Постановление Московского городского суда от 21.12.2012 N 4а-3291/12 (ключевые темы: состав административного правонарушения - предоставление информации - председатель правления - банковская тайна - налоговые преступления)

Постановление Московского городского суда от 21.12.2012 N 4а-3291/12

Заместитель председателя Московского городского суда Фомин Д.А., рассмотрев надзорную жалобу законного представителя - председателя правления АКБ "ФЬЮЧЕР" (ОАО) Зиминой Н.О. на постановление мирового судьи судебного участка N 111 района Преображенское города Москвы от 18 октября 2012 года и решение судьи Преображенского районного суда города Москвы от 19 ноября 2012 года по делу об административном правонарушении,

УСТАНОВИЛ:

Постановлением мирового судьи судебного участка N 111 района Преображенское города Москвы от 18 октября 2012 года АКБ "ФЬЮЧЕР" (ОАО) признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ, и ему назначено административное наказание в виде штрафа в размере 3000 рублей.

Решением судьи Преображенского районного суда города Москвы от 19 ноября 2012 года вышеуказанное постановление мирового судьи оставлено без изменения, жалоба законного представителя - председателя правления АКБ "ФЬЮЧЕР" (ОАО) Зиминой Н.О. - без удовлетворения.

В надзорной жалобе законный представитель - председатель правления АКБ "ФЬЮЧЕР" (ОАО) Зимина Н.О. просит об отмене названных судебных постановлений и прекращении производства по делу, ссылаясь на то, что состав административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ в действиях АКБ "ФЬЮЧЕР" (ОАО) отсутствует, поскольку требования о предоставлении информации, указанной в запросе, не законны, правовых оснований для получения сведений, составляющих банковскую тайну, не имеется; срок проведения указанных в запросе мероприятий истек, сведений о его продлении не имеется; объем сведений, непредставление которых образует состав административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ, определяется законом, а не запросом УВД по ЮЗАО ГУ МВД России по г. Москве; органы внутренних дел имеют право получить от кредитной организации справку по операциям и счетам исключительно на основании судебного решения о разрешении производства выемки; право получать сведения, составляющие банковскую тайну, на основании письменного запроса предоставлено налоговым органам.

Проверив материалы дела, изучив доводы надзорной жалобы, нахожу постановление мирового судьи судебного участка N 111 района Преображенское города Москвы от 18 октября 2012 года и решение судьи Преображенского районного суда города Москвы от 19 ноября 2012 года законными и обоснованными.

Согласно ст. 19.7 КоАП РФ непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу) сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, а равно представление в государственный орган (должностному лицу) таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 14.28, статьями 19.7.1, 19.7.2, 19.7.3, 19.7.4, 19.7.5, 19.7.5-1, 19.8 настоящего Кодекса, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей; на должностных лиц - от трехсот до пятисот рублей; на юридических лиц - от трех тысяч до пяти тысяч рублей.

В соответствии со ст. 2 Федерального закона "О полиции" от 07 февраля 2011 года N 3-ФЗ одним из направлений деятельности полиции является предупреждение и пресечение преступлений и административных правонарушений.

Статьей 10 данного закона предусмотрена обязанность государственных и муниципальных органов, общественных объединений, организаций и должностных лиц оказывать содействие полиции при выполнении возложенных на нее обязанностей.

В силу ст. 13 названного Федерального закона полиции для выполнения возложенных на нее обязанностей предоставляется право запрашивать и получать на безвозмездной основе по мотивированному запросу уполномоченных должностных лиц полиции от государственных и муниципальных органов, общественных объединений, организаций, должностных лиц и граждан сведения, справки, документы (их копии), иную необходимую информацию, в том числе персональные данные граждан, за исключением случаев, когда федеральным законом установлен специальный порядок получения информации.

Согласно п. 3 ст. 26 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" от 02 декабря 1990 года N 395-1 в соответствии с законодательством Российской Федерации справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией органам внутренних дел при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений.

Как усматривается из материалов дела, 16 июля 2012 года начальником Управления внутренних дел по Юго-Западному административному округу Главного управления Министерства внутренних дел Российской Федерации по городу Москве (далее - УВД по ЮЗАО ГУ МВД России по г. Москве), составлен запрос N 05/1п - 1688 о предоставлении информации, полученный начальником юридического отдела АКБ "ФЬЮЧЕР" (ОАО) Харитоновым Д.М. 19 июля 2012 года, согласно которому указанное юридическое лицо обязано предоставить документированную информацию, необходимою для исполнения возложенных на органы внутренних дел функции по выявлению, предупреждению и пресечению экономических и налоговых преступлений и проведению проверочных мероприятий, в отношении ООО "ххх", а именно: копию регистрационного дела с приложением карточек с образцами подписей и оттиска печати, протоколов собрания (либо другого органа) о назначении руководителя, приказов (распоряжений) о назначении руководителя, приказов на главного бухгалтера и других лиц, имеющих право второй подписи в карточке образцов подписей, доверенностей (на право распоряжаться денежными средствами предприятия и право первой подписи на расчетных (платежных) документах предприятия) на всех лиц (кроме руководителя), внутренних общегражданских паспортов лиц, обладающих правом первой и второй подписей согласно представленной в Банк карточке образцов подписей уполномоченных лиц и оттиска печати данного юридического лица; справки по всем операциям и счетам (включая спец брокерские, валютные, депозитарные и иные) за весь период существования счетов, с указанием всех имеющихся сведений; сообщить справкой имеющиеся сведения о личности руководителей, учредителей и главных бухгалтеров вышеуказанной организации (Ф.И.О., паспортные данные, место регистрации (жительства), контактные телефоны и иные имеющиеся сведения; копии договоров купли-продажи ценных бумаг банка вышеуказанными клиентами, со всеми приложениями; сведения о лог-файлах соединений вышеуказанной организации с сервером банка за период с момента открытия счетов; сведения об Интернет-провайдере, оказывающем услуги связи по соединению данной организации с сервером банка; сведения о прохождении идентификации данными клиентами банка, о том кто из сотрудников Банка отвечал за данную процедуру, и сообщались ли сведения о указанном клиенте в уполномоченный орган, в том числе и по операциям, подлежащим обязательному контролю (в случае прохождения идентификации - копии идентификационных досье); копии договоров на установку системы "Банк-Клиент" и сведения о том, кому были выданы ключи платежной системы "Банк-Клиент" по вышеуказанной организации, при этом предоставить копии документов, подтверждающих получение указанных ключей; сведения о том, кем из числа сотрудников кредитного учреждения были выданы ключи платежной системы "Банк-Клиент" представителям вышеуказанной организации; копии паспортов сделок, внешнеэкономических контактов, а также документов, подтверждающих исполнение иностранной стороной условий контракта.

25 июля 2012 года АКБ "ФЬЮЧЕР" (ОАО), юридический адрес: г. Москва, ул. Электрозаводская, д. 20, стр. 11, представило УВД по ЮЗАО ГУ МВД России по г. Москве ответ на запрос, в котором предоставил информацию необходимую для осуществления государственным органом его законной деятельности в неполном объеме, а именно: в справке по операциям и счетам отсутствуют сведения в отношении контрагентов указанной организации, необходимые для их идентификации (наименование, ИНН, название банка, назначение платежей).

Указанные действия АКБ "ФЬЮЧЕР" (ОАО) квалифицированы по ст. 19.7 КоАП РФ.

Факт совершения административного правонарушения и виновность АКБ "ФЬЮЧЕР" (ОАО) подтверждены совокупностью доказательств: протоколом об административном правонарушении, в котором изложено существо нарушения; запросом о предоставлении информации N 05/1п-1688 от 16.07.2012 года, ответом АКБ "ФЬЮЧЕР" (ОАО) на запрос УВД по ЮЗАО ГУ МВД России по г. Москве; копией справки по операциям и счетам в отношении ООО "СекторГрад"; письменными объяснениями сотрудника ОРЧ-1 ОЭБ и ПК УВД по ЮЗАО ГУ МВД России по г. Москве.

Действия АКБ "ФЬЮЧЕР" (ОАО), выразившиеся в предоставлении в УВД по ЮЗАО ГУ МВД России по г. Москве сведений в неполном объеме, представление которых предусмотрено Федеральным законом "О полиции" от 07 февраля 2011 года N 3-ФЗ, и необходимо для осуществления этим органом его законной деятельности по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений, образуют объективную сторону состава административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ. Следовательно, совершенное АКБ "ФЬЮЧЕР" (ОАО) деяние правильно квалифицировано по ст. 19.7 КоАП РФ.

В надзорной жалобе заявитель ссылается на то, что состав административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ в действиях АКБ "ФЬЮЧЕР" (ОАО) отсутствует, поскольку требования о предоставлении информации, указанной в запросе, не законны, правовых оснований для получения сведений, составляющих банковскую тайну, не имеется. Данные доводы были исследованы мировым судьей и судьей районного суда при рассмотрении дела и жалобы и обосновано отвергнуты как не состоятельные, по основаниям, изложенным в судебных актах.

Согласно п. 3 ч. 2 ст. 102 Налогового кодекса Российской Федерации, доступ к сведениям, составляющим налоговую тайну, имеют должностные лица, определяемые соответственно федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области внутренних дел, федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области таможенного дела.

В соответствии с Приказом МВД России от 11.01.2012 года N 17 (действовавшим на момент совершения правонарушения) начальник УВД по ЮЗАО ГУ МВД России по г. Москве входит в утвержденный Перечень должностных лиц системы МВД России, пользующихся правом доступа к сведениям, составляющим налоговую тайну.

Направление запроса о предоставлении информации N 05/1п-1688 от 16 июля 2012 года за подписью начальника УВД по ЮЗАО ГУ МВД России по г. Москве Пучкова А.П. в адрес АКБ "ФЬЮЧЕР" (ОАО) осуществлено на законных основаниях, а также в рамках предоставленных полномочий.

Анализ указанных норм, а также ст. 13 Федерального закона "О полиции" от 07 февраля 2011 года N 3-ФЗ и ст. 26 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" от 02 декабря 1990 года N 395-1, позволяет сделать вывод о том, что требования УВД по ЮЗАО ГУ МВД России по г. Москве, содержащиеся в запросе от 16 июля 2012 года, необходимы для осуществления указанным государственным органом его законной деятельности по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений.

Запрос ГУ МВД России по ЦФО N 05/1п-1688 от 16 июля 2012 года полностью соответствует по своему содержанию требованиям, к нему предъявляемым, и имеет все необходимые реквизиты.

При рассмотрении жалобы на постановление по делу об административном правонарушении судья Преображенского районного суда города Москвы проверил все доводы стороны защиты, в том числе о том, что срок проведения указанных в запросе мероприятий истек, сведений о его продлении не имеется; объем сведений, непредставление которых образует состав административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ, определяется законом, а не запросом УВД по ЮЗАО ГУ МВД России по г. Москве; органы внутренних дел имеют право получить от кредитной организации справку по операциям и счетам исключительно на основании судебного решения о разрешении производства выемки; право получать сведения, составляющие банковскую тайну, на основании письменного запроса предоставлено налоговым органам. Судья районного суда правомерно признал эти доводы несостоятельными с указанием мотивов принятого решения о законности и обоснованности постановления по делу об административном правонарушении.

Аналогичные доводы надзорной жалобы также надлежит признать несостоятельными по основаниям, изложенным в судебном решении.

Надзорная жалоба не содержит доводов, которые влекут отмену обжалуемых судебных постановлений.

При назначении наказания мировой судья учел характер совершенного административного правонарушения. Административное наказание в виде штрафа назначено в соответствии с требованиями ст.3.1 и ст.4.1 КоАП РФ в пределах санкции ст. 19.7 КоАП РФ.

Порядок и срок давности привлечения к административной ответственности не нарушены.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.30.13, 30.17 Кодекса РФ об административных правонарушениях,

ПОСТАНОВИЛ:

Постановление мирового судьи судебного участка N 111 района Преображенское города Москвы от 18 октября 2012 года и решение судьи Преображенского районного суда города Москвы от 19 ноября 2012 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ст. 19.7 КоАП РФ, в отношении АКБ "ФЬЮЧЕР" (ОАО) оставить без изменения, а жалобу законного представителя - председателя правления АКБ "ФЬЮЧЕР" (ОАО) Зиминой Н.О. - без удовлетворения.

Заместитель председателя

Московского городского суда Д.А. Фомин