Приказ МНС РФ от 6 мая 2003 г. N БГ-3-13/242 "О внесении дополнений в формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00)"

1. Общие требования

Формат передачи данных оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами - инспекциями Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (ИМНС). Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их бухгалтерской отчетности.

Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается, и изменения вносятся в настоящий формат системы передачи бухгалтерской отчетности.

Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:

Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00). Часть 1. "Общие требования к составу и структуре показателей налоговой и бухгалтерской отчетности" (версия 2.01) (Приказ МНС России от 12.02.2003 г. N БГ-3-13/59).

Форма оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (Указание Центрального банка России от 24.10.1997 г. N 7-У. (с изменениями 11.04.2002)) "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации".

После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00)".

2. Структура представления оборотной ведомости по счетам бухгалтерского
учета кредитной организации в электронном виде

Структура формата оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации состоит из следующих блоков, объединяющих показатели бухгалтерской отчетности по смысловому содержанию.

<форма отчетности>::=<описание формы> <конец блока>

                     <содержание формы>

Состав показателей блока <описание формы> - представлен в таблице 1.

<содержание формы>::=<Раздел 0><конец блока>

                     {<Балансовые счета по активу><конец блока>}

                     <итого по активу балансового счета><конец блока>

                     {<Балансовые счета по пассиву><конец блока>}

                     <итого по пассиву балансового счета><конец блока>

                     {<Счета доверительного управления по активу><конец блока>}

                     <итого по счетам доверительного управления по активу><конец блока>

                     {<Счета доверительного управления по пассиву><конец блока>}

                     <итого по счетам доверительного управления по пассиву><конец блока>

                     {<Внебалансовые счета по активу><конец блока>}

                     <итого по активу по внебалансовому счету><конец блока>

                     {<Внебалансовые счета по пассиву><конец блока>}

                     <итого по пассиву по внебалансовому счету><конец блока>

                     {<Срочные операции по активу><конец блока>}

                     <итого по активу по срочным операциям><конец блока>

                     {<Срочные операции по пассиву><конец блока>}

                     <итого по пассиву по срочным операциям><конец блока>

                     {<Счета ДЕПО по активу><конец блока>}

                     <итого по активу по счетам ДЕПО><конец блока>

                     {<Счета ДЕПО по пассиву><конец блока>}

                     <итого по пассиву по счетам ДЕПО><конец блока>

Состав показателей блоков <Раздел 0>, <Балансовые счета по активу>, <итого по активу балансового счета>, <Балансовые счета по пассиву>, <итого по пассиву балансового счета>, <Счета доверительного управления по активу>, <итого по счетам доверительного управления по активу>, <Счета доверительного управления по пассиву>, <итого по счетам доверительного управления по пассиву>, <Внебалансовые счета по активу>, <итого по активу по внебалансовому счету>, <Внебалансовые счета по пассиву>, <итого по пассиву по внебалансовому счету>, <Срочные операции по активу>, <итого по активу по срочным операциям>, <Срочные операции по пассиву>, <итого по пассиву по срочным операциям>, <Счета ДЕПО по активу>, <итого по активу по счетам ДЕПО, <Счета ДЕПО по пассиву>, <итого по пассиву по счетам ДЕПО> представлены соответственно в таблицах 2, 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 4.1, 4.2, 4.3, 4.4, 5.1, 5.2, 5.3, 5.4, 6.1, 6.2, 6.3, 6.4, 7.1, 7.2, 7.3, 7.4.

3. Формат представления оборотной ведомости по счетам бухгалтерского
учета кредитной организации в электронном виде

Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1-7.4.

В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.

В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:

О - обязательный реквизит;

Н - необязательный реквизит;

У - условно-обязательный реквизит;

П - предписанный реквизит.

Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.

Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".

Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.

В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

<формат слова>::=<синтаксис> (<число>)

Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:

Т - <текст>;

Т1 - <текст1>;

Т2 - <текст2>;

N - <число>;

D - <дата>;

К - <код>;

I1 - <идентификатор файла>;

I2 - <идентификатор документа>;

I3 - <ИННЮЛ>;

I4 - <КПП>;

I5 - <ИННФЛ>

I6 - <ОГРН>

Е - <пустое выражение>

Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), a k - число знаков дробной части числа.

Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>,..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.

<формат словосочетания>::=<формат слова 1>, <формат слова 2>, ...,

                          <формат слова S>

В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.

1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.

2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>,..., <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>. Обозначения <код _> раскрываются в таблице 9 (п. 2.3.5. Части 1.).

3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>. Эти обозначения раскрываются в п. 3.1. Части 1.

4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...> раскрываются в таблице 10 (п. 2.3.5. Части 1).

5. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).

 D(10),
 D(10)|   
 E(0)     
 

4. Описание реквизитов

Реквизит "Признак формы отчетности"

Обязательный реквизит. Принимает значение 2 - для форм бухгалтерской отчетности.

Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"

Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД), равный 0409101. По значению реквизита определяется идентификация формы.

Реквизит "Наименование формы отчетности"

Необязательный реквизит. Содержит наименование формы отчетности - ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ.

Реквизит "Версия формата отчетности"

Обязательный реквизит. Данный реквизит является числом, представленным в формате:

      Х.ХХХХХ

     ---- ---

      |    |

      |    |

      |    |

      |    \--- Версия утвержденной  формы отчетности,  а также изменений

      |         (дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности.

      |

      \-------- Версия части I "Общие требования к  составу  и  структуре

                показателей   налоговой  и  бухгалтерской  отчетности"  в

                электронном виде

Реквизит "Период действия версии формата отчетности"

Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата данной отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).

Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.

Реквизит "Признак отчетного периода"

Обязательный реквизит.

Принимает значение:

1 - месячная

Реквизит "Начало отчетного периода"

Обязательный реквизит типа дата.

Реквизит "Окончание отчетного периода"

Обязательный реквизит типа дата.

Реквизит "Единица измерения"

Обязательный реквизит. Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные баланса: 384 (тыс.руб.). 796 (штук).

Реквизит "Вариант формы отчетности"

Обязательный реквизит. Может принимать значения от 001 до 999. Предполагается, что первичная форма имеет код 001, исправительные формы - коды от 002 до 998. Значение 999 записывается в том случае, если средством подготовки файла с данными форм бухгалтерской отчетности не обеспечивается отслеживания посылок исправительных форм. Если для конкретной формы отчетности за один отчетный период в данный реквизит записано значение 999, то во всех последующих посылках данных указанной формы за этот же отчетный период должно быть указано такое же значение.

Реквизит "Количество показателей в форме отчетности"

Обязательный реквизит. Определяет количество показателей, передаваемых по данной форме отчетности.

Реквизит "Код территории по ОКАТО"

Указывается 11-разрядный идентификационный код объекта административно-территориального деления (ОКАТО).

Реквизит "Код по ОКПО"

Указывается 8-разрядный идентификационный код предприятий и организаций по ОКПО

Реквизит "Регистрационный номер"

Указывается регистрационный номер участника расчета.

Реквизит "БИК-(код)"

Указывается 9-ти разрядный Банковский идентификационный код (БИК).

Реквизит "Наименование кредитной организации"

Для организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается).

Реквизит "Адрес кредитной организации"

Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> из описания части 1 (версия 2.01).

Реквизит "Показатель формы отчетности"

Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.

Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.

Код показателя формируется следующим образом:

ПРРРРРСССССГТ, где

П - префикс показателей табличной части,

РРРРР - пятизначный код раздела баланса,

ССССС - пятизначный код строки баланса,

ГГ - двузначный номер графы баланса

Приложение 1

Пример оформления оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета
кредитной организации в электронном виде*

Имя файла:О0107803.001

Содержание файла:

ИдФайл:7718010784**77180100120030203112308

ТипИнф:ОТЧЕТНОСТЬНП

ВерсФорм:2.01

ИдПол:7718

ВерсПрог:1С:ПРЕДПРИЯТИЕ 7.7

КолДок:1

НаимОтпрЮл:АКЦИОНЕРНЫЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК "ЭЛИН-БАНК"

ТелОтпр:(095) 213-2323

ДолжнОтпр:ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР

ФИООтпр:КАРЖИНА,ИННА ВИКТОРОВНА

@@@

ИдДок:7718010784**771801001200300000001

ДатаДок:03.02.2003

ДокПредст:1

КолФОтч:1

###

НаимЮЛПол:АКЦИОНЕРНЫЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК "ЭЛИН-БАНК"

ИННЮЛ:7718010784

КППЮЛ:771801001

ПризАдр:1

АдрЮр:643,107113,77,,,,ШУМКИНА УЛ,23,,

###

ФИОРук:ИВАНОВ,ИВАН,ИВАНОВИЧ

ИННРук:773300000001

ТелРук:(095)2687777

ФИОБух:КАРЖИНА,ИННА,ВИКТОРОВНА

ТелБух:(095)2687777

УдЛичнБух:21,45 98 459167

ДатаУдЛичн:12.02.2000

АдрМЖБухРФ:643,107113,77,,,,ШУМКИНА УЛ,20,,

###

ПризФОтч:2

КНД:0409101

НаимФОтч:ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

ВерФОтч:2.01000

ПериодВерОтч:24.10.1997,

ПризПериодОтч:1

НачПериодОтч:01.01.2003

КонПериодОтч:31.01.2003

ЕдИзмер:384

ВарДекл:001

КолПокФОтч:<количество показателей>

###

ОКАТО:45227836001

ОКПО:07385034

РегНомер:2015/2332

БИК:040049002

НаимКОПол:АКЦИОНЕРНЫЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК "ЭЛИН-БАНК"

АдрЮрКО:643,107113,77,,,,ШУМКИНА УЛ,23,,

###

ПРРРРРСССССГГ:<сумма>

...

ПРРРРРСССССГГ:<сумма>

###

@@@

====

------------------------------

* Данные, приведенные в данном контрольном примере, следует рассматривать только как пример представления информации

1. Общие требования

Формат передачи данных бухгалтерского отчета о прибылях и убытках кредитной организации в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами - инспекциями Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (ИМНС). Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их бухгалтерской отчетности.

Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы бухгалтерского отчета о прибылях и убытках кредитной организации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается, и изменения вносятся в настоящий формат системы передачи бухгалтерской отчетности.

Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:

Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00). Часть 1. "Общие требования к составу и структуре показателей налоговой и бухгалтерской отчетности" (версия 2.01) (Приказ МНС России от 12.02.2003 г. N БГ-3-13/59).

Форма бухгалтерского отчета о прибылях и убытках кредитной организации (Указание Центрального банка России от 24.10.1997 г. N 7-У. (с изменениями 11.04.2002)) "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации"

После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00)".

2. Структура представления бухгалтерского отчета о прибылях и убытках
кредитной организации в электронном виде

Структура формата бухгалтерского отчета о прибылях и убытках кредитной организации состоит из следующих блоков, объединяющих показатели бухгалтерской отчетности по смысловому содержанию.

<форма отчетности>::=<описание формы> <конец блока>

                     <содержание формы>

Состав показателей блока <описание формы> - представлен в таблице 1.

<содержание формы>::=<Раздел 0><конец блока>

                     {<Показатели формы><конец блока>}

Состав показателей блока <Раздел 0>, <Показатели формы> соответственно представлены в таблице 2, 3.

3. Формат представления бухгалтерского отчета о прибылях и убытках
кредитной организации в электронном виде

Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1-3.

В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.

В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:

О - обязательный реквизит;

Н - необязательный реквизит;

У - условно-обязательный реквизит;

П - предписанный реквизит.

Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.

Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".

Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.

В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)

Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:

Т - <текст>;

Т1 - <текст1>;

Т2 - <текст2>;

N - <число>;

D - <дата>;

К - <код>;

I1 - <идентификатор файла>;

I2 - <идентификатор документа>;

I3 - <ИННЮЛ>;

I4 - <КПП>;

I5 - <ИННФЛ>

I6 - <ОГРН>

Е - <пустое выражение>

Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N (m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), a k - число знаков дробной части числа.

Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.

<формат словосочетания>::=<формат слова 1>, <формат слова 2>, ...,

                          <формат слова S>

В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.

1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.

2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>. Обозначения <код ...> раскрываются в таблице 9 (п. 2.3.5. Части 1.).

3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>. Эти обозначения раскрываются в п. 3.1. Части 1.

4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...> раскрываются в таблице 10 (п. 2.3.5. Части 1).

5. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).

4. Описание реквизитов

Реквизит "Признак формы отчетности"

Обязательный реквизит. Принимает значение 2 - для форм бухгалтерской отчетности.

Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"

Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД), равный 0409102. По значению реквизита определяется идентификация формы.

Реквизит "Наименование формы отчетности"

Необязательный реквизит. Содержит наименование формы отчетности - БУХГАЛТЕРСКИЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ.

Реквизит "Версия формата отчетности"

Обязательный реквизит. Данный реквизит является числом, представленным в формате:

      Х.ХХХХХ

     ---- ---

      |    |

      |    |

      |    |

      |    \--- Версия утвержденной  формы отчетности,  а также изменений

      |         (дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности.

      |

      \-------- Версия части I "Общие требования к  составу  и  структуре

                показателей   налоговой  и  бухгалтерской  отчетности"  в

                электронном виде

Реквизит "Период действия версии формата отчетности"

Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата данной отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).

Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.

Реквизит "Признак отчетного периода"

Обязательный реквизит.

Принимает значение:

2 - квартальная

Реквизит "Начало отчетного периода"

Обязательный реквизит типа дата.

Реквизит "Окончание отчетного периода"

Обязательный реквизит типа дата.

Реквизит "Единица измерения"

Обязательный реквизит. Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные отчета: 384 (тыс. руб.).

Реквизит "Вариант формы отчетности"

Обязательный реквизит. Может принимать значения от 001 до 999. Предполагается, что первичная форма имеет код 001, исправительные формы - коды от 002 до 998. Значение 999 записывается в том случае, если средством подготовки файла с данными форм бухгалтерской отчетности не обеспечивается отслеживания посылок исправительных форм. Если для конкретной формы отчетности за один отчетный период в данный реквизит записано значение 999, то во всех последующих посылках данных указанной формы за этот же отчетный период должно быть указано такое же значение.

Реквизит "Количество показателей в форме отчетности"

Обязательный реквизит. Определяет количество показателей, передаваемых по данной форме отчетности.

Реквизит "Код территории по ОКАТО"

Указывается 11-разрядный идентификационный код объекта административно-территориального деления (ОКАТО).

Реквизит "Код по ОКПО"

Указывается 8-ми разрядный идентификационный код предприятий и организаций по ОКПО.

Реквизит "Регистрационный номер"

Указывается регистрационный номер участника расчета.

Реквизит "БИК-(код)"

Указывается 9-ти разрядный Банковский идентификационный код (БИК).

Реквизит "Наименование кредитной организации"

Для организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается).

Реквизит "Адрес кредитной организации"

Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>,<улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> из описания части 1 (версия 2.01).

Реквизит "Показатели формы отчетности"

Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.

Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.

Код показателя формируется следующим образом:

ПРРРРРСССССГГ, где

П - префикс показателей табличной части,

РРРРР - пятизначный код раздела баланса,

ССССС - пятизначный код строки баланса,

ГГ - двузначный номер графы баланса

Приложение 1

Пример оформления бухгалтерского отчета о прибылях и убытках кредитной
организации в электронном виде*

Имя файла: О0107803.001

Содержание файла:

ИдФайл:7718010784**77180100120030203112308

ТипИнф:ОТЧЕТНОСТЬНП

ВерсФорм:2.01

ИдПол:7718

ВерсПрог:1С:ПРЕДПРИЯТИЕ 7.7

КолДок: 1

НаимОтпрЮл: АКБ "ЭЛИН-БАНК"

ТелОтпр:(095) 213-2323

ДолжнОтпр:ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР

ФИООтпр:КАРЖИНА,ИННА,ВИКТОРОВНА

@@@

ИдДок:7718010784**771801001200300000001

ДатаДок:03.02.2003

ДокПредст:1

КолФОтч:1

###

НаимЮЛПол:АКЦИОНЕРНЫЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК "ЭЛИН-БАНК"

ИННЮЛ:7718010784

КППЮЛ:771801001

ПризАдр:1

АдрЮр:643,107113,77,,,,ШУМКИНА УЛ,23,,

###

ФИОРук:ИВАНОВ,ИВАН,ИВАНОВИЧ

ИННРук:773300000001

ТелРук:(095)2687777

ФИОБух:КАРЖИНА,ИННА,ВИКТОРОВНА

ТелБух:(095)2687777

УдЛичнБух:21,45 98 459167

ДатаУдЛичн: 12.02.2000

АдрМЖБухРФ:643,107113,77,,,,ШУМКИНА УЛ,20,,

###

ПризФОтч:2

КНД:0409102

НаимФОтч: ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

ВерФОтч:2.01000

ПериодВерОтч:24.10.1997,

ПризПериодОтч:1

НачПериодОтч:01.01.2003

КонПериодОтч:31.03.2003

ЕдИзмер:384

ВарДекл:001

КолПокФОтч:<количество показателей>

###

ОКАТО:45227836001

ОКПО:07385034

РегНомер:2015/2332

БИК:040049002

НаимКОПол: АКЦИОНЕРНЫЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК "ЭЛИН-БАНК"

АдрЮрКО: 643,107113,77,,,,ШУМКИНА УЛ,23,,

###

ПРРРРРСССССГГ:<сумма>

...

ПРРРРРСССССГГ:<сумма>

###

@@@

------------------------------

* Данные, приведенные в данном контрольном примере, следует рассматривать только как пример представления информации

1. Общие требования

Формат передачи данных бухгалтерского баланса страховой организации в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами - инспекциями Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (ИМНС). Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их бухгалтерской отчетности.

Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы бухгалтерского баланса страховой организации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается, и изменения вносятся в настоящий формат системы передачи бухгалтерской отчетности.

Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:

Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00). Часть 1. "Общие требования к составу и структуре показателей налоговой и бухгалтерской отчетности" (версия 2.01) (Приказ МНС России от 12.02.2003 г. N БГ-3-13/59).

Форма бухгалтерского баланса страховой организации (Приказ Минфина России от 28.11.2000 г. N 105н. (ред. Приказа Минфина РФ от 28.11.2001 г. N 94н)).

Методические рекомендации о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности страховых организаций (Приказ Минфина России от 12.01.2001 г. N 2Н (с изменениями от 28.11.2001 N 94н)).

Изменения в акты Минфина РФ по бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора (Приказ Минфина РФ от 28.11.2001 г. N 94н).

Изменения в акты Минфина РФ по бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора (Приказ Минфина РФ от 06.12.2002 г. N 124н).

После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00)".

2. Структура представления бухгалтерского баланса страховой организации
в электронном виде

Структура формата бухгалтерского баланса страховой организации состоит из следующих блоков, объединяющих показатели бухгалтерской отчетности по смысловому содержанию.

<форма отчетности>::=<описание формы> <конец блока>

                     <содержание формы>

Состав показателей блока <описание формы> - представлен в таблице 1.

<содержание формы>::=<Раздел 0><конец блока>

                     <Показатели формы по строкам 110-700>

                     <конец блока>

                     <данные справки о наличии ценностей,

                     учитываемых на забалансовых счетах>

Состав показателей блока <Раздел 0>, <Показатели формы по строкам 110-700> соответственно представлены в таблице 2, 3.

<данные справки о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых

счетах>::=<данные по строкам 910-980> <конец блока>

          {<данные по строке 990> <конец блока>}

Состав показателей блоков <данные по строкам 910-980> и <данные по строке 990> - представлены в таблицах 4.1, 4.2.

3. Формат представления бухгалтерского баланса страховой организации
в электронном виде

Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1-4.2.

В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.

В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:

О - обязательный реквизит;

Н - необязательный реквизит;

У - условно-обязательный реквизит;

П - предписанный реквизит.

Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.

Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".

Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.

В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений Т, T1, T2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

<формат слова>::=<синтаксис> (<число>)

Символы Т, T1, T2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:

Т - <текст>;

T1 - <текст1>;

T2 - <текст2>;

N - <число>;

D - <дата>;

К - <код>;

I1 - <идентификатор файла>;

I2 - <идентификатор документа>;

I3 - <ИННЮЛ>;

I4 - <КПП>;

I5 - <ИННФЛ>

I6 - <ОГРН>

Е - <пустое выражение>

Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), a k - число знаков дробной части числа.

Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.

<формат словосочетания>::=<формат слова 1>, <формат слова 2>, ...,

                          <формат слова S>

В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.

1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.

2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>. Обозначения <код ...> раскрываются в таблице 9 (п. 2.3.5.Части 1.).

3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>. Эти обозначения раскрываются в п. 3.1. Части 1.

4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...> раскрываются в таблице 10 (п. 2.3.5. Части 1).

5. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).

 D(10),
 D(10)|  
 E(0)    
 

 <код>  принимает  следующие
 значения:
 2 - (квартальная)|         
 3 - (годовая)              
 

 К(7)|  
 К(8)   
        
        
 

 ОКДП|            
 ОКВЭД            
                  
                  
 

 <Код ОКДП>|                
 <Код ОКВЭД>*               
 *  введен  в     действие с
 01.01.2003                 
 

4. Описание реквизитов

Реквизит "Признак формы отчетности"

Обязательный реквизит. Принимает значение 2 - для форм бухгалтерской отчетности.

Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КПД"

Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД), равный 0711001. По значению реквизита выполняется идентификация формы.

Реквизит "Наименование формы отчетности"

Необязательный реквизит. Содержит наименование формы отчетности - БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ.

Реквизит "Версия формата отчетности"

Обязательный реквизит. Данный реквизит является числом, представленным в формате:

    Х.ХХХХХ

     ---- ---

      |    |

      |    |

      |    |

      |    \--- Версия утвержденной  формы отчетности,  а также изменений

      |         (дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности.

      |

      \-------- Версия части I "Общие требования к  составу  и  структуре

                показателей   налоговой  и  бухгалтерской  отчетности"  в

                электронном виде

Реквизит "Период действия версии формата отчетности"

Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата данной отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).

Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.

Реквизит "Признак отчетного периода"

Обязательный реквизит.

Принимает значение:

2 - квартальная;

3 - годовая

Реквизит "Начало отчетного периода"

Обязательный реквизит типа дата.

Реквизит "Окончание отчетного периода"

Обязательный реквизит типа дата.

Реквизит "Единица измерения"

Обязательный реквизит. Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные баланса: 384 (тыс. руб.). 385 (млн. руб.).

Реквизит "Вариант формы отчетности"

Обязательный реквизит. Может принимать значения от 001 до 999. Предполагается, что первичная форма имеет код 001, исправительные формы - коды от 002 до 998. Значение 999 записывается в том случае, если средством подготовки файла с данными форм бухгалтерской отчетности не обеспечивается отслеживания посылок исправительных форм. Если для конкретной формы отчетности за один отчетный период в данный реквизит записано значение 999, то во всех последующих посылках данных указанной формы за этот же отчетный период должно быть указано такое же значение.

Реквизит "Количество показателей в форме отчетности"

Обязательный реквизит. Определяет количество показателей, передаваемых по данной форме отчетности.

Реквизит "Код по ОКПО"

Обязательный реквизит. Указывается 8-ми разрядный идентификационный код предприятий и организаций по (ОКПО).

Реквизит "Наименование вида деятельности"

Для организации указывается наименование вида экономической деятельности.

Реквизит "Код по ОКДП | ОКВЭД"

Обязательный реквизит. Указывается 7-ми разрядный код (ОКДП) или 8-ми разрядный код ОКВЭД, в котором представлен код вида экономической деятельности.

Реквизит "Наименование организационно-правовой формы"

Указывается наименование организационно-правовой формы

Реквизит "Код по ОКОПФ"

Указывается 2-ух разрядный идентификационный код организационно-правовой формы хозяйствующего субъекта по (ОКОПФ).

Реквизит "Наименование формы собственности"

Указывается наименование формы собственности.

Реквизит "Код по ОКФС"

Указывается 2-ух разрядный идентификационный код формы собственности по (ОКФС).

Реквизит "Показатель формы отчетности"

Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.

Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.

Код показателя формируется следующим образом:

ПРРРРРСССССГГ, где

П - префикс показателей табличной части,

РРРРР - пятизначный код раздела баланса,

ССССС - пятизначный код строки баланса,

ГГ - двузначный номер графы баланса

Приложение 1

Пример оформления бухгалтерского баланса страховой организации
в электронном виде*

Имя файла:О0107803.001

Содержание файла:

ИдФайл:7718010784**77180100120030403112308

ТипИнф:ОТЧЕТНОСТЬНП

ВерсФорм:2.01

ИдПол:7718

ВерсПрог:1С:ПРЕДПРИЯТИЕ 7.7

КолДок:1

НаимОтпрЮл:ЗАО "СТРАХОВАЯ ГРУППА "СПАССКИЕ ВОРОТА-М"

ТелОтпр:(095) 213-2323

ДолжнОтпр:ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР

ФИООтпр:КАРЖИНА,ИННА,ВИКТОРОВНА

@@@

ИдДок:7718010784**771801001200300000001

ДатаДок:03.04.2003

ДокПредст:1

КолФОтч:1

###

НаимЮЛПол: ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРАХОВАЯ ГРУППА "СПАССКИЕ ВОРОТА-М"

ИННЮЛ:7718010784

КППЮЛ:771801001

ПризАдр:1

АдрЮр:643,107113,77,,,,ШУМКИНА УЛ,23,,

###

ФИОРук:ИВАНОВ,ИВАН,ИВАНОВИЧ

ИННРук:773300000001

ТелРук:(095)2687777

ФИОБух:КАРЖИНА,ИННА,ВИКТОРОВНА

ТелБух:(095)2687777

УдЛичнБух:21,45 98 459167

ДатаУдЛичн:12.02.2000

АдрМЖБухРФ: 643,107113,77,,,,ШУМКИНА УЛ,20,,

###

ПризФОтч:2

КНД:0711001

НаимФОтч:БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

ВерФОтч:2.01000

ПериодВерОтч:28.11.2000,

ПризПериодОтч:2

НачПериодОтч:01.01.2003

КонПериодОтч:31.03.2003

ЕдИзмер:384

ВарДекл:001

КолПокФОтч:<количество показателей>

###

ОКПО:07385034

ОснВидДеят:СТРАХОВАНИЕ

ОКДП:66.0

ОргПравФорм:ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО

ОКОПФ:67

ФормСобств:ЧАСТНАЯ СОБСТВЕННОСТЬ

ОКФС:16

###

ПРРРРРСССССГГ:<сумма>

...

ПРРРРРСССССГГ:<сумма>

###

@@@

===

------------------------------

* Данные, приведенные в данном контрольном примере, следует рассматривать только как пример представления информации.

1. Общие требования

Формат передачи данных бухгалтерского отчета о прибылях и убытках страховой организации в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами - инспекциями Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (ИМНС). Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их бухгалтерской отчетности.

Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы бухгалтерского отчета о прибылях и убытках страховой организации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается, и изменения вносятся в настоящий формат системы передачи бухгалтерской отчетности.

Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:

Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00). Часть 1. "Общие требования к составу и структуре показателей налоговой и бухгалтерской отчетности" (версия 2.01) (Приказ МНС России от 12.02.2003 г. N БГ-3-13/59).

Форма бухгалтерского отчета о прибылях и убытках страховой организации (Приказ Минфина России от 28.11.2000 г. N 105н).

Методические рекомендации о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности страховых организаций (Приказ Минфина России от 12.01.2001 г. N 2Н).

Изменения в акты Минфина РФ по бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора (Приказ Минфина РФ от 28.11.2001 г. N 94н).

Изменения в акты Минфина РФ по бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора (Приказ Минфина РФ от 06.12.2002 г. N 124н).

После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00)".

2. Структура представления бухгалтерского отчета о прибылях и убытках
страховой организации в электронном виде

Структура формата бухгалтерского отчета о прибылях и убытках страховой организации состоит из следующих блоков, объединяющих показатели бухгалтерской отчетности по смысловому содержанию.

<форма отчетности>::=<описание формы> <конец блока>

                     <содержание формы>

Состав показателей блока <описание формы> - представлен в таблице 1.

<содержание формы>::=<Раздел 0><конец блока>

                     <Показатели отчетности><конец блока>

Состав показателей <Раздел 0>, <Показатели отчетности> представлены в таблицах 2, 3.

3. Формат представления бухгалтерского отчета о прибылях и убытках
страховой организации в электронном виде

Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1-3.

В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.

В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:

О - обязательный реквизит;

Н - необязательный реквизит;

У - условно-обязательный реквизит;

П - предписанный реквизит.

Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.

Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".

Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.

В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

<формат слова>::=<синтаксис> (<число>)

Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:

Т - <текст>;

Т1 - <текст1>;

Т2 - <текст2>;

N - <число>;

D - <дата>;

К - <код>;

I1 - <идентификатор файла>;

I2 - <идентификатор документа>;

I3 - <ИННЮЛ>;

I4 - <КПП>;

I5 - <ИННФЛ>

I6 - <ОГРН>

Е - <пустое выражение>

Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), a k - число знаков дробной части числа.

Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.

<формат словосочетания>::=<формат слова 1>, <формат слова 2>, ...,

                          <формат слова S>

В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.

1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.

2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>. Обозначения <код ...> раскрываются в таблице 9 (п. 2.3.5. Части 1.).

3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>. Эти обозначения раскрываются в п. 3.1. Части 1.

4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...> раскрываются в таблице 10 (п. 2.3.5. Части 1).

5. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).

 D(10),
 D(10)| 
 E(0)   
 

 <код>  принимает  следующие
 значения:
 2 - (квартальная)|         
 3 - (годовая)              
 

 К(7)|  
 К(8)   
        
        
 

 ОКДП|            
 ОКВЭД            
                  
                  
 

 <Код ОКДП>|                
 <Код ОКВЭД>*               
 *  введен  в     действие с
 01.01.2003