Положение ЦБР от 29 января 2003 г. N 214-П "О порядке проведения расчетов юридических лиц - резидентов с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, предусматривающим приобретение и последующую продажу товаров за рубежом без ввоза на таможенную территорию Российской Федерации" (утратило силу)

Положение ЦБР от 29 января 2003 г. N 214-П
"О порядке проведения расчетов юридических лиц - резидентов с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, предусматривающим приобретение и последующую продажу товаров за рубежом без ввоза на таможенную территорию Российской Федерации"

ГАРАНТ:

Указанием ЦБР от 15 июня 2004 г. N 1450-У настоящее Положение признано утратившим силу с 18 июня 2004 г.

О порядке осуществления расчетов между резидентами и нерезидентами по внешнеторговым сделкам см. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ

См. комментарии к настоящему положению

Об обобщении практики применения настоящего Положения см. информационное письмо от 27 июня 2003 года N 24

На основании статей 2, 6, 9 и 13 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, N 45, ст.2542; Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 1, ст.1; N 28, ст.3461; 2001, N 23, ст.2290; N 33 (часть I), ст.3432) и статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790) Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующий порядок проведения расчетов юридических лиц - резидентов с нерезидентами по заключенным между ними внешнеторговым сделкам, предусматривающим приобретение у нерезидентов товаров за рубежом без ввоза их на таможенную территорию Российской Федерации и/или продажу указанных товаров нерезидентам за пределами таможенной территории Российской Федерации, а также порядок учета указанных расчетов.

1. Основные понятия, используемые для целей настоящего Положения

1.1. Операции по контрактам - расчеты в иностранной валюте и/или валюте Российской Федерации за товары по контрактам (договорам купли-продажи, поставки, комиссии, агентским договорам), заключенным между юридическим лицом - резидентом и нерезидентом, предусматривающим приобретение у нерезидента товаров за рубежом без ввоза на таможенную территорию Российской Федерации и/или продажу нерезиденту за пределами таможенной территории Российской Федерации (далее - Контракты) указанных товаров.

1.2. Банк - уполномоченный банк либо филиал уполномоченного банка, в котором открыт банковский счет юридического лица - резидента, которым или от имени которого заключены Контракты (далее - Резидент), осуществляющий по его поручению Операции по контрактам.

1.3. Досье - формируемая Банком специальная подборка документов, обосновывающих осуществление Резидентом Операций по контрактам, а также иных документов, предусмотренных настоящим Положением и связанных с осуществлением указанных операций.

1.4. Ответственное лицо Банка - работник Банка, уполномоченный открывать Досье и совершать иные действия по валютному контролю от имени Банка. Список Ответственных лиц Банка определяется приказом по Банку.

1.5. Ведомость учета Операций по контрактам (далее - Ведомость) - документ учета и валютного контроля, формируемый Банком и содержащий сведения о Резиденте, Контрактах и Операциях по контрактам. Форма и порядок заполнения Ведомости установлены Приложением к настоящему Положению.

1.6. Разрешение - разрешение на осуществление валютных операций, требуемое в соответствии с валютным законодательством (далее - Разрешение).

2. Порядок проведения Операций по контрактам

2.1. Операции по контрактам проводятся Резидентами без Разрешений через счета Резидентов, открытые в уполномоченных банках, при соблюдении следующих условий:

2.1.1. Операции по контрактам осуществляются в безналичном порядке с использованием счетов Резидента в одном Банке после открытия Досье и Ведомости в порядке, установленном разделом 3 настоящего Положения.

2.1.2. Срок между датой списания денежных средств в иностранной валюте и/или в валюте Российской Федерации (далее - денежные средства) со счета Резидента в Банке в пользу нерезидента и датой зачисления денежных средств на счет Резидента в Банке в счет исполнения обязательств нерезидента по Операциям по контрактам не должен превышать 180 календарных дней с даты их списания.

ГАРАНТ:

О порядке осуществления физическими лицами - резидентами валютных операций, связанных с получением и предоставлением кредитов (займов) на срок не более 180 дней см. Информационное письмо ЦБР от 31 октября 2002 г. N 20

В случае зачисления на счет Резидента в Банке денежных средств, поступивших от нерезидента в счет исполнения обязательств по Операциям по контрактам в виде аванса или предварительной оплаты, списание денежных средств со счета Резидента в Банке в пользу нерезидента в сумме, не превышающей сумму указанных поступлений, осуществляется независимо от срока между днем зачисления денежных средств на счет Резидента в Банке и днем их списания.

2.1.3. Сумма денежных средств, поступивших на счета Резидента в Банке от нерезидентов при проведении Операций по контрактам, в том числе в виде аванса или предварительной оплаты, не должна быть меньше суммы денежных средств, переведенных со счетов Резидента в Банке в пользу нерезидентов по Контрактам. При этом денежные средства, причитающиеся Резиденту от нерезидента по Операциям по контрактам, подлежат зачислению на счета Резидента в Банке в сроки, установленные пунктом 2.1.2 настоящего Положения.

2.2. При проведении Резидентом Операций по контрактам на условиях, отличных от указанных в пункте 2.1 настоящего Положения, Резидент до начала их проведения обязан получить соответствующее Разрешение.

2.3. Для осуществления Операций по контрактам Резидент обязан представить копии Контрактов в Банк в порядке, установленном пунктом 3.1 настоящего Положения, не позднее даты списания денежных средств со счета Резидента в Банке в пользу нерезидента по Контрактам либо не позднее 7 календарных дней, следующих за датой зачисления на счет Резидента в Банке денежных средств, поступивших от нерезидента по Контрактам.

2.4. О поступлении от нерезидента денежных средств в связи с осуществлением Операций по контрактам Банк не позднее рабочего дня, следующего за датой зачисления денежных средств на счет Резидента, извещает его в порядке, установленном Банком.

2.5. На основании извещения Банка о поступлении от нерезидента денежных средств по Контрактам Резидент не позднее 7 календарных дней, следующих за датой зачисления денежных средств на его счета в Банке, в порядке, установленном Банком, представляет в Банк информацию о поступивших денежных средствах с указанием реквизитов Контракта, по которому эти средства поступили, в том числе в виде аванса и предварительной оплаты.

2.6. Если денежные средства, причитающиеся Резиденту по Контрактам, поступили от нерезидента в уполномоченный банк, не открывавший Досье, либо в уполномоченный банк, закрывший Досье в соответствии с разделом 4 настоящего Положения, Резидент обязан не позднее 7 календарных дней, следующих за датой поступления указанных денежных средств, дать уполномоченному банку поручение на перевод поступивших денежных средств в полном объеме на свои счета в Банке, открывшем Досье, с указанием реквизитов соответствующего Контракта.

2.7. Наличие хотя бы одного из следующих условий является для Банка основанием для отказа в проведении операции по списанию денежных средств со счета Резидента в пользу нерезидента в счет исполнения обязательств по Контрактам:

2.7.1. В Банке на имя Резидента не открыты Ведомость и Досье;

2.7.2. Резидентом в соответствии с пунктами 2.3 и 3.1 настоящего Положения не представлены копии Контрактов, в счет исполнения обязательств по которым осуществляется списание денежных средств со счета Резидента в пользу нерезидента;

2.7.3. Предусмотренные Контрактами условия проведения валютных операций не соответствуют законодательным и иным нормативным правовым актам Российской Федерации;

2.7.4. Резидентом не представлены копии Разрешений в случаях, предусмотренных пунктом 3.2 настоящего Положения.

2.8. Без ограничений осуществляются расчеты Резидента в иностранной валюте, связанные с проведением Операций по контрактам, с другим резидентом по заключенному между ними договору комиссии или агентскому договору.

Предусмотренные настоящим пунктом валютные операции осуществляются между резидентами путем безналичных расчетов через их валютные счета, открытые в уполномоченных банках, при представлении указанных в настоящем пункте договоров, подтверждающих наличие оснований для осуществления валютных операций.

3. Порядок открытия и формирования Ведомости и Досье

3.1. Для осуществления Операций по контрактам, открытия и формирования Ведомости и открытия Досье Резидент обязан представить в Банк копии Контрактов.

Если Контракты составлены на иностранном языке, Резидент представляет в Банк их перевод на русский язык.

Указанные в настоящем пункте копии Контрактов и их перевод на русский язык заверяются Резидентом в порядке, установленном Банком.

3.2. Если Операции по контрактам в соответствии с пунктом 2.2 настоящего Положения осуществляются Резидентом на основании Разрешения, Резидент одновременно с документами, указанными в пункте 3.1 настоящего Положения, обязан представить в Банк копию Разрешения, заверенную в порядке, установленном Банком.

3.3. Банк обеспечивает регистрацию документов, указанных в пунктах 3.1 и 3.2 настоящего Положения, а также иных документов, предусмотренных настоящим Положением и связанных с осуществлением Операций по контрактам, в соответствии с внутренними правилами делопроизводства.

3.4. Наличие хотя бы одного из следующих условий является для Банка основанием для отказа в открытии Досье и Ведомости:

3.4.1. Представление Резидентом в Банк копий документов, указанных в пунктах 3.1 и 3.2 настоящего Положения, с нарушением порядка, установленного настоящим Положением, либо непредставление указанных документов.

3.4.2. Несоответствие предусмотренных Контрактом условий проведения валютных операций законодательству Российской Федерации и иным нормативным правовым актам Российской Федерации.

3.5. В случае отказа в открытии Досье и Ведомости Банк возвращает Резиденту ранее представленные документы в порядке, установленном Банком.

3.6. Для учета и контроля за Операциями по контрактам, осуществляемыми одним Резидентом, Банк открывает одно Досье и формирует одну Ведомость.

Ведомость открывается Банком одновременно с открытием Досье.

3.7. Сведения об Операциях по контрактам отражаются Банком в Ведомости не позднее 9 календарных дней, следующих за датой зачисления на счет Резидента в Банке денежных средств, поступивших от нерезидента, либо не позднее даты списания денежных средств со счета Резидента в Банке в пользу нерезидента на основании информации, полученной от Резидента в соответствии с пунктом 2.5 настоящего Положения.

3.8. Информация о нарушении Резидентом требований настоящего Положения с указанием суммы валютной операции представляется Банком в порядке, установленном нормативными актами Банка России.

3.9. Ведомость открывается и формируется Банком в электронном виде или на бумажном носителе.

При формировании Ведомости в электронном виде Банк обязан распечатать (оформить) Ведомость на бумажном носителе в случаях, установленных пунктом 3.10.2 настоящего Положения.

Ведомость распечатывается (оформляется) Банком на бумажном носителе по запросу Резидента и в иных случаях, установленных законодательством Российской Федерации.

В случаях, установленных настоящим пунктом, распечатанная (оформленная) на бумажном носителе Ведомость должна быть заверена подписью Ответственного лица Банка и печатью Банка, используемой для целей валютного контроля (далее - Печать Банка), зарегистрированной в Банке России в порядке, установленном Инструкцией Банка России и ГТК России от 4 октября 2000 года N 91-И и N 01-11/28644 (соответственно) "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров" (зарегистрирована в Министерстве юстиции Российской Федерации 27.10.2000, N 2431) с изменениями и дополнениями, внесенными Положением Банка России и ГТК России от 24 июня 2002 года N 189-П и от 26 июня 2002 года N 01-100/4 (соответственно) (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 19.07.2002, N 3599) ("Вестник Банка России" N 59 от 09.11.2000, N 43 от 31.07.2002).

3.10. В Досье, открываемое и формируемое Банком, помещаются следующие документы:

3.10.1. Копии документов, предусмотренные пунктами 3.1 и 3.2 настоящего Положения;

3.10.2. Ведомость, распечатанная (оформленная) на бумажном носителе, при закрытии Досье после завершения Операций по контрактам, а также в случае, установленном пунктом 4.3 настоящего Положения.

3.10.3. Иные документы и сведения, необходимые для выполнения функций агента валютного контроля за осуществлением Резидентом Операций по контрактам.

3.11. После завершения Операций по контрактам Ведомость и Досье закрываются и сдаются в архив Банка на основании заявления Резидента о завершении расчетов, представленного в Банк в установленном Банком порядке.

В случае непредставления Резидентом указанного заявления, Досье закрывается Банком по истечении 1 года, следующего за датой последнего платежа по Операциям по контрактам, определяемой Банком самостоятельно, исходя из условий Контрактов.

Досье подлежит хранению не менее 5 лет с даты его закрытия.

4. Порядок передачи документов для осуществления Операций по контрактам в другой уполномоченный банк либо филиал уполномоченного банка

4.1. Для передачи документов из Банка, через который осуществляются Операции по контрактам, в другой уполномоченный банк либо филиал уполномоченного банка (далее - Уполномоченный банк), Резидент представляет в Банк письменное заявление (далее - Заявление) с указанием следующих сведений:

4.1.1. Полного наименования, юридического и почтового адресов, кода по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (далее - ОКПО), индивидуального номера налогоплательщика Резидента;

4.1.2. Полного наименования, юридического и почтового адресов, регистрационного номера и кода по ОКПО Уполномоченного банка, через банковские счета Резидента в котором будут осуществляться Операции по контрактам;

4.1.3. Реквизитов Контрактов, находящихся в Досье (номер, дата, наименование иностранного контрагента), операции по которым будут осуществляться через Уполномоченный банк.

Заявление подписывается руководителем (уполномоченным представителем) и заверяется печатью Резидента.

4.2. Банк проверяет соответствие содержащихся в Заявлении сведений данным Досье, открытого в Банке, и помещает Заявление в Досье.

4.3. В случае представления Резидентом Заявления в соответствии с требованиями пункта 4.1 настоящего Положения Банк в течение 3 рабочих дней, следующих за датой получения Заявления, распечатывает (оформляет) на бумажном носителе Ведомость, заверяет ее подписью Ответственного лица Банка и Печатью Банка и помещает в Досье.

Одновременно копия Ведомости, оформленная в соответствии с требованиями настоящего пункта, и копия Заявления, заверенные подписью Ответственного лица Банка и Печатью Банка, направляются Резиденту в установленном Банком порядке.

4.4. В случае представления Заявления с нарушением требований пункта 4.1 настоящего Положения Банк отказывает Резиденту в передаче ему документов, указанных в пункте 4.3 настоящего Положения, о чем письменно уведомляет Резидента в сроки, установленные пунктом 4.3 настоящего Положения.

4.5. На дату оформления Ведомости в соответствии с требованиями пункта 4.3 настоящего Положения Ведомость и Досье закрываются и сдаются в архив Банка.

4.6. До начала осуществления в Уполномоченном банке Операций по контрактам, указанным в Заявлении, Резидент помимо документов, предусмотренных пунктами 3.1 и 3.2 настоящего Положения, представляет в Уполномоченный банк документы, предусмотренные абзацем вторым пункта 4.3 настоящего Положения.

5. Порядок представления Резидентами информации по Операциям по контрактам в Банки. Ответственность за нарушение требований настоящего Положения

5.1. Сведения о договорах, требование об оформлении которых установлено иными нормативными актами Банка России, не представляются Резидентами в Банки, оформившие Ведомости по Операциям по контрактам.

5.2. Указанные в пунктах 3.1, 3.10.3, 4.1 и абзаце втором пункта 4.3 настоящего Положения документы (включая копии Контрактов, заявления) могут быть предоставлены Резидентом в Банк путем электронного обмена документами. В этом случае между Резидентом и Банком устанавливается процедура признания аналога собственноручной подписи, а также определяются порядок и условия его использования.

Документы, предоставленные Резидентом в Банк в электронном виде, распечатываются Банком на бумажном носителе, заверяются подписью Ответственного лица Банка и Печатью Банка и помещаются в Досье.

5.3. За нарушение требований настоящего Положения Резиденты и уполномоченные банки несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

6. Заключительные положения

6.1. Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России".

6.2. Действие Разрешений, выданных до вступления в силу настоящего Положения и предусматривающих проведение Операций по контрактам в соответствии с условиями, установленными пунктом 2.1 настоящего Положения, прекращается со дня вступления в силу настоящего Положения.

Операции по контрактам, осуществляемые Резидентами на основании Разрешений, прекративших свое действие в связи со вступлением в силу настоящего Положения, осуществляются Резидентами в порядке, установленном настоящим Положением, без получения каких-либо иных Разрешений.

6.3. Если в Разрешениях, выданных до вступления в силу настоящего Положения, предусмотрено осуществление Операций по контрактам на условиях, отличных от установленных пунктом 2.1 настоящего Положения, Резиденты до окончания срока их действия вправе осуществлять на их основании Операции по контрактам в порядке, установленном настоящим Положением.

6.4. Уполномоченные банки, осуществлявшие до вступления в силу настоящего Положения по поручению Резидентов Операции по контрактам на основании Разрешений, при открытии Досье и Ведомости закрывают Досье, которые они вели в соответствии с указанными Разрешениями, и помещают хранившиеся в них документы в Досье, открываемые в соответствии с настоящим Положением.

Одновременно с открытием Досье в установленном настоящим пунктом случае сведения об Операциях по контрактам, осуществленных ранее на основании Разрешений, отражаются Банком в Ведомости. Учет указанных в настоящем пункте Операций по контрактам осуществляется в соответствии с порядком формирования Ведомости, установленным настоящим Положением.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

С.М. Игнатьев

Зарегистрировано в Минюсте РФ 13 марта 2003 г.

Регистрационный N 4258