Глава 4. Порядок осуществления депозитарных операций и предоставления отчетности по ним

Глава 4. Порядок осуществления депозитарных операций и предоставления отчетности по ним

4.1. Под депозитарной операцией понимаются не противоречащие настоящему Положению действия депозитария с записями по счетам "депо" и другими данными, хранящимися в депозитариях;

4.1.1. Основанием для совершения операций по счетам "депо" (разделам счета "депо"), связанных с переходом прав на облигации, является поручение "депо", содержащее перечень обязательных реквизитов, установленных приложением 1 (при переводах облигаций между разделами счета "депо" - приложением 6) к настоящему Положению.

В случаях осуществления операций по счету "депо", не связанных с переходом прав на облигации (административные операции), форма и реквизиты поручений "депо" устанавливаются договором о соответствующем счете "депо" с учетом требований правил ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации, установленных Банком России.

4.1.2. Депозитарии обязаны осуществлять переводы по соответствующим счетам "депо" (разделам счета "депо") на дату, которая указана в поручении "депо". Не принимаются к исполнению поручения "депо", в которых указана более ранняя дата исполнения, чем дата получения депозитариями поручения "депо";

4.1.3. Основанием для перевода облигаций на эмиссионный счет "депо" при их размещении помимо поручения "депо" является также передача в Головной депозитарий указанных в пункте 1.6 настоящего Положения глобального или единичных (суммарных) сертификатов. Основанием для снятия с хранения облигаций и (или) учета прав на облигации в Головном депозитарии при погашении облигаций помимо поручения "депо" является также возврат Головным депозитарием Эмитенту данного выпуска указанных в пункте 1.6 настоящего Положения глобального или единичных (суммарных) сертификатов;

4.1.4. Поручения "депо" подписываются распорядителем счета "депо" (раздела счета "депо"). Распорядитель счета "депо" - физическое лицо (представитель депонента, оператора раздела или владелец облигаций), имеющее право подписывать документы, являющиеся основанием для осуществления операций по счету "депо".

При исполнении поручений по счету "депо" депозитарии обязаны проверять соответствие подписей в поручении "депо" карточке с образцами подписей распорядителя счета "депо", а также соответствие формы поручения по счету "депо" форме, установленной договором счета "депо".

4.2. Депозитарии обязаны выдавать документы, свидетельствующие о правах на облигации, в порядке, предусмотренном настоящим пунктом;

4.2.1. Депозитарии обязаны отчитываться перед депонентом или уполномоченным им лицом о совершенных по счету "депо" (разделам внутри счета "депо") операциях путем выдачи выписок по счетам "депо" в сроки, установленные правилами обращения облигаций и договорами счета "депо".

Выписка по счету "депо" - отчетный документ депозитариев, свидетельствующий об операциях по переводу облигаций с одного счета "депо" на другой счет "депо" (с одного раздела счета "депо" на другой раздел счета "депо").

Выписка по счету "депо", выдаваемая депозитариями, является основанием для отражения на счетах бухгалтерского учета, ведущихся владельцами облигаций или доверительными управляющими, операций по приходу и расходу облигаций.

Перечень обязательных реквизитов выписки по счету "депо" установлен в приложении 2 к настоящему Положению.

В случае, если в течение одного операционного дня депозитарии осуществляют две или более операции по счету "депо", выписка по счету "депо" может представляться путем составления итоговой выписки по счету "депо" за день, перечень обязательных реквизитов которой установлен в приложении 3 к настоящему Положению;

4.2.2. По требованию депонента депозитарии обязаны предоставить ему отчеты по счету "депо" на условиях, определенных договором счета "депо".

В целях настоящего Положения отчеты подразделяются на отчет об остатках облигаций на счете "депо" по состоянию на определенную дату и отчеты о совершенных операциях по счету "депо" (по разделам одного счета "депо") за определенный период.

Реквизиты указанных выше отчетов установлены в Приложениях 4 - 5 к настоящему Положению.

4.3. Депозитарии обязаны предоставлять отчетность Банку России в соответствии с правилами обращения облигаций.

Депозитарии, являющиеся кредитными организациями, обязаны также предоставлять Банку России отчетность в соответствии с правилами по ведению банками депозитарных операций.

4.4. Порядок и правила отражения в бухгалтерском учете облигаций, принятых на хранение и (или) учет от других лиц или переданных на хранение и (или) учет другим лицам, устанавливаются для Субдепозитариев, являющихся кредитными организациями, - Банком России, для иных Субдепозитариев - другими уполномоченными органами государственной власти.