Приложение. Порядок передачи Министерству финансов РФ информации о долговых обязательствах, отраженных в государственной долговой книге субъекта РФ и муниципальных долговых книгах муниципальных образований

Приложение

Порядок
передачи Министерству финансов Российской Федерации информации о долговых обязательствах, отраженных в государственной долговой книге субъекта Российской Федерации и муниципальных долговых книгах муниципальных образований
(утв. приказом Минфина РФ от 21 декабря 2004 г. N 119н)

ГАРАНТ:

См. Порядок передачи Минфину РФ информации о долговых обязательствах, отраженной в Государственной долговой книге субъекта РФ и муниципальных долговых книгах муниципальных образований, утвержденный приказом Минфина РФ от 17 июня 2010 г. N 60н

См. также Порядок ведения Государственной долговой книги РФ в Министерстве финансов РФ, утвержденный приказом Минфина РФ от 20 декабря 2007 г. N 140н

1. Настоящий Порядок определяет состав, сроки и форму представления Министерству финансов Российской Федерации информации о соответствующих долговых обязательствах, отраженных в государственной долговой книге субъекта Российской Федерации и муниципальных долговых книгах муниципальных образований, расположенных на территории субъекта Российской Федерации (далее - информация из долговых книг), существующих в форме:

- государственных займов субъекта Российской Федерации, муниципальных займов муниципальных образований, осуществленных путем выпуска государственных ценных бумаг субъекта Российской Федерации, муниципальных ценных бумаг;

- кредитных соглашений и договоров, заключенных от имени субъекта Российской Федерации или муниципального образования как заемщика;

- договоров/соглашений о предоставлении субъектом Российской Федерации государственных гарантий субъекта Российской Федерации и муниципальными образованиями муниципальных гарантий;

- договоров и соглашений о получении субъектом Российской Федерации, муниципальными образованиями бюджетных ссуд и/или бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;

- иных долговых обязательств, внесенных в государственную долговую книгу субъекта Российской Федерации, муниципальные долговые книги муниципальных образований в соответствии с законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами субъекта Российской Федерации, муниципальных образований (далее - иные долговые обязательства субъекта Российской Федерации, муниципальных образований).

2. Орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации, ведущий долговую книгу субъекта Российской Федерации (далее - финансовый орган субъекта Российской Федерации), представляет Министерству финансов Российской Федерации информацию из долговых книг в электронном виде с использованием электронно-цифровой подписи (ЭЦП) на магнитных носителях или по каналам связи. Требования к структуре и форматам файла, а также указания по форме представления входящих в файл показателей утверждается отдельными документами.

2.1. По государственным займам субъекта Российской Федерации, осуществленным путем выпуска государственных ценных бумаг субъекта Российской Федерации (далее - выпуск ценных бумаг), представляются следующие сведения об основных параметрах каждого выпуска ценных бумаг по форме приложения 1 к настоящему Порядку:

- государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

- наименование и вид ценной бумаги (купонная, дисконтная и т.д.);

- форма выпуска ценных бумаг;

- валюта обязательств;

- основание для осуществления выпуска ценных бумаг (указывается дата государственной регистрации Условий эмиссии и регистрационный номер, а также нормативный правовой акт, которым утверждено Решение о выпуске);

- ограничения на владельцев ценных бумаг (при наличии таковых);

- номинальная стоимость одной ценной бумаги;

- объявленный и размещенный объемы выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости;

- даты начала размещения, погашения выпуска ценных бумаг;

- процентная ставка купонного дохода;

- купонный доход и дисконт в расчете на одну облигацию;

- наименования генерального агента (агента) по размещению ценных бумаг, регистратора или депозитария, организатора торговли на рынке ценных бумаг;

- периодичность выплаты купонного дохода;

- сведения о выплате дохода по ценным бумагам (указываются суммы купонного дохода и дисконта);

- общая сумма расходов на обслуживание облигационного займа;

- объем долга по ценным бумагам по номинальной стоимости.

Сведения по муниципальным займам муниципальных образований, осуществленным путем выпуска муниципальных ценных бумаг, представляются в том же объеме для каждого муниципального образования.

2.2. По кредитным договорам и соглашениям, заключенным от имени субъекта Российской Федерации как заемщика, представляется следующая информация по форме приложения 2 к настоящему Порядку:

- дата и номер кредитного договора или соглашения;

- наименование кредитора;

- валюта обязательств;

- даты получения кредита, погашения кредита;

- процентная ставка по кредиту;

- объем долга по кредиту.

По кредитным договорам и соглашениям, заключенным от имени муниципального образования как заемщика, представляется следующая информация по всем муниципальным образованиям, полученная путем свода соответствующих данных, переданных финансовому органу субъекта Российской Федерации из муниципальных долговых книг:

- валюта обязательств;

- объем долга по кредиту.

2.3. По договорам/соглашениям о предоставлении субъектом Российской Федерации государственных гарантий субъекта Российской Федерации, представляется следующая информация по форме приложения 3 к настоящему Порядку:

- дата и номер договора или соглашения о предоставлении гарантии;

- наименование гаранта, принципала, бенефициара;

- валюта гарантии;

- дата или момент вступления гарантии в силу;

- сроки действия гарантии, предъявления требований по гарантии, исполнения гарантии;

- объем обязательств по гарантии.

По договорам/соглашениям о предоставлении муниципальными образованиями муниципальных гарантий представляется следующая информация по всем муниципальным образованиям, полученная путем свода соответствующих данных, переданных финансовому органу субъекта Российской Федерации из муниципальных долговых книг:

- валюта гарантии;

- объем обязательств по гарантиям.

2.4. По договорам и соглашениям о получении субъектом Российской Федерации бюджетных ссуд и/или бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации (далее - бюджетная ссуда, кредит) представляется следующая информация по форме приложения 4 к настоящему Порядку:

- дата и номер договора или соглашения о получении бюджетной ссуды, бюджетного кредита;

- указание на форму долгового обязательства (бюджетная ссуда, бюджетный кредит);

- бюджет, из которого предоставлена бюджетная ссуда, бюджетный кредит;

- даты получения и погашения бюджетной ссуды, бюджетного кредита;

- объем долга по бюджетной ссуде, бюджетному кредиту.

Информация представляется отдельно по бюджетным ссудам и по бюджетным кредитам.

По договорам и соглашениям о получении муниципальными образованиями бюджетных ссуд, кредитов представляется следующая информация по всем муниципальным образованиям, полученная путем свода соответствующих данных, переданных финансовому органу субъекта Российской Федерации из муниципальных долговых книг:

- указание на форму долгового обязательства (бюджетная ссуда, бюджетный кредит);

- объем долга по бюджетным ссудам, кредитам;

Информация представляется отдельно по бюджетным ссудам и по бюджетным кредитам.

2.5. По иным долговым обязательствам субъекта Российской Федерации (поручительства, векселя, заимствования из Государственного материального резерва, иные долговые обязательства, за исключением вышеперечисленных в подпунктах 2.1-2.4 пункта 2 настоящего Порядка, принятые до введения в действие Бюджетного кодекса Российской Федерации) представляется следующая информация по форме приложения 5 к настоящему Порядку:

- дата и номер документа, на основании которого возникло долговое обязательство;

- указание на форму долгового обязательства;

- валюта долгового обязательства;

- даты возникновения, погашения долгового обязательства;

- объем долга.

По иным долговым обязательствам муниципальных образований представляется следующая информация по всем муниципальным образованиям, полученная путем свода соответствующих данных, переданных финансовому органу субъекта Российской Федерации из муниципальных долговых книг:

- указание на форму долгового обязательства;

- валюта долгового обязательства;

- объем долга.

2.6. Информация из долговых книг в электронном виде представляется ежемесячно, нарастающим итогом, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным, начиная с представления указанной информации с 1 июля 2005 г.

Информация из долговых книг в электронном виде представляется с одного адреса электронной почты в сети Интернет финансового органа субъекта Российской Федерации. Об изменении адреса электронной почты финансовый орган субъекта Российской Федерации информирует Министерство финансов Российской Федерации в недельный срок.

Адрес электронной почты в сети Интернет, указания по форме представления входящих в файл показателей, а также требования к структуре и форматам электронных сообщений при передаче информации из финансового органа субъекта Российской Федерации Министерству финансов Российской Федерации доводится до финансовых органов субъектов Российской Федерации отдельным письмом Министерства финансов Российской Федерации.

2.7. Министерство финансов Российской Федерации в случае необходимости запрашивает у финансового органа субъекта Российской Федерации информацию из муниципальной долговой книги отдельного муниципального образования в объеме и форме, предусмотренных для представления информации из государственных долговых книг субъектов Российской Федерации.

Запрос в электронном виде направляется по адресу электронной почты в сети Интернет финансового органа субъекта Российской Федерации.

Ответ на указанный запрос финансовый орган субъекта Российской Федерации представляет в пятнадцатидневный срок с даты запроса.

ГАРАНТ:

См. Указания по форме представления входящих в файл показателей, составляющих информацию из долговых книг, предназначенную для передачи Министерству финансов Российской Федерации в электронном виде, утвержденные приказом Минфина РФ от 10 июня 2005 г. N 71н

Приложение 1

к Порядку передачи Министерству финансов

Российской Федерации информации

о долговых обязательствах, отраженных

в государственной долговой книге субъекта

Российской Федерации и муниципальных

долговых книгах муниципальных образований,

утвержденному приказом Минфина РФ

от 21 декабря 2004 г. N 119н

на 1 ______________ 200_ года

Орган, представляющий данные_____________________________________________

Периодичность   месячная

По государственным займам субъекта Российской Федерации, муниципальным займам муниципальных образований, осуществленным путем выпуска государственных ценных бумаг субъекта Российской Федерации, муниципальных ценных бумаг муниципального образования

	Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг	Наименование и вид ценной бумаги (купонная, дисконтная ...)	Форма выпуска ценных бумаг	Валюта обязательств	Дата государственной регистрации Условий эмиссии, регистрационный номер (дд.мм.гг, N )	Нормативный правовой акт, которым утверждено Решение о выпуске (с указанием даты (дд.мм.гг.) и номера акта)	Ограничения на владельцев ценных бумаг (при наличии таковых)	Номинальная стоимость одной ценной бумаги	Объявленный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости (руб.)	Дата начала размещения ценных бумаг (дд.мм.гг)	Дата погашения ценных бумаг (дд.мм.гг)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Внутренний долг
Итого	-	-	-	-	-	-	-	-		-	-
Внешний долг
Итого	-	-	-	-	-	-	-	-		-	-
Всего	-	-	-	-	-	-		-		-	-
Размещенный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг (по номинальной стоимости) (руб.)	Процентная ставка купонного дохода	Купонный доход в расчете на одну облигацию (руб.)	Дисконт на одну облигацию (руб.)	Наименование генерального агента (агента) по размещению ценных бумаг	Наименование регистратора или депозитария	Наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг	Периодичность выплаты купонного дохода	Сведения о выплате дохода по ценным бумагам		Общая сумма расходов на обслуживание облигационного займа (руб.)	Объем долга по ценным бумагам по номинальной стоимости (руб.)
								Выплаченная сумма купонного дохода (руб.)	Сумма дисконта при погашении (выкупе) ценных бумаг (руб.)
13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24
	-	-	-		-	-	-
	-	-	-	-	-	-	-
	-	-	-		-	-	-

Руководитель финансового органа

субъекта Российской Федерации ___________________________________________

                                      (подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 2

к Порядку передачи Министерству финансов

Российской Федерации информации

о долговых обязательствах, отраженных

в государственной долговой книге субъекта

Российской Федерации и муниципальных

долговых книгах муниципальных образований,

утвержденному приказом Минфина РФ

от 21 декабря 2004 г. N 119н

на 1 ______________ 200_ года

Орган, представляющий данные_____________________________________________

Периодичность   месячная

По кредитным соглашениям и договорам, заключенным от имени субъекта Российской Федерации, от имени его муниципальных образований как заемщиков*

	Дата (дд.мм.гг) и номер кредитного договора или соглашения	Наименование кредитора	Валюта обязательств	Дата получения кредита (дд.мм.гг)	Процентная ставка по кредиту	Дата(ы) погашения кредита (дд.мм.гг)	Объем долга по кредиту (руб.)
1	2	3	4	5	6	7	8
Внутренний долг
Итого	-	-	-	-	-	-
Внешний долг
Итого	-	-	-	-	-	-
Всего	-	-	-	-	-	-

Руководитель финансового органа

субъекта Российской Федерации ___________________________________________

                                      (подпись) (расшифровка подписи)

______________________________

* По всем муниципальным образованиям в субъекте Российской Федерации представляются только сводные данные по графам 4 и 8.

Приложение 3

к Порядку передачи Министерству финансов

Российской Федерации информации

о долговых обязательствах, отраженных

в государственной долговой книге субъекта

Российской Федерации и муниципальных

долговых книгах муниципальных образований,

утвержденному приказом Минфина РФ

от 21 декабря 2004 г. N 119н

на 1 ______________ 200_ года

Орган, представляющий данные_____________________________________________

Периодичность   месячная

По договорам/соглашениям о предоставлении субъектом Российской Федерации, муниципальными образованиями государственных (муниципальных) гарантий*

	Дата (дд.мм.гг) и номер договора или соглашения о предоставлении гарантии	Наименование гаранта, принципала, бенефициара	Валюта гарантии	Дата или момент вступления гарантии в силу (дд.мм.гг)	Срок действия гарантии	Срок предъявления требований по гарантии	Срок исполнения гарантий	Объем обязательств по гарантии (руб.)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Внутренний долг
Итого	-	-	-	-	-	-	-
Внешний долг
Итого	-	-	-	-	-	-	-
Всего	-	-	-	-	-	-	-

Руководитель финансового органа

субъекта Российской Федерации ___________________________________________

                                      (подпись) (расшифровка подписи)

______________________________

* По всем муниципальным образованиям в субъекте Российской Федерации представляются только сводные данные по графам 4 и 9.

Приложение 4

к Порядку передачи Министерству финансов

Российской Федерации информации

о долговых обязательствах, отраженных

в государственной долговой книге субъекта

Российской Федерации и муниципальных

долговых книгах муниципальных образований,

утвержденному приказом Минфина РФ

от 21 декабря 2004 г. N 119н

на 1 ______________ 200_ года

Орган, представляющий данные_____________________________________________

Периодичность   месячная

По договорам и соглашениям о получении субъектом Российской Федерации, его муниципальными образованиями бюджетных ссуд и/или бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации (далее - бюджетная ссуда, кредит)*

	Дата (дд.мм.гг) и номер договора или соглашения о получении бюджетной ссуды, бюджетного кредита	Указание на форму долгового обязательства (бюджетная ссуда, бюджетный кредит)	Бюджет, из которого предоставлена бюджетная ссуда, бюджетный кредит	Дата получения бюджетной ссуды, бюджетного кредита (дд.мм.гг)	Дата погашения бюджетной ссуды, бюджетного кредита (дд.мм.гг)	Объем долга по бюджетной ссуде, бюджетному кредиту (руб.)
1	2	3	4	5	6	7
Долг
Всего	-	-	-	-	-

Руководитель финансового органа

субъекта Российской Федерации ___________________________________________

                                      (подпись) (расшифровка подписи)

______________________________

* По всем муниципальным образованиям в субъекте Российской Федерации представляются только сводные данные по графам 3 и 7.

Приложение 5

к Порядку передачи Министерству финансов

Российской Федерации информации

о долговых обязательствах, отраженных

в государственной долговой книге субъекта

Российской Федерации и муниципальных

долговых книгах муниципальных образований,

утвержденному приказом Минфина РФ

от 21 декабря 2004 г. N 119н

на 1 ______________ 200_ года

Орган, представляющий данные_____________________________________________

Периодичность   месячная

По иным долговым обязательствам субъекта Российской Федерации, муниципальных образований (поручительства, векселя, заимствования из Государственного материального резерва, иные долговые обязательства, принятые до введения в действие Бюджетного кодекса Российской Федерации)*

	Дата (дд.мм.гг) и номер документа, на основании которого возникло долговое обязательство	Указание на форму долгового обязательства	Валюта долгового обязательства	Дата возникновения долгового обязательства (дд.мм.гг)	Дата погашения долгового обязательства (дд.мм.гг)	Объем долга (руб.)
1	2	3	4	5	6	7
Внутренний долг
Итого	-	-	-	-	-
Внешний долг
Итого	-	-	-	-	-
Всего	-	-	-	-	-

Руководитель финансового органа

субъекта Российской Федерации ___________________________________________

                                      (подпись) (расшифровка подписи)

______________________________

* По всем муниципальным образованиям в субъекте Российской Федерации предоставляются только сводные данные по графам 3, 4 и 7.