным (на усмотрение Банка Импортера) счетам Импортера в Банке Импортера до представления указанных объяснений.

8.1 По мере подписания ПСи, но не реже одного раза в десять календарных дней Банк Импортера направляет в ГТК России электронные копии подписанных ПСи в порядке, устанавливаемом ГТК России.

8.2 Банк Импортера не позднее десятого календарного дня с даты платежа за импортируемые товары или даты зачисления средств в иностранной валюте, поступивших на текущий валютный счет Импортера в качестве возврата ранее произведенной им Предоплаты, составляет Карточку платежа по форме, приведенной в приложении N 4 к настоящей инструкции, и, заполнив ту часть граф, для заполнения которых он располагает достаточной информацией, направляет ее в ГТК России в порядке, установленном ГТК России.

Бумажная копия Карточки платежа, отосланной в ГТК России, направляется Импортеру для идентификации платежей по отношению к товарам по мере прохождения последними таможенного оформления.

Если к моменту формирования Карточки платежа в Банк Импортера уже поступила соответствующая УКи или истекло два календарных месяца с даты завершения таможенного оформления (графа "D" ГТД), Банк Импортера отсылает Карточку платежа в ГТК России одновременно и вместе с УКи в порядке, установленном разделом 9 настоящей инструкции.

8.3 После завершения таможенного оформления товаров, ввезенных на территорию Российской Федерации, ГТК России на основании данных ГТД составляет УКи по форме приложения N 5 к настоящей инструкции.

8.4 УКи является возвратным документом. Реестры УКи направляются в Банк Импортера один раз в десять календарных дней для идентификации платежей и последующего возврата в ГТК России по мере готовности, но не позднее указанного на ней контрольного срока возврата вместе с относящимися к ним заполненными Карточками платежа.

8.5 Электронные копии ПСи, УКи и Карточки платежа формируются Банком Импортера с помощью унифицированных программных средств, разрабатываемых ГТК России.

8.6 Обмен указанными в настоящем разделе документами между Банками Импортеров и ГТК России осуществляется в электронном виде преимущественно по телекоммуникационным каналам в порядке, устанавливаемом ГТК России. В исключительных случаях с разрешения ГТК России при отсутствии технической возможности подключения к сети передачи данных возможен обмен документами в электронном виде на магнитных носителях, передаваемых специальной или фельдъегерской связью.

8.7 В случае представления Банком Импортера в ГТК России неточной информации (отсутствие информации, заполнение с нарушением установленных требований и пр.), указанная информация подлежит возврату в Банк Импортера. После внесения соответствующих исправлений информация должна быть отправлена в ГТК России в течение семи календарных дней от даты ее поступления в Банк Импортера.

9.1 Если по истечении двух месяцев от даты завершения таможенного оформления, указанной в графе "D" ГТД, представленной в банк Импортером, от ГТК России не поступает УКи, Банк Импортера самостоятельно формирует УКи и в течение 21 календарного дня с даты истечения указанного двухмесячного срока отправляет ее в ГТК России в порядке, установленном ГТК России.

9.2 По мере поступления УКи в Банк Импортера ее бумажная копия в течение трех рабочих дней с даты поступления (а в случае, предусмотренном пунктом 9.1 настоящей инструкции, - в течение 3 рабочих дней с даты составления УКи Банком Импортера) направляется соответствующему Импортеру для целей идентификации платежей, произведенных в оплату указанной в УКи партии импортируемых товаров.

9.3 В целях облегчения идентификации сумм, израсходованных на оплату указанной в УКи партии импортируемых товаров, Банк Импортера осуществляет оплату импортируемых товаров только при наличии в поручении Импортера ссылки на номер и дату ПСи, а также номера и даты УКи и ГТД, если последние уже известны Импортеру.

9.4 Импортер на основе имеющихся в его распоряжении транспортных и расчетных документов отбирает из полученных от Банка Импортера Карточек платежа те, которые относятся к данной УКи, и на их основе составляет свой вариант заполнения Карточек платежа, подлежащих к отправке в ГТК России с данной УКи (заполненные Импортером бланки Карточки платежа, подписанные руководителем, имеющим право первой подписи по счету, и скрепленные печатью Импортера).

Импортер обязан не позднее, чем за 10 календарных дней до контрольного срока возврата УКи в ГТК России (а в случае самостоятельного оформления УКи Банком Импортера - в течение 7 календарных дней с даты получения УКи из Банка Импортера) представить в Банк Импортера вместе с УКи свой вариант заполнения Карточек платежа, относящихся к отсылаемой в ГТК России УКи.

Если обозначенный в УКи ввезенный товар был оплачен единой суммой, при возврате данной УКи в ГТК России к ней будет прилагаться одна Карточка платежа. Если указанный товар оплачивался несколькими отдельными частичными платежами, при возврате данной УКи в ГТК России к ней будут прилагаться несколько Карточек платежа по количеству отдельных платежей за обозначенный в УКи товар.

9.5 Если валюта цены по контракту не совпадает с валютой платежа, Импортер вместе со своим вариантом заполнения Карточки платежа представляет в Банк Импортера расчет курса валюты цены к валюте платежа с необходимыми пояснениями. Банк Импортера проверяет указанный расчет с точки зрения соответствия условиям валютной оговорки в контракте (ПСи) и реальности закладываемых в расчет показателей (курсов и т.п.) и в случае согласия с ним учитывает в дальнейшем в графах "Инф.Би/Сумма Б" и "Инф Би/КВ" Карточки платежа в качестве суммы, израсходованной на оплату импортируемого товара, сумму в валюте цены, полученную в результате пересчета по указанному курсу суммы, предложенной Импортером в его варианте заполнения Карточки платежа как фактически уплаченная за ввезенный товар, по которому в Банк Импортера поступила УКи или ксерокопия ГТД.

В случае несогласия с представленным Импортером расчетом Банк Импортера указывает в графах "Инф.Би/Сумма Б" и "Инф Би/КВ" Карточки платежа сумму, предложенную Импортером в его варианте заполнения Карточки платежа как фактически уплаченную за ввезенный товар, по которому в Банк Импортера поступила УКи или ксерокопия, в валюте фактического платежа.

Указание Банком Импортера в графе "Инф Би/КВ" УКи Карточки платежа кода валюты, отличного от кода валюты, указанного в графе "КВП", является для органов и агентов валютного контроля основанием для проведения проверки по данному случаю.

9.6 Банк Импортера, проверив правильность отнесения Импортером произведенных платежей к конкретным отгрузкам (УКи), а также сверив фактические даты платежа с датами платежа, указанными Импортером, используя представленный Импортером вариант заполнения УКи и имеющиеся в Досье (Импорт) ГТД или коммерческие документы заполняет соответствующие данной УКи Карточки платежа и одновременно с УКи не позднее контрольного срока возврата УКи направляет их в ГТК России в порядке, установленном ГТК России.

Не допускается отсылка УКи без Карточки платежа.

9.7 Вариант заполнения УКи и расчет курса валюты цены к валюте платежа, представленные Импортером, бумажные копии УКи и Карточек платежа, отправленных в ГТК России, все письменные пояснения и подтверждающие документы, получаемые Банком Импортера в соответствии с настоящей инструкцией, направляются Банком Импортера в соответствующее Досье (Импорт).

9.8 По истечении 90 календарных дней с даты, указанной в графе ПСи "Последняя дата", но не ранее даты отправки в ГТК России всех имеющихся в Банке Импортера УКи по данному ПСи, Досье (Импорт) по указанному ПСи "закрывается" и сдается в архив Банка Импортера. Досье (Импорт) подлежит хранению не менее 5 лет после его "закрытия".

9.9 Банк импортера обязан обеспечить регистрацию и учет всех входящих и исходящих документов в соответствии с внутренними правилами делопроизводства.

При этом документы валютного контроля, получаемые из ГТК России или направляемые в ГТК России в электронном виде по телекоммуникационной сети, могут регистрироваться с использованием программного комплекса.

10.1 УКи используются также Банком Импортера для последующего контроля за выполнением Импортером требования пункта 4.7 настоящей инструкции по представлению в Банк Импортера ксерокопий ГТД, подтверждающих ввоз товара на таможенную территорию Российской Федерации.

10.2 В случае обнаружения Банком Импортера фактов непредставления Импортером в указанные сроки ксерокопии ГТД или документов, указанных в пункте 10.1 настоящей инструкции, уполномоченное лицо Банка Импортера на основании пункта 1 "б" статьи 15 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" приостанавливает операции со средствами Импортера, находящимися на счетах Импортера в Банке Импортера, на сумму, соответствующую стоимости ввезенной партии товаров. Если средства Импортера, имеющиеся в распоряжении Банка Импортера, выражены в иной валюте (включая рубли), чем сумма, указанная в УКи, Банк Импортера при осуществлении указанной меры применяет курс рубля к иностранным валютам, установленный Банком России на день приостановления операций со средствами Импортера.

10.3 Одновременно с приостановлением операций по счетам Импортера Банк Импортера направляет в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения Импортера уведомление о факте непредставления Импортером ксерокопии ГТД, подтверждающей ввоз товара на таможенную территорию Российской Федерации, в соответствии с требованиями настоящей инструкции. Форма уведомления приведена в Приложении N 6 к настоящей инструкции.

10.4 На основании пунктов 2 и 4 статьи 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" территориальное учреждение Банка России, получив указанное в пункте 10.3 настоящей инструкции уведомление, принимает в лице руководителя территориального учреждения Банка России или его заместителя решение о наложении на Импортера штрафа в размере 20 тысяч рублей за каждый день просрочки сверх установленных настоящей инструкцией сроков представления в Банк Импортера ксерокопии ГТД, подтверждающей ввоз товара на таможенную территорию Российской Федерации, но не свыше стоимости ввезенной партии товаров.

Взыскание указанного в настоящем пункте инструкции штрафа осуществляется в бесспорном порядке по получении Банком Импортера письменного распоряжения начальника территориального учреждения Банка России или его заместителя.

11.1 Банк Импортер за несвоевременную отправку в Банк России и ГТК России каждого из документов валютного контроля, предусмотренных настоящей инструкцией, несет ответственность в виде штрафа в размере 200 тысяч рублей за каждый день просрочки отправки данного документа сверх установленного срока, но не более одной десятой процента от размера минимального уставного капитала.

11.2 Утратил силу.

11.3 Банк Импортера за подписание ПСи, УКи, Карточки платежа или заверение копий ПСи от его имени сотрудником, не имеющим соответствующих полномочий, несет ответственность в размере одной десятой процента от размера минимального уставного капитала за каждый случай подписания указанных документов сотрудником, не являющимся Ответственным лицом Банка Импортера.

11.4 Указанные в пунктах 11.1 и 11.3 штрафы взыскиваются с Банка Импортера территориальным учреждением Банка России на основании статьи 75 федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации". Решение о взыскании указанного штрафа принимается руководителем территориального учреждения Банка России по месту регистрации Банка Импортера или его филиала, если нарушение имело место в последнем.

Решение о взыскании штрафа с Банка Импортера принимается территориальным учреждением Банка России на основании материалов проверок, проведенных подразделениями Банка России, или по представлению таможенных или налоговых органов, а также Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю после проверки указанных в них сведений о нарушении требований настоящей инструкции.

11.5 В случае осуществления Банком Импортера при расчетах за импортируемые товары валютной операции, требующей лицензии Банка России, без таковой Банк Импортера несет ответственность в виде взыскания в доход государства всех доходов, полученных от указанной операции.

Взыскание указанных средств осуществляется в исковом порядке на основании пункта 1 статьи 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле".

11.6 Банк Импортера за отсутствие учета или ненадлежащий учет валютных операций в Карточках платежа, подлежащих отсылке в ГТК России или направлению в Досье (Импорт), несет ответственность в виде штрафа в сумме, эквивалентной пяти процентам суммы в иностранной валюте, которая не была учтена или была учтена ненадлежащим образом, по курсу Банка России на дату взыскания.

Настоящий штраф взыскивается с Банка Импортера территориальным учреждением Банка России в бесспорном порядке на основании пункта 2 статьи 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле". Решение о взыскании указанного штрафа принимается руководителем территориального учреждения Банка России по месту регистрации Банка Импортера или его филиала, если нарушение имело место в последнем.

11.7 При повторном нарушении требований пунктов 11.5 и 11.6 настоящей инструкции, в течение 180 календарных дней после обнаружения органами валютного контроля первого нарушения территориальное учреждение Банка России по месту регистрации Банка Импортера взыскивает в доход государства предусмотренные штрафы и суммы финансовых санкций в пятикратном размере.

11.8 При многократном (свыше 2 раз) нарушении требования настоящей инструкции в течение 180 календарных дней после обнаружения органами валютного контроля первого нарушения территориальное учреждение Банка России кроме санкций, предусмотренных пунктом 11.7 настоящей инструкции, направляет в Главное управление валютного регулирования и валютного контроля Банка России представление на временное (до полугода) ограничение проведения валютных операций, предусмотренных лицензией Банка Импортера на совершение банковских операций в иностранной валюте, или отзыв лицензии на совершение указанных операций в зависимости от количества и тяжести допущенных Банком Импортера нарушений.

Указанные представления направляются с приложением копий актов проверок, проведенных территориальными учреждениями, другими подразделениями Банка России или с их участием.

11.9 В качестве меры воздействия на Банк Импортера органы валютного контроля могут передать в средства массовой информации сведения о ненадлежащем выполнении Банком Импортера функций агента валютного контроля, не представляющие банковскую тайну.