Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 26 февраля 2004 г. N 04-8/пс "Об утверждении форм отчетности управляющих компаний, осуществляющих доверительное управление средствами пенсионных накоплений" (не применяется)

Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 26 февраля 2004 г. N 04-8/пс
"Об утверждении форм отчетности управляющих компаний, осуществляющих доверительное управление средствами пенсионных накоплений"

ГАРАНТ:

Согласно приказу Федеральной службы по финансовым рынкам от 15 ноября 2005 г. N 05-63/пз-н настоящее постановление не применяется

На основании статьи 43 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"*(1), в соответствии с Федеральным законом от 29.11.2001 N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах"*(2), постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2003 N 395 "О мерах по организации управления средствами пенсионных накоплений"*(3), а также постановлением Правительства Российской Федерации от 02.12.2003 N 730 "О дополнительных мерах по организации управления средствами пенсионных накоплений"*(4) Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг постановляет:

1. Утвердить прилагаемые формы:

отчета о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной;

отчета об инвестировании средств пенсионных накоплений;

отчета о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений.

Указанные формы представляются:

в Министерство финансов Российской Федерации и Пенсионный Фонд Российской Федерации;

в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг (в форме электронного документа в порядке, установленном ФКЦБ России).

2. Установить, что управляющие компании, осуществляющие доверительное управление средствами пенсионных накоплений представляют отчет о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной в Пенсионный фонд Российской Федерации, Министерство финансов Российской Федерации, а также в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг не позднее дня, следующего за днем совершения хотя бы одной из указанных сделок.

3. Установить, что управляющие компании, осуществляющие доверительное управление средствами пенсионных накоплений представляют отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений, а также отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений в Пенсионный фонд Российской Федерации, Министерство финансов Российской Федерации, а также в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг, не позднее 10 дней после дня окончания отчетного квартала.

4. Установить, что отчетный квартал определяется в порядке определения отчетного квартала в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете.

5. Признать утратившим силу постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 26.12.2003 N 03-53/пс "Об утверждении форм отчетности управляющих компаний, осуществляющих доверительное управление средствами пенсионных накоплений*(5).

Председатель

И.В.Костиков

______________________________

*(1) Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст.1918; 1998, N 48, ст.5857; 1999, N 28, ст.3472; 2001, N 33 (ч.I), ст.3424; 2002, N 52 (ч.II), ст.5141.

*(2) Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, 4562.

*(3) Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 27 (ч.II), ст.2808; Российская газета от 19.02.2004 N 32.

*(4) Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 49, ст.4782.

*(5) Зарегистрировано в Минюсте России от 29.01.2004, регистрационный N 5498.

Зарегистрировано в Минюсте РФ 9 марта 2004 г.

Регистрационный N 5618

ГАРАНТ:

См. форму отчета о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной, утвержденную приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 15 ноября 2005 г. N 05-63/пз-н

Утверждена

постановлением Федеральной

комиссии по рынку ценных бумаг

от 26 февраля 2004 г. N 04-8/пс

Форма отчета N 1
о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной*

Наименование управляющей компании________________________________________

Название инвестиционного портфеля _______________________________________

Дата совершения сделок___________________________________________________

Вид ценных бумаг	Наименование эмитента ценной бумаги (наименование имущественного комплекса, право на долю которого удостоверяет ценная бумага)	Дата государственной регистрации выпуска ценных бумаг	Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг	Наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг, через которого совершена сделка	Вид сделки (продажа или покупка)	Фактическая цена сделки (рублей)	Рыночная цена ценной бумаги, рассчитанная организатором торговли на рынке ценных бумаг по окончанию торгового дня	Отклонение цены сделки от рыночной цены ценной бумаги** (в процентах от рыночной цены ценной бумаги)
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Подпись уполномоченного лица управляющей компании________________________

Подпись уполномоченного лица специализированного депозитария ____________

______________________________

* Предоставляется в случае продажи ценной бумаги по цене ниже рыночной на 5% и более, а также в случае покупки ценной бумаги по цене выше рыночной на 5% и более.

** Рассчитывается как ((Рыночная цена ценной бумаги - Фактическая цена продажи ценной бумаги)/Рыночная цена ценной бумаги) X 100% - в случае продажи ценной бумаги и как ((Фактическая цена покупки ценной бумаги - Рыночная цена ценной бумаги)/Рыночная цена ценной бумаги) X 100% - в случае покупки ценной бумаги.

ГАРАНТ:

См. форму отчета об инвестировании средств пенсионных накоплений, утвержденную приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 15 ноября 2005 г. N 05-63/пз-н

Утверждена

постановлением Федеральной

комиссии по рынку ценных бумаг

от 26 февраля 2004 г. N 04-8/пс

Форма отчета N 2
об инвестировании средств пенсионных накоплений

                     за ___ квартал __________ г.

_________________________________________________________________________

           полное фирменное наименование управляющей компании

_________________________________________________________________________

                                   ИНН

_________________________________________________________________________

     номер, дата договора доверительного управления, наименование

                     инвестиционного портфеля

тыс.руб.

Изменение стоимости чистых активов	Код строки	За отчетный квартал	Накопительным итогом с начала года
1	2	3	4
Стоимость чистых активов на начало отчетного периода	010
Поступило средств пенсионных накоплений из Пенсионного фонда Российской Федерации за отчетный период	020
Получен доход от инвестирования средств пенсионных накоплений за отчетный период, всего	030
Перечислено средств пенсионных накоплений в Пенсионный фонд Российской Федерации за отчетный период	040
Удержано средств для возмещения необходимых расходов управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений, всего	050
Удержано вознаграждение управляющей компании*	060
Стоимость чистых активов на конец отчетного периода	070

______________________________

* Для отчета за IV квартал.

Подпись уполномоченного лица

управляющей компании            _________________________________________

Подпись уполномоченного лица

специализированного депозитария _________________________________________

ГАРАНТ:

См. форму отчета о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений, утвержденную приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 15 ноября 2005 г. N 05-63/пз-н

В соответствии с Разъяснениями Минфина РФ от 5 апреля 2004 г. N 05-06-15/09 строки 030 и 040 Таблицы 2 "Показатели величин расходов и вознаграждения" настоящей формы заполняются значениями, соответствующими общей величине необходимых расходов управляющей компании, включая вознаграждение специализированного депозитария. Значения по строкам 060 и 070 указываются "в том числе"

Утверждена

постановлением Федеральной

комиссии по рынку ценных бумаг

от 26 февраля 2004 г. N 04-8/пс

Форма отчета N 3
о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений

                       За ____ квартал _______ г.

_________________________________________________________________________

           полное фирменное наименование управляющей компании

_________________________________________________________________________

                                    ИНН

_________________________________________________________________________

    номер, дата договора доверительного управления, наименование

                     инвестиционного портфеля

1. Структура доходов и расходов по инвестированию средств пенсионных накоплений

Наименование показателя			Код строки	За отчетный квартал	Накопительным итогом с начала года
1			2	3	4
Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, всего			010
в том числе:
	- финансовый результат от реализации активов		011
	- дивиденды и проценты (доход) по ценным бумагам		012
	- проценты (доход) по банковским депозитам и средствам на счетах в кредитных организациях		013
	- финансовый результат от переоценки активов		014
	- другие виды доходов от операций по инвестированию средств пенсионных накоплений		015
Удержано средств для возмещения необходимых расходов управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений, всего			020
	в том числе:
	- оплата услуг специализированного депозитария		021
	- оплата услуг профессиональных участников рынка ценных бумаг (брокеров, дилеров, организаторов торговли и др.)		022
		- оплата услуг аудитора	023
		- расходы на обязательное страхование	024
		- оплата прочих услуг	025
Вознаграждение управляющей компании*			030

______________________________

* Указывается в отчете за IV квартал.

2. Показатели величин расходов и вознаграждения

Наименование показателя		Код стр.	Накопительным итогом с начала года
1		2	3
Средняя стоимость чистых активов, без учета вновь переданных средств (тыс.руб.)		010
Сумма вновь переданных средств (тыс.руб.) итого		020
	в том числе переданные:
	в январе
	в феврале
	в марте
	в апреле
	в мае
	в июне
	в июле
	в августе
	в сентябре
	в октябре
	в ноябре
	в декабре
Предельный размер необходимых расходов управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений (тыс.руб.)		030
Фактически понесенные расходы управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений (тыс.руб.)		040
Экономия/перерасход по возмещению необходимых расходов управляющей компании (строки 030-040)		050
Предельный размер оплаты услуг, оказываемых специализированным депозитарием (тыс.руб.)		060
Фактическая стоимость предоставленных услуг специализированным депозитарием (тыс.руб.)		070
Экономия/перерасход по оплате услуг специализированного депозитария (строки 060 - 070)		080
Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, всего (тыс.руб.)		090
	в процентах от среднегодовой стоимости чистых активов
Вознаграждение управляющей компании (тыс.руб.)**		100
	в процентах к доходу от инвестирования средств пенсионных накоплений
	в процентах от среднегодовой стоимости чистых активов

______________________________

** Указывается в отчете за IV квартал.

Подпись уполномоченного лица

управляющей компании ____________________________________________________

Подпись уполномоченного лица

специализированного депозитария _________________________________________