Инструкция Банка России от 1 октября 1997 г. N 1 "О порядке регулирования деятельности банков" (с изменениями и дополнениями) (утратила силу)

ГАРАНТ:

Указанием ЦБР от 16 января 2004 г. N 1378-У настоящая Инструкция признана утратившей силу с 1 апреля 2004 г.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 27 мая 1999 г. N 567-У настоящая Инструкция изложена в новой редакции, применяющейся начиная с отчетности на 1 июля 1999 г.

См. текст Инструкции в предыдущей редакции

Инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. N 1
"О порядке регулирования деятельности банков"

С изменениями и дополнениями от:

31 декабря 1997 г., 29 января, 18 августа, 30 сентября, 30 октября, 21 декабря 1998 г., 1 февраля, 27 мая, 13 июля, 1, 24 сентября, 2 ноября 1999 г., 12 мая, 28 сентября 2000 г., 1 марта, 9 апреля, 13 августа 2001 г., 20 марта, 6 мая 2002 г.

ГАРАНТ:

См. Инструкцию ЦБР от 16 января 2004 г. N 110-И "Об обязательных нормативах банков"

В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации "О Центральном банке Российской федерации (Банке России)" Центральный банк Российской федерации устанавливает следующие обязательные нормативы деятельности банков:

- норматив достаточности капитала;

- нормативы ликвидности банков;

- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

- максимальный размер крупных кредитных рисков;

- максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

- максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам;

- максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;

- максимальный размер вексельных обязательств банка;

- нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц.

Обязательные нормативы: минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков; минимальный размер собственных средств (капитала) для банков, ходатайствующих о получении генеральной лицензии, а также о предоставлении разрешения на открытие филиалов и дочерних организаций за рубежом; предельный размер неденежной части уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы; размеры валютного, процентного и иных рисков - устанавливаются другими нормативными актами Банка России.

ГАРАНТ:

О минимальном размере уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, размере собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, размере собственных средств (капитала) для небанковских кредитных организаций, ходатайствующих о получении статуса банка, см. Указание ЦБР от ЦБР от 1 декабря 2003 г. N 1346-У

1. Собственные средства (капитал) банка

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 20 марта 2002 г. N 1128-У в пункт 1.1 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2002 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.1. Собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных нормативов, определяются как сумма:

- уставного капитала банка;

- фондов банка;

- нераспределенной прибыли;

скорректированная на величину:

- резерва на возможные потери по ссудам 1-й группы риска;

- полученного (уплаченного) авансом накопленного купонного дохода;

- переоценки средств в иностранной валюте;

- переоценки ценных бумаг, обращаемых на ОРЦБ;

- переоценки драгоценных металлов;

и уменьшенная на величину:

- допущенных убытков;

- выкупленных собственных акций;

- превышения уставного капитала неакционерного банка над его зарегистрированным значением;

- недосозданного обязательного резерва на возможные потери по ссудам;

- резерва на возможные потери по балансовым активам, по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах, по срочным сделкам, под прочие потери, недосозданного по сравнению с требуемой в соответствии с Положением Банка России от 12.04.2001 N 137-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" ("Вестник Банка России" от 19.04.2001 г. N 25) величиной резерва на возможные потери по I - IV группам риска;

ГАРАНТ:

Указанием ЦБР от 9 июля 2003 г. N 1305-У Положение ЦБР от 12 апреля 2001 г. N 137-П признано утратившим силу с 1 марта 2004 г.

О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери см. Положение ЦБР от 9 июля 2003 г. N 232-П

- недосозданного обязательного резерва под обесценение вложений в ценные бумаги;

- кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам сверх установленных лимитов;

- превышения затрат на приобретение материальных активов (в т.ч. на приобретение основных средств) над собственными источниками;

- предстоящие выплаты в части неисполненных обязательств по процентам по договорам на привлечение средств, а также предстоящие выплаты по неисполненным обязательствам по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам;

- просроченной дебиторской задолженности длительностью свыше 30 дней;

- расчетов с организациями банков по выделенным средствам;

- вложений банка в акции дочерних и зависимых хозяйственных обществ, приобретенных для инвестирования;

- вложений в капиталы кредитных организаций - резидентов;

- средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, а также иные требования к кредитным организациям с отозванной лицензией на осуществление банковских операций за минусом сформированных резервов на возможные потери.

Расчет собственных средств (капитала) банка (К) осуществляется по формуле: 102 + 103 + 104 - 105 + 106 + 107 - 60319 + (50111 + 50609 + 61306 + 61308 - код 8917* - код 8943 - 50112 - 50610 - 50905 - 61406 - 61408) + (701 - 702) + (703 - 704 - 705) - код 8948 - код 8949 - код 8965 - код 8967 + (код 8968 - код 8969) - код 8970 - код 8971 - код 8934 - 50605 - 50705 - 50805 - 601А - 60201 + 60105 + код 8915

Примечание.

1) В соответствии с п.8.2 Положения Банка России от 12.04.2001 N 137-П величина отражаемого по коду 8949 резерва на возможные потери по балансовым активам, по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах, по срочным сделкам, под прочие потери, недосозданного по сравнению с требуемой в соответствии с Положением N 137-П величиной резерва на возможные потери по I - IV группам риска, рассчитывается исходя из фактически сформированного резерва, но не более:

20% от суммы требуемого резерва начиная с отчетности на 1.10.2001;

50% от суммы требуемого резерва начиная с отчетности на 1.04.2002;

100% от суммы требуемого резерва начиная с отчетности на 1.10.2002.

2) Собственные средства (капитал) банка (К), используемые при расчете обязательных нормативов, определяются в соответствии с Положением Банка России от 26.11.2001 N 159-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций". Собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных нормативов на консолидированной основе, определяются в соответствии с пунктом 1.1 настоящей Инструкции.

ГАРАНТ:

Указанием ЦБР от 10 февраля 2003 г. N 1247-У Положение ЦБР от 26 ноября 2001 г. N 159-П признано утратившим силу

О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций см. Положение ЦБР от 10 февраля 2003 г. N 215-П

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 20 марта 2002 г. N 1128-У в раздел 2 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2002 г.

См. текст раздела в предыдущей редакции

2. Нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 6 мая 2002 г. N 1147-У в пункт 2.1 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.1. Активы банка в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения подразделяются на 5 групп, для которых устанавливаются следующие коэффициенты риска:

Коэффициент

риска

(в процентах)

I группа

- средства на  корреспондентском и  депозитном    счетах   в

Банке России, за  исключением  сумм,  на   которые   наложен

арест, коды 8912, 8921 ................................................ 0

- обязательные   резервы,  перечисленные   в  Банк   России,

сч.: 30202,30204....................................................... 0

- средства банков, внесенные для   расчетов     чеками,   за

исключением сумм, на которые наложен арест, код 8922 .................. 0

- касса и приравненные  к ней средства,  драгоценные металлы

в хранилищах и в пути, сч.: 202, (20302...20308)A**, 204А ............. 2

- счета  расчетных    центров   ОРЦБ   в  учреждениях  Банка

России, сч. 30106...................................................... 0

- средства  на  накопительных  счетах   при  выпуске  акций,

сч. 30208 ............................................................. 0

- счета  кредитных  организаций  по  кассовому  обслуживанию

филиалов, сч. 30210 ................................................... 0

- вложения  в  облигации  Центрального    банка   Российской

Федерации   (Банка России),   за    исключением   сумм,   на

которые наложен арест, код 8900 ....................................... 0

- вложения  в государственные долговые  обязательства  стран

из числа  "группы  развитых стран",  за   исключением  сумм,

на которые наложен арест, код 8901 .................................... 0

-  денежные   средства  Уполномоченных   банков,     имеющих

разрешение на  открытие и  ведение специальных  счетов  типа

"С", депонируемые в Банке России, сч.30224 .............................0

II группа

- ссуды,  гарантированные Правительством  РФ, в   части, под

которую получены гарантии, код 8973 .................................. 10

- ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, в   части,

равной их рыночной стоимости, код 8975 ............................... 10

- средства участников расчетных центров ОРЦБ, за исключением

сумм, на которые наложен арест, код 8929 ............................. 10

- вложения в долговые  обязательства  Российской  Федерации,

за  исключением  сумм,    на    которые    наложен    арест,

код 8902 ............................................................. 10

- вложения в государственные долговые  обязательства  стран,

не  входящих   в   число   "группы   развитых  стран",   за

исключением    сумм,    на    которые     наложен     арест,

код 8903 ............................................................. 10

-  ссуды   и  прочие    средства,   предоставленные   банком

Министерству финансов РФ, сч.441A, 460A ...............................10

-   векселя,   эмитированные   и   авалированные    органами

федеральной власти, сч.(51201...51207)A ...............................10

III группа

- вложения в долговые обязательства   субъектов   Российской

Федерации и местных органов  власти,  за  исключением  сумм,

на которые наложен арест, код 8904 ................................... 20

- требования к банкам стран из числа "группы развитых стран"

(включая  средства  на  корреспондентских  счетах  в  СКВ  и

драгоценных металлах,  код 8976),  кредиты, депозиты  и иные

размещенные  средства   (код 8977),  а также  требования  по

срочным операциям (по поставке денежных средств, драгоценных

металлов, ценных бумаг),  учитываемые  на  балансовом  счете

47408  в  связи  с   началом   расчетов до наступления срока

срочной сделки (код 8953) ............................................ 20

-  ссуды  под  залог  ценных  бумаг  субъектов   Российской

федерации и местных органов самоуправления, в части, равной

рыночной стоимости указанных бумаг, код 8978 ......................... 20

-   ссуды клиентам,  предоставленные   банками со  100%-ным

участием иностранных  инвестиций, под  гарантии, полученные

от  материнских  банков  стран  из  числа  "группы развитых

стран", в части, под которую получены гарантии, код 8959 ............. 20

- средства на счетах участников расчетов     в    расчетных

небанковских  кредитных  организациях, за исключением сумм,

на которые наложен арест, код 8941 ....................................20

- ссуды, выданные органам государственной власти  субъектов

Российской  Федерации  и  местным  органам  самоуправления,

сч. 442А, 461А ....................................................... 20

- ссуды, выданные банком, по которым надлежащее  исполнение

обязательств заемщика  обеспечено поручительствами  органов

государственной  власти  субъектов  Российской Федерации, в

части, равной ответственности  указанного органа власти  по

поручительству, код 8913 ............................................. 20

- синдицированные  и аналогичные  им ссуды  в части, равной

величине предоставленных банку третьими лицами средств, код

8914 ................................................................. 20

- ссуды под  залог государственных ценных  бумаг Российской

Федерации  в  части,  равной  рыночной  стоимости указанных

бумаг, код 8974 ...................................................... 20

-    векселя    организаций-экспортеров,    удовлетворяющие

критериям, определенным пунктами 4.1 - 4.6, 4.8, 4.10, 4,11

Положения Банка  России от  30.12.98 N  65-П "О  проведении

Банком  России  переучетных   операций",  в  случае,   если

экспортный  контракт  предусматривает   в  соответствии   с

пунктом  8.9.2  указанного  Положения  один  из   следующих

случаев:

     оплата   товара    путем   выставления    безотзывного

подтвержденного аккредитива одним из Первоклассных банков;

     наличие  банковской  гарантии  исполнения контракта от

Первоклассного банка;

     Первоклассный  покупатель  является  одной  из  сторон

     договора;

     риски банка,  связанные с  финансированием экспортного

контракта,  застрахованы  первоклассным  страховщиком,  код

8958 ................................................................. 20

IV группа

-  средства на счетах в банках-резидентах РФ за исключением

сумм, на которые наложен арест, остатков на отдельных лице-

вых счетах, действующих в соответствии с Указанием    Банка

России от 19.03.99 N 513-У в режиме накопительных счетов, а

также средств на счетах в  банках-резидентах  с  отозванной

лицензией на осуществление банковских операций, код 8942.............. 70

-  средства  на  счетах  в  банках-нерезидентах  стран,  не

входящих в число "группы развитых стран", код 8979.................... 70

- вложения в ценные бумаги, приобретенные  для  перепродажи

и по  договорам  займа, за  исключением  сумм,  на  которые

наложен арест, код 8980 .............................................. 70

-  средства  на  корреспондентских  и  депозитных  счетах в

драгоценных металлах в банках - резидентах РФ и в банках  -

нерезидентах стран,  не входящих  в число  "группы развитых

стран", код 8954 ..................................................... 70

V группа

- все прочие активы банка ........................................... 100

Примечание.

1) В состав V группы активов включаются остатки на активных балансовых счетах бухгалтерского баланса за минусом:

- остатков на балансовых счетах: 105, 20319, 20320, 30302, 30304, 30306, 325, 40103, 40111, 40311, 459, 61404, 61406, 50112, 50610, 50905, 61408, 702, 704, 705, код 8961, 606П, 608П, 609П, 611П;

- остатков (или их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка, взвешенных с учетом коэффициентов риска, установленных для I-IV групп риска;

- суммы средств, рассчитанной по кодам 8934, 8917, 8947, 8948, 8949, 8967, 8970, 8971, уменьшенной на величину средств, указанную по коду 8924;

- остатков на балансовых счетах 50605, 50705, 50805, 601А, 60201.

2) Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска (в %), деленный на 100%.

Знак "..." означает включение в расчет всех значений счетов 2-го порядка.

3) Ссуды, выданные банком, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительством органов государственной власти субъектов Российской Федерации, относятся к III группе активов, если указанными органами государственной власти соблюдены установленные законодательством Российской Федерации условия предоставления поручительств.

4) Синдицированные и аналогичные им ссуды относятся к III группе активов.

Под синдицированными и аналогичными им ссудами в целях настоящей Инструкции понимаются ссуды, выданные банком заемщику, при условии заключения банком кредитного договора (договора займа) с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные средства:

не позднее окончания операционного дня, в течение которого банк обязан предоставить заемщику денежные средства в соответствии с условиями договора ссуды в сумме, равной или меньшей суммы, предоставляемой в этот день банком заемщику;

в сумме, равной или меньшей суммы основного долга по договору банка с заемщиком, с момента вступления в силу договора между банком и заемщиком о предоставлении последнему банком ссуды.

Договор между банком и третьим лицом должен содержать также условие, в соответствии с которым указанное третье лицо вправе требовать платежей по основному долгу, процентов, а также иных выплат в размере, в котором заемщик исполняет обязательства перед банком по погашению основного долга, процентов и иных выплат по предоставленной ему банком ссуде, не ранее момента реального осуществления соответствующих платежей.

По запросу территориального учреждения Банка России по местонахождению головного офиса банка предоставляются заверенные банком копии договоров по синдицированным и аналогичным им ссудам между банком и третьим лицом и между банком и заемщиком.

2.2. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2-4-й групп риска. В расчет норматива включается величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, величина кредитного риска по срочным сделкам, а также величина рыночного риска.

                                    К

             Н1 = ---------------------------------- х 100%,

                    Ар - Рц - Рк - Рд + КРВ + КРС + РР

где Ар - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, за исключением балансовых финансовых инструментов торгового портфеля, по которым рассчитывается процентный риск и фондовый риск в соответствии с Положением Банка России от 24.09.99 N 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков" ("Вестник Банка России" от 29.09.99 N 60);

КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета (строка "Итого (КРВ)" Приложения 7 к настоящей Инструкции);

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам (строка "Итого (КРС)" Приложения 9 к настоящей Инструкции);

РР - размер рыночного риска, рассчитанный в соответствии с Положением от 24.09.99 N 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков";

Рц - общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 50212, 50506, 50709, 50809 минус код 8915;

Рк - код 8987;

+Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами: код 8992.

ГАРАНТ:

Положением ЦБР от 24 сентября 1999 г. N 89-П установлено, что, начиная с отчетности по состоянию на 1 апреля 2000 г., все кредитные организации для расчета норматива Н1 используют показатель размера рыночных рисков и ежемесячно направляют отчетность по установленной форме в территориальные учреждения Банка России

Гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней компании - эмитента евробумаг (код 8944), не включаются в расчет КРВ при обязательном соблюдении следующих требований:

а) компания-эмитент не ведет иной деятельности, кроме размещения евробумаг;

б) средства, привлеченные в результате деятельности компании-эмитента, отражаются на депозитных счетах банка-гаранта на сроки, в суммах и на условиях, которые соответствуют срокам, суммам и условиям погашения евробумаг.

В подтверждение этого банк представляет по месту своего обслуживания (Главное управление (Национальный банк) Центрального банка Российской Федерации) следующую информацию:

- заверенную банком копию устава организации, осуществляющей по поручению банка эмиссию ценных бумаг (с заверенным банком переводом на русский язык);

- полное название и адрес надзорного органа, осуществляющего контроль за деятельностью компании-эмитента по месту ее регистрации;

- заверенную банком копию договора о выданной банком гарантии или поручительства;

- заверенную банком копию депозитного или иного аналогичного договора банка с компанией-эмитентом о перечислении средств от реализации евробумаг (с заверенным банком переводом на русский язык);

- данные об обращающихся евробумагах (с указанием сроков, сумм и дат погашения) - по форме Приложения 4;

- расшифровку балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются привлеченные средства с указанием сроков и сумм, - по форме Приложения 4.

Контроль за соответствием срока обращения евробумаг, выпущенных дочерней компанией - эмитентом евробумаг, и сроком привлечения средств, отражаемых на балансовых счетах 42502...42507 (учет указанных средств на других балансовых счетах не допускается), осуществляют территориальные учреждения Банка России по форме Приложения 4. В случае выявления указанных расхождений банку направляется предписание об их устранении, в т.ч. об устранении нарушений бухгалтерского учета, а в случае их неустранения к банку применяются меры воздействия, предусмотренные статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности".

ГАРАНТ:

В настоящее время действует Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

Минимально допустимое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка в следующих размерах:

ГАРАНТ:

В письме ЦБР от 29 декабря 1999 г. N 363-Т разъясняется, что минимально допустимое значение норматива H1 в размере 10% для банков с капиталом от 5 млн. евро и выше и в размере 11% для банков с капиталом менее 5 млн. евро применяется начиная с отчетности на 1 февраля 2000 г.

-------------------------------------------------------------------------

от 5 млн. евро и выше                                   менее 5 млн. евро

-------------------------------------------------------------------------

с 1.02.99     -    8%                                   01.02.99   -   9%

-------------------------------------------------------------------------

01.01.2000    -   10%                                с 1.01.2000   -  11%

-------------------------------------------------------------------------

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 6 мая 2002 г. N 1147-У в раздел 3 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

3. Нормативы ликвидности банка

Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

3.1. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

                                   ЛАм

                         Н2= --------------- х 100%,

                                   ОВм

где ЛАм - высоколиквидные активы, рассчитанные как сумма остатков на счетах: 202, 20302, 20303, 20305, 20308, 30210, 32210, 32310, 44109, 44210, 44310, 44410, 44509, 44609, 44709, 44809, 44909, 45009, 46001, 46101, 46201, 46301, 46401, 46501, 46601, 46701, 46801, 46901, код 8910, код 8912, код 8922, код 8929, код 8941, код 8950, - код 8962, код 8972, код 8976, код 8990;

ОВм - обязательства до востребования: 20309, 20310, 301П, 304П, 30601, 30604, 30606, 31210, 31213, 31310, 31410, 31501, 31510, 31601, 31610, 317, 318, 40101, (40102 - 40103), 40105...40107*, (40108 - 40109)**, 402, 40301, 40302, 40309, 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909, 40910, 41001, 41008, 41101, 41108, 41201, 41208, 41301, 41308, 41401, 41408, 41501, 41508, 41601, 41608, 41701, 41708, 41801, 41808, 41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208, 42301, 42308, 42309, 42501, 42508, 42601, 42608, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47418, 47422, 476, 52301, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код 8906, код 8916, код 8927, - код 8911, - код 8994.

Примечание. В расчет обязательств до востребования (ОВм) включается вся сумма, отражаемая по коду 8994.

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20%.

3.2. Норматив текущей ликвидности банка (НЗ) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

                                    ЛАт

                              Н3= ------- х 100%,

                                    ОВт

где ЛАт - ликвидные активы, рассчитанные как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах: ЛАм, 204, 30114, 30115, 30118, 30119, 31903, 31904, 32002...32004, 32102...32104, 32201...32204, 32301...32304, 44101...44103, 44202...44204, 44302...44304, 44402...44404, 44503, 44603, 44703, 44803, 44903, 45003, 45103, 45203, 45303, 45403, 45502, 45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202, 51301, 51302, код 8942, код 8951, код 8989, код 8995, - код 8910, - код 8950, - код 8955, - код 8956, - код 8976, - код 8988.

ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 календарных дней: 301П, 30220, 30223, 304П, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31210, 31213...31216, 31302, 31303, 31304, 31310, 31402, 31403, 31404, 31410, 31501...31504, 31510, 31601...31604, 31610, 317, 318, 40101, (40102 - 40103), 40105, 40106, 40107, (40108 - 40109), (40110 - 40111), 402, 40301, 40302, 40309, 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909, 40910, (40911 - код 8909), 41001, 41002, 41008, 41101, 41102, 41108, 41201, 41202, 41208, 41301, 41302, 41308, 41401, 41402, 41408, 41501, 41502, 41508, 41601, 41602, 41608, 41701, 41702, 41708, 41801, 41802, 41808, 41901, 41902, 41908, 42001, 42002, 42008, 42101, 42102, 42108, 42201, 42202, 42208, 42301, 42302, 42308...42310, 42501, 42502, 42508, 42601, 42602, 42608...42610, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47418, 47422, 476, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401...52406, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код 8906, код 8907, код 8916, код 8927, код 8928, код 8991, код 8993, - код 8994.

Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере 70%.

3.3. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется как отношение всей задолженности банку свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

                                    Крд

                              Н4 = ------ х 100%,

                                    К+ОД

где Крд - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года (код 8996);

ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года: код 8997, код 8918.

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

3.4. Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:

                                    ЛАт

                             Н5 = ------- х 100%,

                                    А-Ро

где А - общая сумма всех активов по балансу банка, за минусом остатков на счетах: 105, 20319, 20320, 30208, код 8947, 30302, 30304, 30306, 325, 40103, 40111, 40311, 459, 50112, 50610, 50905, 61404, 61406, 61408, 702, 704, 705, код 8961, код 8914;

Po - обязательные резервы кредитной организации, счета: 30202, 30204.

Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.

ГАРАНТ:

О порядке применения мер к кредитной организации при несоблюдении норматива общей ликвидности см. письмо ЦБР от 26 марта 2003 г. N 44-Т

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 6 мая 2002 г. N 1147-У в раздел 4 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

4. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка.

Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:

                                    Крз

                              Н6 = ----- х 100%,

                                     К

где Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам (в том числе по межбанковским), размещенным депозитам (в том числе по межбанковским), учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям (сч. 60315). Указанные требования включаются в расчет с учетом степени риска (в соответствии с порядком расчета Ар).

В величину Крз дополнительно включаются:

- величина кредитного риска по срочным сделкам, заключенным с указанными лицами, рассчитанная в порядке, определенном Приложением 8 к настоящей Инструкции;

- величина риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, рассчитанная в соответствии с Приложением 6 к настоящей Инструкции.

В расчет Крз не включаются гарантии и поручительства, отраженные по коду 8944.

Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, в долговые обязательства которого банком произведены вложения, включая государство-эмитент государственных долговых обязательств. При этом норматив Н6 рассчитывается отдельно в отношении федеральных органов государственной власти, органов власти субъектов Российской Федерации и местных органов самоуправления при наличии у последних обособленного бюджета.

Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, долговые обязательства которого предоставлены в качестве обеспечения выданных банком ссуд и задолженности, приравненной к ссудной в соответствии с п.2.1 Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" (с учетом изменений и дополнений). Указанное обеспечение принимается в расчет пропорционально величине риска невозврата по ссудной задолженности, т.е. с учетом расчетной величины резерва на возможные потери по данной ссудной задолженности, определенной в соответствии с требованиями Инструкции N 62а. При этом по обеспечению под ссуды, отнесенные в соответствии с Инструкцией 62а к 1 группе риска, норматив Н6 не рассчитывается.

Норматив Н6 применяется в отношении заимствований акционеров (участников) банка (как юридических, так и физических лиц) в случае, если вклад (доля) акционера (участника) в уставный капитал банка, зарегистрированный Банком России, не превышает 5% его величины. В отношении заимствований акционеров (участников) банка, вклад (доля) которых в уставный капитал превышает 5% от его величины, применяется норматив Н9.

Норматив Н6 не рассчитывается по инсайдерам. По этой категории заемщиков рассчитывается норматив Н10.

Примечание.

1) В совокупную сумму требований банка к заемщику (заемщикам) также включаются:

- просроченные ссуды, учитываемые на счетах: 324А, 458А;

- просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами: 20317, 20318;

- приобретенные долговые обязательства заемщика, а также вложения в просроченные долговые обязательства: остатки счетов 50105...50110, 50113, 50115, 50205...50211, 50305...50311, 50505, 512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519 (без учета процентов по векселям). Долговые обязательства и векселя, учитываемые на балансовых счетах 501, 502, 503, 516, 517, 518, 519, принимаются в расчет норматива Н6 без учета долговых обязательств и векселей, учтенных при расчете ликвидных активов (норматив НЗ);

- принятые в обеспечение предоставленных банком кредитов ценные бумаги, эмитированные одним или взаимосвязанными юридическими лицами стран, не входящих в число "группы развитых стран";

- требования банка к клиентам по операциям по поставке денежных средств, драгоценных металлов, ценных бумаг, числящиеся на счете 47408;

- требования банка к клиентам по факторинговым и форфейтинговым операциям, учитываемые на счете 47402.

2) Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица заемщики, связанные между собой экономически и/или юридически (т.е. имеющие общую собственность, и/или взаимные гарантии, и/или обязательства, и/или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей) таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков обусловливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков). Под контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более чем 50% голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами (участниками) или согласно его уставу, т.е. одна сторона (лицо) способна контролировать другую и может существенно повлиять на ее финансовые и оперативные решения.

Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25%.

5. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка.

Крупным кредитным риском является превышение величины Крз, рассчитанной в порядке, определенном п. 4 настоящей Инструкции, а также величин Кра и Кри, рассчитанных в порядке, определенном соответственно пунктами 7 и 9 настоящей Инструкции, величины 5% собственных средств (капитала) банка.

Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:

                                  Кскр

                           Н7 = -------- х 100%,

                                    К

где Кскр - совокупная величина крупных кредитных рисков (код 8998).

Примечание.

Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно приниматься коллегиальным исполнительным органом банка либо кредитным советом (комитетом) с учетом заключения кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено соответствующими документами.

Максимально допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800%.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 2 ноября 1999 г. N 671-У в раздел 6 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу начиная с отчетности на 1 декабря 1999 г.

См. текст раздела в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

О порядке использования информации о невыполнении кредитными организациями норматива (Н8) см. Указание оперативного характера ЦБР от 20 августа 2003 г. N 121-Т

Указанием ЦБР от 24 мая 2000 г. N 795-У установлено, что за несоблюдение норматива максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) принудительные меры воздействия к кредитным организациям не применяются и указанный норматив не учитывается при классификации банков с точки зрения их финансового состояния

6. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка:

                                 Овкл

                          Н8 = ---------  х 100%,

                                   К

где Овкл - совокупная сумма обязательств банка. В расчет Овкл включаются обязательства банка перед одним или группой связанных кредиторов (вкладчиков):

1) по вкладам, депозитам (кроме депозитов до востребования), полученным кредитам и займам, вкладам в драгоценных металлах - взвешенные с учетом риска;

2) остаткам на расчетных (текущих), корреспондентских счетах и депозитных счетах до востребования - по формуле средней хронологической;

3) по субординированным кредитам (займам) - в части, не включаемой в расчет собственных средств (капитала) банка согласно Положению Банка России от 1.06.98 N 31-П;

4) срочные вклады физических лиц - в размере числящегося на отчетную дату остатка;

5) прочие привлеченные средства (средства, не перечисленные в подпунктах 1 - 4 настоящего пункта) - в размере числящегося на отчетную дату остатка.

В расчет норматива Н8 не включаются:

средства федерального бюджета (за исключением не использованных банком средств на финансирование отдельных государственных программ и мероприятий, а также средств на финансирование капитальных вложений);

открытые банком покрытые аккредитивы, за исключением случаев, когда покрытием аккредитива являются средства, предоставленные заемщику банком в виде кредита;

кредиты, предоставленные банку Банком России и обеспеченные залогом государственных ценных бумаг;

обязательства, учитываемые на лицевых счетах "Средства для зачисления на счета типа "С", открытые к балансовому счету 40911 "Транзитные счета", а также на лицевых счетах балансовых счетов 40809 и 30606 в пределах величины остатка средств лицевого счета "Средства для гарантийного обеспечения расчетов по поручению нерезидентов" балансового счета 30406.

В расчет Овкл включаются сгруппированные в разрезе одного или взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) остатки по счетам: 203П, 301П, 30205, 313, 314, 315, 316, 317, 318, положительное значение разниц <40108-40109> и <40110-40111>, 402, 403П, 404, 405, 406, 407, 408, часть балансового счета 409, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47401, 47403, 47405, 47407, часть балансового счета 47409, 47412, 47418, 47419, 47422 с учетом указанных выше особенностей.

В целях расчета норматива Н8 по привлеченным банком от юридических лиц средствам в виде кредитов (займов) и депозитов, в отношении которых по условиям договора не могут быть предъявлены требования об их возврате или выдаче до истечения срока, определенного договором, устанавливаются следующие коэффициенты риска в процентах в зависимости от срока, оставшегося до возврата (выдачи):

Срок, оставшийся до возврата (выдачи)	Коэффициенты риска, %
До 6 месяцев	100
От 6 месяцев до 1 года	80
Свыш