Указание ЦБР от 31 декабря 1997 г. N 123-У
"О внесении изменений и дополнений к Инструкции Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков"
Указанием ЦБР от 16 января 2004 г. N 1378-У настоящее Указание признано утратившим силу с 1 апреля 2004 г.
В соответствии с решением Совета Директоров Банка России, начиная с отчетности на 01.02.98, внести в Инструкцию Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков" следующие дополнения и изменения.
1. Пункт 2.1. После слов "- расчетов с организациями банков по выделенным средствам" дополнить текстом:
"- вложений банка в акции дочерних и зависимых хозяйственных обществ, приобретенных для инвестирования;
- вложений в капитал кредитных организаций-резидентов."
Формула расчета собственных средств (капитала) банка (К) дополняется текстом "- код 8934 - 50802 - 50803 - 601 - (60201 ... 60204)".
2. Пункт 3.1. Абзац перед примечанием, начинающийся со слов " - неиспользованные кредитные линии ...", изложить в следующей редакции:" - неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов, гарантии и поручительства, выданные банком, внебалансовые счета 91302, 91404, за исключением гарантий и поручительств, отраженных по коду 8944".
3. Примечание к подпункту 3.1 дополнить пунктом 3 следующего содержания:
"3) Гарантии и поручительства, выданные дочерней компании-эмитенту евробумаг, (кода 8944), не включаются в расчет Ар при обязательном соблюдении следующих требований:
а) компания-эмитент не ведет иной деятельности, кроме размещения евробумаг;
б) средства, привлеченные в результате деятельности компании-эмитента, отражаются на депозитных счетах банка-гаранта на сроки, в суммах и на условиях, которые соответствуют срокам, суммам и условиям погашения евробумаг.
В подтверждение этого банк представляет по месту своего обслуживания (Главное управление (Национальный банк) Центрального банка Российской Федерации, ОПЕРУ-2) следующую информацию:
- заверенную банком копию устава организации, осуществляющей по поручению банка эмиссию ценных бумаг (с заверенным банком переводом на русский язык);
- полное название и адрес надзорного органа, осуществляющего контроль за деятельностью компании-эмитента по месту ее регистрации;
- заверенную банком копию договора о выданной банком гарантии или поручительства;
- заверенную банком копию депозитного или иного аналогичного договора банка с компанией-эмитентом о перечислении средств от реализации евробумаг (с заверенным банком переводом на русский язык);
- данные об обращающихся евробумагах (с указанием сроков, сумм и дат погашения) - по форме Приложения 4;
- расшифровку балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются привлеченные средства с указанием сроков и сумм, - по форме Приложения 4.
Контроль за соответствием срока обращения евробумаг, выпущенных дочерней компанией-эмитентом евробумаг, и сроком привлечения средств, отражаемых на балансовых счетах 42502...42507 *, осуществляют территориальные учреждения Банка России по форме Приложения 4. В случае выявления указанных расхождений банку направляется предписание об их устранении, в т.ч. об устранении нарушений бухгалтерского учета, а в случае их неустранения к банку применяются меры воздействия, предусмотренные статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности"."
4. Пункт 5. В определение совокупной суммы требований банка (Крз) после слов "а также забалансовых требований (гарантий, поручительств) банка в отношении данного заемщика (заемщиков), предусматривающих исполнение в денежной форме (внебалансовый счет 91404)" дополнить текстом "за исключением гарантий и поручительств, отраженных по коду 8944".
5. Пункт 6. Определение совокупной величины крупных кредитов изложить в следующей редакции: "где Кскр - совокупная величина крупных кредитов, выданных банком, (код 8998, за исключением гарантий и поручительств, отраженных по коду 8944)".
6. Пункт 7. В определение совокупной суммы обязательств банка в отношении одного или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) (Овкл) после слов "по вкладам, депозитам" дополнить текстом "(кроме средств, отраженных по коду 8945)".
7. Пункт 12 дополнить подпунктом 12.1 следующего содержания:
"Максимальный размер обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами (Н11.1). Максимальный размер обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами устанавливается как процентное соотношение величины обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами и собственных средств (капитала) банка:
Он
Н11.1 = ---- х 100%,
К
где Он - совокупная сумма обязательств банка в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 30111, 30112, 30113, 30117, 440, код 8936, код 8937, код 8938, код 8939, код 8940.
Для банков-резидентов, которые являются дочерними по отношению к банкам-нерезидентам либо компаниям-нерезидентам, в подсчет Он не включаются средства, привлеченные от материнского банка (компании) или под гарантии материнского банка (компании) (код 8933).
Максимально допустимое значение норматива H11.1 устанавливается в размере 400%.
Примечание. Определение финансовой организации приведено в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (Часть II, раздел 4, пункт 4.4) N 61 от 18.06.97, утвержденных приказом Банка России от 18.06.97 N 02-263."
8. Пункт 13 изложить в следующей редакции:
"13. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) устанавливается как процентное соотношение вложений банка в акции, приобретенные для инвестирования (за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка), а также части вложений банка в акции, приобретенные для перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5% зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (капитала) банка уставного капитала организации-эмитента), и собственных средств (капитала) банка.
Кин
H12 = ----- х 100%,
К
где Кин - инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц, сумма остатков на счетах: 50903, 51002, 51003, 51103 (за исключением средств, отражаемых по коду 8934), код 8935).
Максимально допустимое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25%.
При этом устанавливается, что собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12.1) не могут превышать 10% собственных средств (капитала) банка (данные представляются банками в территориальные учреждения Банка России по форме Приложения 2)."
9. Расшифровки отдельных балансовых счетов Приложения 1 дополнить новыми кодами:
8933 "Средства, привлеченные от материнского банка (компании) или под гарантии материнского банка (компании) (для банков-резидентов со 100%-ным участием иностранного каптала)";
8934 "Вложения банка в акции, приобретенные для инвестирования, а также акции и паи дочерних и зависимых обществ: части счетов 50903, 51003, 51103, на которых учитываются вложения банка в акции хозяйственных обществ, в том числе кредитных организаций-нерезидентов, в случае, если принадлежащий банку пакет акций превышает 20% уставного капитала организации-эмитента, зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета капитала банка";
8935 "Вложения банка в акции, приобретенные для перепродажи, которая включает акции хозяйственных обществ, не являющихся кредитными организациями, в случае, если принадлежащий банку пакет акций составляет более 5% уставного капитала организации-эмитента, зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета капитала банка: части счетов 50902, 51102";
8936 "Остатки на счетах банков-нерезидентов и финансовых компаний-нерезидентов, открытых в банке, (в том числе, на счетах типа "Т", "И", "С"): части счетов 40804, 40805, 40806, 40807";
8937 "Кредиты в рублях, иностранной валюте, полученные банком от банков-нерезидентов (в т.ч. синдицированные кредиты с участием банка-нерезидента), включая просроченную задолженность: счета 314, 31703, части счетов 313, 31702 (в части участия банка-нерезидента в синдицированном кредите)";
8938 "Депозиты банков-нерезидентов и финансовых организаций-нерезидентов в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, включая обязательства перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами, принятые на себя банком в связи с эмиссией евробумаг: счет 20314, части счетов 20310, 316, 425";
8939 "Обязательства банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами в виде долговых ценных бумаг (облигации, векселя, евробумаги и т.д.): части счетов 520 и 523";
8940 "Средства в рублях, иностранной валюте, драгоценных металлах и ценных бумагах, переданные банку в доверительное управление банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами на основании балансов доверительного управления по договорам с указанными нерезидентами: часть счета 851";
8944 "Гарантии и поручительства, выданные банком дочерней компании-эмитенту евробумаг, часть внебалансового счета 91404, в размере, не превышающем часть счетов 42502...42507, учтенных при расчете кода 8945";
8945 "Средства, привлеченные банком от юридических лиц-нерезидентов в результате эмиссии евробумаг, учитываемые на депозитных счетах компании-эмитента в банке-гаранте, часть счетов 42502...42507."
Первый заместитель Председателя Банка России |
А.А.Козлов |
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Указанием установлено, что собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных экономических нормативов, также уменьшаются на величину вложений банка в акции дочерних и зависимых хозяйственных обществ, приобретенных для инвестирования; вложений в капитал кредитных организаций-резидентов. Из 5-й группы активов банка (с наибольшей степенью риска вложений и их возможного обесценения) исключаются гарантии и поручительства, выданные дочерней компании-эмитенту евробумаг, (код 8944), при условии, что эта компания-эмитент не ведет иной деятельности, кроме размещения евробумаг; средства, привлеченные в результате деятельности компании-эмитента, отражаются на депозитных счетах банка-гаранта на сроки, в суммах и на условиях, которые соответствуют срокам, суммам и условиям погашения евробумаг. Приведен список необходимых документов, которые банк представляет в подтверждение этого по месту своего обслуживания. Также Указанием вводится новый норматив: максимальный размер обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами (Н11.1). Устанавливается, что в нормативе использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) вместо инвестируемых средств (капитала) банка применяются вложения банка в акции, приобретенные для инвестирования (за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка), а также части вложений банка в акции, приобретенные для перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5% зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (капитала) банка уставного капитала организации-эмитента).
Указание Банка России от 31 декабря 1997 г. N 123-У "О внесении изменений и дополнений к Инструкции Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков"
Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" от 14 января 1998 г. N 1, в Еженедельнике официальной информации "Курьер" от 6 февраля 1998 г. N 5, в журнале "Нормативные акты по банковской деятельности", N 12, 1997 г., в газете "Бизнес и банки", N 7, февраль 1998 г.
Указанием Банка России от 16 января 2004 г. N 1378-У настоящее Указание признано утратившим силу с 1 апреля 2004 г.