Постановление Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 23 октября 1995 г. N 17 Об утверждении типового договора на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда (с изменениями и дополнениями) (утратило силу)

Постановление Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку
от 23 октября 1995 г. N 17

С изменениями и дополнениями от:

7 октября 1997 г.

ГАРАНТ:

Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 23 апреля 2003 г. N 03-23/пс настоящее постановление признано утратившим силу

В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 26 июля 1995 г. N 765 "О дополнительных мерах по повышению эффективности инвестиционной политики Российской Федерации" Федеральная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Типовой договор на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда.

2. Установить, что договор на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда должен содержать положения Типового договора на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда, утвержденного настоящим постановлением, а также может содержать иные не противоречащие ему положения.

Председатель

А. Чубайс

Информация об изменениях:

Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 7 октября 1997 г. N 31 в настоящий Типовой договор внесены изменения

См. текст Типового договора в предыдущей редакции

Типовой договор
на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда
(утв. постановлением Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 23 октября 1995 г. N 17)

С изменениями и дополнениями от:

7 октября 1997 г.

г. _________________                               " __ " ________ 199 г.

_________________________________________________________________________

     (полное фирменное наименование управляющей компании паевого

_________________________________________________________________________

                 инвестиционого фонда)

     имеющая(ий) лицензию Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондо-

вому рынку  при Правительстве Российской Федерации (далее именуется - Фе-

деральная комиссия) от " ___ " _______ 199 г.  N _____  на  осуществление

деятельности по  доверительному управлению имуществом паевых инвестицион-

ных фондов (далее именуется - Управляющий Фондом),  в  лице  ___________,

действующего(ей) на   основании   ______________,   с  одной  стороны,  и

_________________________________________________________________________

(полное фирменное  наименование аудиторской фирмы или фамилия,  имя,

________________________________________________________________________,

                       отчество аудитора)

имеющая(ий) лицензию ____________________________________________________

                        (орган, выдавший лицензию, и название лицензии)

(далее именуется - Аудитор Фонда) в лице _______________________________,

действующего на основании __________________, с другой стороны, заключили

настоящий договор о нижеследующем:

                          1. Предмет договора

     1.1. Управляющий Фондом поручает,  а Аудитор Фонда принимает на себя

обязанность проведения в соответствии с законодательством Российской  Фе-

дерации и  настоящим  договором  аудиторских проверок учета и отчетности,

связанных с доверительным управлением имуществом паевого  инвестиционного

фонда.

                     2. Права и обязанности сторон

     2.1. Аудитор  Фонда  обязуется  проводить ежегодные и дополнительные

(внеплановые) аудиторские проверки.

     2.2. Аудитор  Фонда  обязан  при  проведении проверок неукоснительно

соблюдать требования законодательства Российской Федерации.

     2.3. Утратил силу.

     См. текст пункта 2.3

     2.4. Дополнительные (внеплановые)  аудиторские  проверки  проводятся

также в случаях, предусмотренных актами Федеральной комиссии.

     2.5. Аудиторской проверке на достоверность и соответствие  совершен-

ных операций требованиям нормативных актов,  актов Федеральной комиссии и

правил Фонда подлежат:

     бухгалтерский учет  и  составление,  ведение и хранение отчетности в

отношении имущества, составляющего Фонд;

     платежно-расчетная документация, а также документы первичного учета,

относящиеся к имуществу,  составляющему Фонд, и доверительному управлению

им;

     стоимость чистых активов и инвестиционного пая Фонда,  цены размеще-

ния и выкупа инвестиционных паев Фонда;

     состав и структура активов Фонда;

     сделки с имуществом, составляющим Фонд.

     2.6. Управляющий Фондом обязуется предоставлять Аудитору  Фонда  все

имеющиеся у  него  документы,  необходимые  для осуществления аудиторских

проверок.

     2.7. Заключения  Аудитора Фонда по результатам ежегодной аудиторской

проверки являются обязательным приложением к  годовой  отчетности  Фонда,

представляемой Управляющим Фондом в Федеральную комиссию.

     2.8. В заключении Аудитора Фонда по результатам аудиторских проверок

учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом пае-

вого инвестиционного фонда,  помимо сведений, которые указываются в соот-

ветствии с нормативными актами Российской Федерации,  должны  содержаться

положения о  соответствии требованиям актов Федеральной комиссии и правил

Фонда:

     бухгалтерского учета имущества,  составляющего Фонд,  и составления,

ведения и хранения отчетности в отношении имущества, составляющего Фонд;

     состава и структуры активов Фонда;

     заключенных Управляющим Фондом  сделок  с  имуществом,  составляющим

Фонд;

     стоимости чистых активов Фонда,  а также  стоимости  инвестиционного

пая Фонда;

     цен размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда.

     2.9. Аудитор  Фонда  обязуется  хранить конфиденциальную информацию,

полученную им в процессе аудиторских проверок,  кроме информации, которую

он  обязан раскрывать в соответствии с законодательством Российской Феде-

рации.

                    3. Вознаграждение Аудитора Фонда

     3.1. Управляющий Фондом обязуется выплачивать Аудитору Фонда за про-

ведение ежегодной проверки вознаграждение в размере _______,  а за прове-

дение дополнительной (внеплановой)  аудиторской проверки (проводимой   по

требованию Федеральной комиссии) - в размере ______.

     3.2. Вознаграждение за  проведение  ежегодной  аудиторской  проверки

выплачивается Аудитору Фонда после ее окончания.

     4.1. При  невыполнении аудиторской проверки или выполнении ее с отк-

лонениями от требований нормативных актов Российской Федерации,  предъяв-

ляемых к аудиторским проверкам, и настоящего договора Аудитор Фонда несет

ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

                           5. Прочие условия

     5.1. Заключение Аудитора Фонда составляется в  _______  экземплярах,

один из которых представляется Управляющим Фондом в Федеральную комиссию.

     5.2. Все изменения и дополнения к настоящему договору совершаются  в

письменном  виде  и  подписываются  сторонами,  являясь  его неотъемлемой

частью.

                       6. Срок действия договора

     6.1. Срок действия настоящего договора - ____ со дня подписания  его

сторонами.

     6.2. Настоящий договор может быть расторгнут по взаимному соглашению

сторон или по решению суда.

                      7. Адреса и реквизиты сторон

Управляющий Фондом                                          Аудитор Фонда