Решение Волгоградского областного суда от 19 июня 2013 г. по делу N 07р-345/13

Судья Волгоградского областного суда Коробицын А.Ю.

при секретаре Барышниковой Н.Н.

рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ, в отношении руководителя Товарищества собственников жилья "Сфера" Шаховцева Валерия Меркурьевича по жалобе его представителя Корикова А.М. на решение судьи Советского районного суда г. Волгограда от 20 мая 2013 года,

УСТАНОВИЛ:

13 марта 2013 года начальником МИ ФНС России N 10 по Волгоградской области руководитель ТСЖ "Сфера" Шаховцев В.М. был признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ, и подвергнут наказанию в виде штрафа в размере 4 000 рублей.

Поданная Шаховцевым В.М. в Советский районный суд г. Волгограда жалоба на постановление начальника МИ ФНС России N 10 по Волгоградской области оставлена без удовлетворения.

В жалобе в областной суд представитель Шаховцева В.М. - Кориков А.М. оспаривает законность и обоснованность постановленного судом решения и просит его отменить.

Исследовав материалы дела, выслушав представителя МИ ФНС России N 10 по Волгоградской области Харину Н.С., проверив законность и обоснованность решения судьи, не нахожу оснований для удовлетворения жалобы.

В соответствии с ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ, нарушение платежными агентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральнымзакономот 3 июня 2009 года N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами", банковскими платежными агентами и банковскими платежными субагентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральнымзаконом"О национальной платежной системе", обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), а равно неиспользование платежными агентами, поставщиками, банковскими платежными агентами, банковскими платежными субагентами специальных банковских счетов для осуществления соответствующих расчетов - влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

В силу п.15 ст.4 Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" Платежный агент обязан сдавать в кредитную организацию полученные от плательщиков при приеме платежей наличные денежные средства для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета).

Как видно из материалов дела, 16.01.2013 г. в ходе проверки ТСЖ "Сфера", назначенной на основании поручения заместителя начальника МИ ФНС России N10 по Волгоградской области " ... " г. по вопросу порядка ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ, полноты учета выручки, полученной с применением контрольно-кассовой техники и зачисление на специальный счет, выявлено невнесение ТСЖ "Сфера" наличных денежных средств, принятых от физических лиц за коммунальные услуги с применением ККТ заводской номер " ... ", модель " ... " на специальный банковский счет. Так, по фискальным отчетам ККТ выручка за проверяемый период с 15.11.2012 г. по 15.01.2013 г. составила " ... " коп. Скорректированная денежная сумма, не зачисленная на специальный банковский счет, ввиду его отсутствия, прошедшая по ККТ и оприходованная в кассовую книгу ТСЖ "Сфера" за проверяемый период составила " ... " коп.

Таким образом, денежные средства в размере 341970 руб.49 коп. не зачислены на специальный банковский счет, что является нарушением п.15 ст.4 ФЗ от 03.06.2009 г. N103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами".

Данные обстоятельства и виновность руководителя ТСЖ "Сфера" Шаховцева В.М. в совершении административного правонарушения подтверждаются протоколом N " ... " об административном правонарушении от 18.02.2013 г., актом и материалами проверки полноты учета выручки и требований об использовании специальных банковских счетов МИ ФНС России N10 по Волгоградской области от 31.01.2013 г., постановлением начальника МИ ФНС России N10 по Волгоградской области от 13.03.2013 г.

В соответствии с п.3 ст.2 Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами", платежный агент - юридическое лицо, за исключением кредитной организации, или индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельность по приему платежей физических лиц. Платежным агентом является оператор по приему платежей либо платежный субагент.

Согласно п.14 ст.4 того же закона, платежный агент при приеме платежей обязан использовать специальный банковский счет (счета) для осуществления расчетов.

Таким образом, судья районного суда обоснованно пришла к выводу о том, что ТСЖ "Сфера" является платежным агентом, поскольку осуществляет прием платежей от физических лиц, а также о наличии у ТСЖ обязанности использовать специальный банковский счет для осуществления расчетов.

Доводы представителя Шаховцева В.М. о том, что на момент составления протокола Шаховцов В.М. фактически председателем ТСЖ "Сфера" не работал, а также о возможности признания совершенного им правонарушения незначительным судом первой инстанции содержат ссылки на те же обстоятельства, которые уже рассматривались в районном суде. Всем указанным в настоящей жалобе доводам судьей районного суда дана надлежащая оценка

Таким образом, доводы жалобы представителя Шаховцева В.М. по существу сводятся к переоценке доказательств и обстоятельств, уже бывшими предметом исследования в суде первой инстанции и направлены на попытку избежать ответственности за совершенное административное правонарушение.

Иных значимых доводов, дающих основания для сомнения в законности судебного решения жалоба не содержит.

При таких обстоятельствах, суд сделал обоснованный вывод о правомерности привлечения Шаховцева В.М. как должностного лица к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ, в связи с чем не нахожу оснований для удовлетворения жалобы и отмены судебного решения.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 30.7 - 30.9 Кодекса РФ об административных правонарушениях, судья

РЕШИЛ:

Решение судьи Советского районного суда г. Волгограда от 20 мая 2013 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ, в отношении руководителя ТСЖ "Сфера" Шаховцева Валерия Меркурьевича оставить без изменения, а жалобу его представителя Корикова А.М.- без удовлетворения.

Судья Волгоградского

областного суда Коробицын А.Ю.