Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
- Главная
- Приказ МНС РФ от 11 июня 2004 г. N САЭ-3-13/365@ "О внесении изменений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)" (с изменениями и дополнениями)
- Часть LX "Состав и структура показателей расчета (декларации) по налогу на операции с ценными бумагами" (версия 3.00001)
Часть LX "Состав и структура показателей расчета (декларации) по налогу на операции с ценными бумагами" (версия 3.00001)
Часть LX
"Состав и структура показателей расчета (декларации) по налогу на операции с ценными бумагами"
(версия 3.00001)
(утв. приказом МНС РФ от 11 июня 2004 г. N САЭ-3-13/365@)
1. Общие положения
Формат передачи данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде к составу и структуре показателей расчета (декларации) по налогу на операции с ценными бумагами, предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами Министерства Российской Федерации по налогам и сборам. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы расчета (декларации) по налогу на операции с ценными бумагами. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 г. N БГ-3-13/705@).
Форма расчета (декларации) по налогу на операции с ценными бумагами утверждена Приказом МНС России от 18.11.2003 г. N БГ-3-24/633 (зарегистрирована в Минюсте России 11.12.2003 г. N 5328).
Порядок по заполнению по налогу на операции с ценными бумагами утверждена Приказом МНС России от 18.11.2003 г. N БГ-3-24/633 (зарегистрирована в Минюсте России 11.12.2003 г. N 5328).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления расчета (декларации) по налогу на операции с ценными бумагами в электронном виде
Структура формата расчета (декларации) по налогу на операции с ценными бумагами состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
<файл отчетности> ::= <служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::= <общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::= <общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>
<описание формы отчетности> <конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла> ::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице> ::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации> <конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике юридическом лице>, <описание формы отчетности> представлены в таблицах 4 - 7.
<содержание формы> ::= <Раздел 00001><конец блока>
<Раздел 00002><конец блока>
Состав показателей блоков <Раздел 00001>, <Раздел 00002> представлен соответственно в Таблицах 8, 9.
3. Формат представления расчета (декларации) по налогу на операции с ценными бумагами в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 9.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>
I6 - <ОГРН>
E - <пустое выражение>
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... ,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... , <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия _>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Идентификатор файла |
О | I1(35) | ИдФайл | <идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <часы> <минуты> <секунды> |
| Тип информации | О | T2(12) | ТипИнф | ОТЧЕТНОСТЬНП |
| Версия формата | О | N(4.2) | ВерсФорм | 3.00 |
| Идентификатор получателя |
О | K(4) | ИдПол | <код НО> |
| Версия передающей программы |
Н | T(40) | ВерсПрог | <версия программы > |
| Количество документов |
О | N(3) | КолДок | <количество документов> ДТ: /КолДок/ совпадает с количеством информационных частей |
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование отправителя - юридического лица (обособленного подразделения) |
О | T(1000) | НаимОтпрЮл | <название организации> |
| Телефон отправителя |
О | T(20) | E(0) |
ТелОтпр | <номер телефона> |
| E-mail отправителя | Н | T(45) | EmailОтпр | <адрес электронной почты> |
| Должность отправителя |
Н | T(45) | ДолжнОтпр | <название должности> |
| Фамилия, Имя, Отчество отправителя |
Н |
T2(60), T2(60), T2(60) |
ФИООтпр | <фамилия>,<имя>,<отчество> |
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица |
O |
T2(60), T2(60), T2(60) |
ФИООтпрФЛ | <фамилия>,<имя>,<отчество> |
| Телефон отправителя |
О | T(20) | E(0) |
ТелОтпр | <номер телефона> |
| E-mail отправителя | Н | T(45) | EmailОтпр | <адрес электронной почты> |
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Идентификатор документа |
О | I2(33) | ИдДок | <идентификатор отправителя> <год> <номер документа> |
| Дата формирования документа |
О | D(10) | ДатаДок | <дата документа> |
Сведения об организации
Таблица 5
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Полное наименование организации |
О | Т(1000) | НаимЮЛПол | <название организации> |
| ИНН организации | O | I3(10) | ИННЮЛ | <ИНН организации> |
| КПП по месту нахождения организации |
O | I4(9) | КППЮЛ | <КПП организации> |
| Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) |
О | I6(13) | ОГРН | <ОГРН организации> |
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
/-------------------------------------------------------------------------------------------------\
| Наименование | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита |
| реквизита | | | | и дополнительная информация |
|------------------+-------+-----------+--------------------+-------------------------------------|
|Фамилия, имя, | О | T2(60) | |ФИОРук |<фамилия>, <имя>, <отчество> |
|отчество | | E(0), | |ДТ: /ФИОРук/ не равно ',,' |
|руководителя | | T2(60) | | | |
| | | E(0), | | |
| | | T2(60) | | | |
| | | E(0) | | |
|------------------+-------+-----------+--------------------+-------------------------------------|
|ИНН руководителя | О | I5(12) | |ИННРук |<ИНН руководителя> |
| | | E(0) | |ДТ: /ФИОРук/ не равно ',,' |
|------------------+-------+-----------+--------------------+-------------------------------------|
|Номер контактного | У | T(20) | |ТелСлужРук |<номер телефона> |
|телефона | | E(0) | |УП: /ИННРук/='' |
|(служебный) | | | |ДТ: /ФИОРук/ не равно ',,' |
|руководителя | | | | |
|------------------+-------+-----------+--------------------+-------------------------------------|
|Номер контактного | У | T(20) | |ТелДомРук |<номер телефона> |
|телефона | | Е(0) | |УП: /ИННРук/='' |
|(домашний) | | | |ДТ: /ФИОРук/ не равно ',,' |
|руководителя | | | | |
|------------------+-------+-----------+--------------------+-------------------------------------|
|Данные | У | K(2), |УдЛичнРук |<код вида документа>, |
|удостоверения | | T1(25) | |<серия и номер> |
|личности | | | |(код вида документа выбирается из |
|руководителя | | | |Приложения 3) |
| | | | |УП: /ИННРук/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОРук/ не равно ',,' |
|------------------+-------+-----------+--------------------+-------------------------------------|
|Кем выдано | У | Т(1000) |ВыдУдЛичнРук |<наименование организации> |
|удостоверение | | | |УП: /ИННРук/='' |
|личности | | | |ДТ: /ФИОРук/ не равно ',,' |
|руководителя | | | | |
|------------------+-------+-----------+--------------------+-------------------------------------|
|Дата выдачи | У | D(10) |ДатаУдЛичнРук |<дата выдачи> |
|удостоверения | | | |УП: /ИННРук/='' |
|личности | | | |ДТ: /ФИОРук/ не равно ',,' |
|руководителя | | | | |
|------------------+-------+-----------+--------------------+-------------------------------------|
|Адрес места | У |K(3), N(6),|АдрМЖРукРФ |<код страны>, <индекс>, <код |
|жительства | | K(2), | |региона>, <район>, <город>, |
|руководителя в | | T1(40), | |<населенный пункт>, <улица>, <дом>, |
|Российской | | T1(40), | |<корпус>, <квартира> |
|Федерации | | T1(40), | |УП: /ИННРук/='' |
| | | T1(40), | |ДТ: /ФИОРук/ не равно ',,' |
| | | T1(7), | | |
| | | T1(7), | | |
| | | T1(7) | | |
|------------------+-------+-----------+--------------------+-------------------------------------|
|Адрес места | У | T(128) |АдрМЖРукРез |<адрес места жительства> |
|жительства | | | | |
|руководителя в | | | |УП: /ИННРук/='' |
|стране, резидентом| | | |ДТ: /ФИОРук/ не равно ',,' |
|которой он | | | | |
|является | | | | |
|------------------+-------+-----------+--------------------+-------------------------------------|
|Фамилия, имя, | О | T2(60) | |ФИОБух |<фамилия>,<имя>,<отчество> |
|отчество главного | | E(0), | |ДТ: /ФИОБух/ не равно ',,' |
|бухгалтера | | T2(60) | | | |
| | | E(0), | | |
| | | T2(60) | | | |
| | | E(0) | | |
|------------------+-------+-----------+--------------------+-------------------------------------|
|ИНН главного | О | I5(12) | |ИННБух |<ИНН бухгалтера> |
|бухгалтера | | E(0) | |ДТ: /ФИОБух/ не равно ',,' |
|------------------+-------+-----------+--------------------+-------------------------------------|
|Номер контактного | У | T(20) | |ТелСлужБух |<номер телефона> |
|телефона | | E(0) | |УП: /ИННБух/='' |
|(служебный) | | | |ДТ: /ФИОБух/ не равно ',,' |
|главного | | | | |
|бухгалтера | | | | |
|------------------+-------+-----------+--------------------+-------------------------------------|
|Номер контактного | У | T(20) | |ТелДомБух |<номер телефона> |
|телефона | | Е(0) | |УП: /ИННБух/='' |
|(домашний) | | | |ДТ: /ФИОБух/ не равно ',,' |
|главного | | | | |
|бухгалтера | | | | |
|------------------+-------+-----------+--------------------+-------------------------------------|
|Данные | У | K(2), |УдЛичнБух |<код вида документа>, |
|удостоверения | | T1(25) | |<серия и номер> |
|личности главного | | | |(код вида документа выбирается из |
|бухгалтера | | | |Приложения 3) |
| | | | |УП: /ИННБух/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОБух/ не равно ',,' |
|------------------+-------+-----------+--------------------+-------------------------------------|
|Кем выдано | У | Т(1000) |ВыдУдЛичнБух |<наименование организации> |
|удостоверение | | | |УП: /ИННБух/='' |
|личности главного | | | |ДТ: /ФИОБух/ не равно ',,' |
|бухгалтера | | | | |
|------------------+-------+-----------+--------------------+-------------------------------------|
|Дата выдачи | У | D(10) |ДатаУдЛичнБух |<дата выдачи> |
|удостоверения | | | |УП: /ИННБух/='' |
|личности главного | | | |ДТ: /ФИОБух/ не равно ',,' |
|бухгалтера | | | | |
|------------------+-------+-----------+--------------------+-------------------------------------|
|Адрес места | У |K(3), N(6),|АдрМЖБухРФ |<код страны>, <индекс>, <код |
|жительства | | K(2), | |региона>, <район>, <город>, |
|главного | | T1(40), | |<населенный пункт>, <улица>, <дом>, |
|бухгалтера в | | T1(40), | |<корпус>, <квартира> |
|Российской | | T1(40), | | |
|Федерации | | T1(40), | |УП: /ИННБух/='' |
| | | T1(7), | |ДТ: /ФИОБух/ не равно ',,' |
| | | T1(7), | | |
| | | T1(7) | | |
|------------------+-------+-----------+--------------------+-------------------------------------|
|Адрес места | У | T(128) |АдрМЖБухРез |<адрес места жительства> |
|жительства | | | | |
|главного | | | |УП: /ИННБух/='' |
|бухгалтера в | | | |ДТ: /ФИОБух/ не равно ',,' |
|стране, резидентом| | | | |
|которой является | | | | |
|------------------+-------+-----------+--------------------+-------------------------------------|
|Фамилия, имя, | О | T2(60) | |ФИОУпПред |<фамилия>, <имя>, <отчество> |
|отчество | | E(0), | |ДТ: /ФИОУпПред/ не равно ',,' |
|уполномоченного | | T2(60) | | | |
|представителя | | E(0), | | |
| | | T2(60) | | | |
| | | E(0) | | |
|------------------+-------+-----------+--------------------+-------------------------------------|
|ИНН | О | T(12) | |ИННУпПред |<ИНН УпПред> |
|уполномоченного | | E(0) | |ДТ: /ФИОУпПред/ не равно ',,' |
|представителя | | | | |
|------------------+-------+-----------+--------------------+-------------------------------------|
|Номер контактного | У | T(20) | |ТелСлужУпПред |<номер телефона> |
|телефона | | E(0) | |УП: /ИННУпПред/='' |
|(служебный) | | | |ДТ: /ФИОУпПред/ не равно ',,' |
|уполномоченного | | | | |
|представителя | | | | |
|------------------+-------+-----------+--------------------+-------------------------------------|
|Номер контактного | У | T(20) | |ТелДомУпПред |<номер телефона> |
|телефона | | Е(0) | |УП: /ИННУпПред/='' |
|(домашний) | | | |ДТ: /ФИОУпПред/ не равно ',,' |
|уполномоченного | | | | |
|представителя | | | | |
|------------------+-------+-----------+--------------------+-------------------------------------|
|Данные | У | K(2), |УдЛичнУпПред |<код вида документа>, |
|удостоверения | | T1(25) | |<серия и номер> |
|личности | | | |(код вида документа выбирается из |
|уполномоченного | | | |Приложения 3) |
|представителя | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
| | | | |ДТ: /ФИОУпПред/ не равно ',,' |
|------------------+-------+-----------+--------------------+-------------------------------------|
|Кем выдано | У | Т(1000) |ВыдУдЛичнУпПред |<наименование организации> |
|удостоверение | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
|личности | | | |ДТ: /ФИОУпПред/ не равно ',,' |
|уполномоченного | | | | |
|представителя | | | | |
|------------------+-------+-----------+--------------------+-------------------------------------|
|Дата выдачи | У | D(10) |ДатаУдЛичнУпПред |<дата выдачи> |
|удостоверения | | | | |
|личности | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
|уполномоченного | | | |ДТ: /ФИОУпПред/ не равно ',,' |
|представителя | | | | |
|------------------+-------+-----------+--------------------+-------------------------------------|
|Адрес места | У |K(3), N(6),|АдрМЖУпПредРФ |<код страны>, <индекс>, <код |
|жительства | | K(2), | |региона>, <район>, <город>, |
|уполномоченного | | T1(40), | |<населенный пункт>, <улица>, <дом>, |
|представителя в | | T1(40), | |<корпус>, <квартира> |
|Российской | | T1(40), | |УП: /ИННУпПред/='' |
|Федерации | | T1(40), | |ДТ: /ФИОУпПред/ не равно ',,' |
| | | T1(7), | | |
| | | T1(7), | | |
| | | T1(7) | | |
|------------------+-------+-----------+--------------------+-------------------------------------|
|Адрес места | У | T(128) |АдрМЖУпПредРез |<адрес места жительства> |
|жительства | | | |УП: /ИННУпПред/='' |
|уполномоченного | | | |ДТ: /ФИОУпПред/ не равно ',,' |
|представителя в | | | | |
|стране, резидентом| | | | |
|которой является | | | | |
\-------------------------------------------------------------------------------------------------/
Таблица 7
Описание формы отчетности
/-------------------------------------------------------------------------------------------------\
| Наименование | Тип | Формат | Код реквизита |Структура реквизита и дополнительная |
| реквизита | | | | информация |
|------------------+-------+------------+-------------------+-------------------------------------|
|Признак отчетности| О | K(1) |ПризФОтч |Значение равно: |
| | | | |1 |
|------------------+-------+------------+-------------------+-------------------------------------|
|Код формы | О | K(7) |КНД |Значение равно: |
|отчетности по | | | |1151066 |
|классификатору КНД| | | | |
|------------------+-------+------------+-------------------+-------------------------------------|
|Наименование формы| Н | Т(120) |НаимФОтч |Значение равно: |
|отчетности | | | |РАСЧЕТ (ДЕКЛАРАЦИЯ) ПО НАЛОГУ НА |
| | | | |ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ |
|------------------+-------+------------+-------------------+-------------------------------------|
|Версия формата | О | N(7.5) |ВерФОтч |Значение равно: |
|отчетности | | | |3.00001 |
|------------------+-------+------------+-------------------+-------------------------------------|
|Период действия | О | D(10), |ПериодВерОтч |<дата начала действия версии>,<дата |
|версии формата | | D(10)| | |конца действия версии> |
|отчетности | | Е(0) | | |
|------------------+-------+------------+-------------------+-------------------------------------|
|Признак вида | О | K(1) |ПризВидДок |Значение равно: |
|документа | | | |1 - первичный | |
| | | | |3 - корректирующий |
|------------------+-------+------------+-------------------+-------------------------------------|
|Номер | У | N(3) |НомерКорр |<число> |
|корректировки | | | |УП: /ПризВидДок/='3' |
|------------------+-------+------------+-------------------+-------------------------------------|
|Признак налогового| О | K(1) |ПризПериодОтч |Значение равно: |
|периода | | | |2 - иное |
|------------------+-------+------------+-------------------+-------------------------------------|
|Номер квартала или| О | K(2) |НомерПериодОтч |<код> |
|месяца | | | |Принимает значение от 01 до 12 |
|------------------+-------+------------+-------------------+-------------------------------------|
|Отчетный год | О | N(4) |ГодПериодОтч |<год> |
|------------------+-------+------------+-------------------+-------------------------------------|
|Документ | О | K(3) |ДокПредст |<код> |
|представляется | | | |Принимает значение: |
| | | | |210 - по месту нахождения российской |
| | | | |организации |
|------------------+-------+------------+-------------------+-------------------------------------|
|Единица измерения | О | K(3) |ОКЕИ |Принимает значение: 384 |
|по классификатору | | | | |
|ОКЕИ | | | | |
|------------------+-------+------------+-------------------+-------------------------------------|
|Количество | О | N(10) |КолПокФОтч |<количество показателей> |
|показателей в | | | | |
|содержание формы | | | | |
\-------------------------------------------------------------------------------------------------/
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Сумма, налога подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
Таблица 8
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|
Код бюджетной классификации |
П | K(7) | П000010001000 | <код> |
| Код по ОКАТО | П | K(11) | П000010002000 | <код ОКАТО> |
| Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (руб.) |
П | N(15) | П000010003000 | <сумма> |
Раздел 2. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
Таблица 9
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Общий объем выпуска ценных бумаг, заявленных к государственной регистрации |
П | N(15) | П000020001003 | <сумма> |
| Из строки 010: | ||||
| Объем выпуска ценных бумаг, подлежащих исключению из налоговой базы в соответствии с законодательством о налогах и сборах |
П | N(15) | П000020002003 | <сумма> |
| Объем выпуска ценных бумаг, подлежащих налогообложению в соответствии с законодательством о налогах и сборах (строка 010 - строка 020) |
П | N(15) | П000020003003 | <сумма> |
| Сумма налога на операции с ценными бумагами, перечисленная в федеральный бюджет (строка 030 х 0.8%) |
П | N(15) | П000020004003 | <сумма> |
| Код причины исключения из налоговой базы части общего объема ценных бумаг |
П | K(2) | П000020005000 | <код> (выбирается из Приложения 1) |
| Документы на государственную регистрацию выпуска эмиссионных бумаг представлены в |
П | N(1000) | П000020006000 | <наименование регистрирующего органа> |
| Дата представления документов |
П | D(10) | П000020007000 | <дата> |
4. Требования по формированию значений конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ_.ИИ - идентификатор отправителя
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами**, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами**:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях МНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица (обособленного подразделения)"
Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции МНС значением реквизита должен быть код <ИМНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившее информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Сведения об отправителе - физического лица#
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7).
Реквизит "КПП по месту нахождения организации"
Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для крупнейших налогоплательщиков - согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации (форма 9-КНС).
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН руководителя"
Указывается 12-ти разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.
В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа удостоверяющие личность и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) руководителя"
Указывается код и номер служебного телефона руководителя.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) руководителя"
Указывается код и номер домашнего телефона руководителя.
Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 3.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности руководителя"
Указывается организация выдавшее удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации"
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>, <пустое значение>, <пустое значение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Указывается 12-ти разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа удостоверяющие личность и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера"
Указывается код и номер домашнего телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 3.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера"
Указывается организация выдавшее удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера "
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является"
Указывается в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"
Указывается фамилия, имя отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>, <пустое выражение>, <пустое выражение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"
Указывается 12-ти разрядный ИНН уполномоченного представителя, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия у уполномоченного представителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа удостоверяющие личность и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) уполномоченного представителя"
Указывается код и номер домашнего телефона уполномоченного представителя.
Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного представителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 3.
Реквизит "Кем выдано удостоверение уполномоченного представителя"
Указывается организация выдавшее удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской организации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является"
Указывается адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой он является. Заполняется в произвольной форме.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД) равный 1151066. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - РАСЧЕТ (ДЕКЛАРАЦИЯ) ПО НАЛОГУ НА ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
---- --- Версия утвержденной формы отчетности, а также
| \----------- изменений (дополнений) в рамках утвержденной
| формы отчетности.
|
\---------------- Версия общих требований к составу и структуре
показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00001.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей декларации значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового периода"
Принимает значение:
2 - иное.
Реквизит "Номер квартала или месяца"
Принимает значение от 01 до 12.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значение:
210 - по месту нахождения российской организации;
Реквизит "Единица измерения по ОКЕИ"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в котором представлены числовые данные формы: 384 - тыс. руб.
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации
-
Приложение 1. Справочник кодов объема выпуска ценных бумаг, подлежащего исключению из налоговой базы
-
Приложение 2. Справочник "Субъекты Российской Федерации"
-
Приложение 3. Справочник "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика"