Решение Иркутского областного суда Иркутской области от 19 декабря 2013 г. по делу N 21-305/2013

Судья Иркутского областного суда Слепнёв П.И., рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу генерального директора ООО "В" Ханхалаева В.С. на постановление заместителя руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Иркутской области от 30 июля 2013 года и на решение судьи Свердловского районного суда г. Иркутска от 17 октября 2013 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении генерального директора "В" Ханхалаева В.С.,

УСТАНОВИЛ:

постановлением о назначении административного наказания N 25-13/434 заместителя руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Иркутской области Г.С. от 30 июля 2013 года, генеральный директор ООО "В" Ханхалаев В.С. признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и ему назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере 4000 (четырёх тысяч) рублей.

Данное постановление Ханхалаев В.С. обжаловал в Куйбышевский районный суд г. Иркутска.

Определением судьи Куйбышевского районного суда г. Иркутска Лапердиной Т.П. от 06 сентября 2013 года жалоба генерального директора ООО "В" Ханхалаева В.С. на постановление N 25-13/434 заместителя руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Иркутской области от 30 июля 2013 года направлена на рассмотрение по подсудности в Свердловский районный суд г. Иркутска.

Решением судьи Свердловского районного суда г. Иркутска Алексеевой Н.В. от 17 октября 2013 года постановление N 25-13/434 заместителя руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Иркутской области от 30 июля 2013 года оставлено без изменения, жалоба генерального директора ООО "В" Ханхалаева В.С. - без удовлетворения.

В жалобе, поданной в Иркутский областной суд, генеральный директор ООО "В" Ханхалаев В.С., не соглашаясь с постановлением заместителя руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Иркутской области и решением судьи Свердловского районного суда г. Иркутска, вынесенными в отношении него, по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, просит об их отмене, по тому основанию, что на момент внесения записи об изменении адреса (места нахождения) ООО "В" в Единый государственный реестр юридических лиц (28 сентября 2012 года) действовала Инструкция Банка России от 15.06.2004 г. N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок". Инструкция Банка России от 04.06.2012 г. N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением", за нарушения которой генеральный директор ООО "В" Ханхалаев В.С. привлечён к административной ответственности, вступила в действие с 01 октября 2012 года. Полагает, что совершённое им деяние является малозначительным.

В возражениях на жалобу, поданную в Иркутский областной суд генеральным директором ООО "В" Ханхалаевым В.С., заместитель руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Иркутской области Г.С., просит в удовлетворении жалобы заявителю отказать.

В судебном заседании генеральный директор ООО "В" Ханхалаев В.С. и его защитник Дашкова С.В., действующая на основании доверенности от 03 сентября 2013 года N 38 АА 1132374 доводы жалобы поддержали в полном объёме, просили постановление о назначении административного наказания N 25-13/434 и решение суда отменить, производство по делу прекратить.

Изучив с учётом требований части 3 статьи 30.6 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, материалы дела об административном правонарушении, проанализировав доводы жалобы, прихожу к следующим выводам.

Ходатайство генерального директора ООО "В" Ханхалаева В.С. о прекращении производства по делу, в связи с истечением срока давности привлечения его к административной ответственности и не вступлением в законную силу постановления заместителя руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Иркутской области от 30 июля 2013 года, подлежит отклонению, поскольку истечение сроков давности привлечения к административной ответственности на время пересмотра постановления не влечёт за собой его отмену и прекращение производства по делу, если для этого отсутствуют иные основания.

Согласно статье 24.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом, обеспечение исполнения вынесенного постановления, а также выявление причин и условий, способствовавших совершению административного правонарушения.

Данное требование Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при производстве по делу об административном правонарушении в отношении генерального директора ООО "В" Ханхалаева В.С. заместителем руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Иркутской области и судьёй Свердловского районного суда г. Иркутска соблюдено не было.

В соответствии с частью 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административным правонарушением признаётся несоблюдение установленных порядка представления форм учёта и отчётности по валютным операциям, порядка представления отчётов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учётных и отчётных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок.

Как усматривается из материалов дела, основанием для вынесения в отношении генерального директора ООО "В" Ханхалаева В.С. постановления о назначении административного наказания по части 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях послужил тот факт, что 28 сентября 2012 года в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись об изменении адреса (места нахождения) юридического лица - ООО "В" и в нарушение пункта 8.4 Инструкции Банка России от 04.06.2012 г. N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" документы в уполномоченный банк представлены 23 ноября 2012 года, то есть с нарушением установленного срока - 30 рабочих дней.

В соответствии пунктом 8.4 названной Инструкции Банка России при изменении сведений о резиденте, указанных в ранее оформленном ПС, заявление о переоформлении ПС, документы и информация, которые необходимы для переоформления ПС, представляются резидентом в срок не позднее 30 рабочих дней после даты внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц.

Данная инструкция вступила силу 01 октября 2012 года.

Инкриминируемое генеральному директору ООО "В" Ханхалаеву В.С. административное правонарушение, предусмотренное частью 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, не является длящимся.

Из материалов дела следует, что запись об изменении адреса (места нахождения) юридического лица - ООО "В" с " ... " на " ... ", внесена в Единый государственный реестр юридических лиц 28 сентября 2012 года (л.д. 10-11).

Таким образом, на момент внесения ООО "В" записи об изменении адреса (места нахождения) в Единый государственный реестр юридических лиц действовала Инструкция Банка России от 15.06.2004 г. N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок". Согласно пункту 3.15.1 указанной Инструкции, резидент представляет документы, указанные в пункте 3.15 данной Инструкции, после внесения соответствующих изменений в контракт (кредитный договор) либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС, но не позднее дня осуществления следующей валютной операции по контракту (кредитному договору) либо не позднее очередного срока представления в банк ПС документов и информации в соответствии с требованиями данной Инструкции и нормативного акта Банка России, регулирующего порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций, в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше.

В силу требований частей 1 и 2 статьи 1.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях лицо, совершившее административное правонарушение, подлежит ответственности на основании закона, действовавшего во время совершения административного правонарушения.

Закон, устанавливающий или отягчающий административную ответственность за административное правонарушение либо иным образом ухудшающий положение лица, обратной силы не имеет.

При таких обстоятельствах постановление N 25-13/434 заместителя руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Иркутской области от 30 июля 2013 года и решение судьи Свердловского районного суда г. Иркутска от 17 октября 2013 года, вынесенные в отношении генерального директора ООО "В" Ханхалаева В.С. по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, подлежат отмене, а производство по данному делу - прекращению на основании пункта 1 части 1 статьи 24.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в связи с отсутствием события административного правонарушения.

Руководствуясь статьями 30.6 - 30.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья

РЕШИЛ:

жалобу генерального директора ООО "В" Ханхалаева В.С. удовлетворить.

Постановление N 25-13/434 заместителя руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Иркутской области от 30 июля 2013 года и решение судьи Свердловского районного суда г. Иркутска от 17 октября 2013 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении генерального директора "В" Ханхалаева В.С. отменить.

Производство по делу об административном правонарушении в отношении генерального директора ООО "В" Ханхалаева В.С. прекратить на основании пункта 1 части 1 статьи 24.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в связи с отсутствием события административного правонарушения.

Решение вступает в законную силу немедленно, может быть обжаловано и опротестовано в порядке судебного надзора председателю Иркутского областного суда.

Судья П.И. Слепнёв