Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 8 февраля 2005 г. N САЭ-3-13/34@ "О внесении изменений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)"
- Часть XXXIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (версия 3.00002)
Часть XXXIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (версия 3.00002)
Формат
представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде
(версия 3.00)
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 8 февраля 2005 г. N САЭ-3-13/34@)
Часть XXXIII
Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
(версия 3.00002)
ГАРАНТ:
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 3.00)"
См. "Часть XXXIII Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (версия 3.00003)", утвержденную приказом Федеральной налоговой службы от 27 января 2006 г. N САЭ-3-13/54@
1. Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронном виде (далее формат), предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) утверждена приказом МНС России от 15.06.2004 N САЭ-3-04/366@ (зарегистрирован в Минюсте России 09.07.2004 N 5900).
Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ), утверждена приказом МНС России от 15.06.2004 N САЭ-3-04/366@ (зарегистрирован в Минюсте России 09.07.2004 N 5900).
Письмо ФНС России от 02.12.2004 N 04-5-02/3@ "О применении приказа МНС России от 15.06.2004 N САЭ-3-04/366".
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) по смысловому содержанию.
<файл отчетности> ::= <служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::= <общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::= <общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике - физическом
лице><конец блока>
<описание формы отчетности> <конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла> ::= ===EOL
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике - физическом лице>, <описание формы отчетности> - представлены в таблицах 4 - 6.
<содержание формы> ::= {<Раздел 00001><конец блока>}
<Раздел 00002><конец блока>
[<Раздел 00003><конец блока>]
[<Раздел 00004><конец блока>]
[<Раздел 00005><конец блока>]
[<Раздел 00006><конец блока>]
[{<Раздел 00007>}]
[{<Раздел 00008>}]
[<Раздел 00009>]
[{<Раздел 00010>}]
[{<Раздел 00011>}]
[<Раздел 00012>]
[<Раздел 00013>]
[<Раздел 00014><конец блока>]
[{<Раздел 00015>}]
[{<Раздел 00016>}]
Состав показателей блоков <Раздел 00001>, <Раздел 00002>, <Раздел 00003>, <Раздел 00004> <Раздел 00005>, <Раздел 00006>, <Раздел 00014>, соответственно представлен в таблице 7 - 12, 20.
| Структура блока <Раздел 00007> | NN таблиц с показателями |
<Раздел 00007>:: =
<сведения по строке 001> <конец блока> таблица 13.1.
{<сведения по строкам 010 - 070 > <конец блока>} таблица 13.2.
<сведения по строкам 080 - 110 > <конец блока> таблица 13.3.
| Структура блока <Раздел 00008> | NN таблиц с показателями |
<Раздел 00008>:: =
<сведения по строке 001> <конец блока> таблица 14.1.
{<сведения по строкам 010 - 120 > <конец блока>} таблица 14.2.
<сведения по строкам 130 - 160 > <конец блока> таблица 14.3.
| Структура блока <Раздел 00009> | NN таблиц с показателями |
<Раздел 00009>:: =
<сведения по строке 010> <конец блока> таблица 15.1.
{<сведения по строкам 020 - 080 > <конец блока>} таблица 15.2.
<сведения по строкам 090 - 120 > <конец блока> таблица 15.3.
| Структура блока <Раздел 00010> | NN таблиц с показателями |
<Раздел 00010>:: =
<сведения по строке 001> <конец блока> таблица 16.1.
{<сведения по строкам 010 - 090 > <конец блока>} таблица 16.2.
<сведения по строкам 100 -110 > <конец блока> таблица 16.3.
| Структура блока <Раздел 00011> | NN таблиц с показателями |
<Раздел 00011>:: =
<сведения по строке 001> <конец блока> таблица 17.1.
{<сведения по строкам 010 - 050 > <конец блока>} таблица 17.2.
<сведения по строкам 060 - 070 > <конец блока> таблица 17.3.
| Структура блока <Раздел 00012>* | NN таблиц с показателями |
<Раздел 00012>:: =
[<сведения по строкам 010 - 190 > <конец блока>] таблица 18.1.
[<сведения по строкам 200 - 250 > <конец блока>] таблица 18.2.
______________________________
* Минимально должен присутствовать один из блоков в данном разделе.
| Структура блока <Раздел 00013>* | NN таблиц с показателями |
<Раздел 00013>:: =
[<сведения по строкам 010 - 090> <конец блока>] таблица 19.1.
[<сведения по строкам 100 - 110> <конец блока>] таблица 19.2.
[<сведения по строкам 120 - 195> <конец блока>] таблица 19.3.
[<сведения по строкам 200 - 240> <конец блока>] таблица 19.4.
______________________________
* Минимально должен присутствовать один из блоков в данном разделе.
| Структура блока <Раздел 00015> | NN таблиц с показателями |
<Раздел 00015>:: =
<сведения по строке 001> <конец блока> таблица 21.1.
[<сведения по строкам 010 - 090>]
[<сведения по строкам 100 - 170>]
[<сведения по строкам 180 - 250>]
[<сведения по строкам 260 - 330>]
[<сведения по строкам 340 - 400>]
<сведения по строкам 410 - 430> <конец блока> таблица 21.7.
| Структура блока <Раздел 00015> | NN таблиц с показателями |
< сведения по строкам 010 - 090>:: =
{<сведения по строкам 010 - 060> <конец блока>} таблица 21.2.1.
<сведения по строкам 070 - 090> <конец блока> таблица 21.2.2.
< сведения по строкам 100 - 170>:: =
{<сведения по строкам 100 - 150> <конец блока>} таблица 21.3.1.
<сведения по строкам 160 - 170> <конец блока> таблица 21.3.2.
< сведения по строкам 180 - 250>:: =
{<сведения по строкам 180 - 230> <конец блока>} таблица 21.4.1.
<сведения по строкам 240 - 250> <конец блока> таблица 21.4.2.
< сведения по строкам 260 - 330>:: =
{<сведения по строкам 260 - 310> <конец блока>} таблица 21.5.1.
<сведения по строкам 320 - 330> <конец блока> таблица 21.5.2.
< сведения по строкам 340 - 400>:: =
{<сведения по строкам 340 - 380> <конец блока>} таблица 21.6.1.
<сведения по строкам 390 - 400> <конец блока> таблица 21.6.2.
| Структура блока <Раздел 00016> | NN таблиц с показателями |
<Раздел 00016>:: =
<сведения по строке 001> <конец блока> таблица 22.1.
[<сведения по строкам 010 - 080>]
[<сведения по строкам 090 - 160>]
[<сведения по строкам 170 - 240>]
[<сведения по строкам 250 - 320>]
[<сведения по строкам 330 - 390>]
<сведения по строкам 400 - 420> <конец блока> таблица 22.7.
| Структура блока <Раздел 00016> | NN таблиц с показателями |
< сведения по строкам 010 - 080>:: =
{<сведения по строкам 010 - 060> <конец блока>} таблица 22.2.1.
<сведения по строкам 070 - 080> <конец блока> таблица 22.2.2.
< сведения по строкам 090 - 160>:: =
{<сведения по строкам 090 - 140> <конец блока>} таблица 22.3.1.
<сведения по строкам 150 - 160> <конец блока> таблица 22.3.2.
< сведения по строкам 170 - 240>:: =
{<сведения по строкам 170 - 220> <конец блока>} таблица 22.4.1.
<сведения по строкам 230 - 240> <конец блока> таблица 22.4.2.
< сведения по строкам 250 - 320>:: =
{<сведения по строкам 250 - 300> <конец блока>} таблица 22.5.1.
<сведения по строкам 310 - 320> <конец блока> таблица 22.5.2.
< сведения по строкам 330 - 390>:: =
{<сведения по строкам 330 - 370> <конец блока>} таблица 22.6.1.
<сведения по строкам 380 - 390> <конец блока> таблица 22.6.2.
3. Формат представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 22.7.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
У - условно-обязательный реквизит;
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, _ , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, _ ,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, _ ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код _>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия _>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Идентификатор файла | О | I1(35) | ИдФайл | <идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <часы> <минуты> <секунды> |
| Тип информации | О | T2(12) | ТипИнф | ОТЧЕТНОСТЬНП |
| Версия формата | О | N(4.3) | ВерсФорм | 3.00 |
| Идентификатор получателя | О | К(4) | ИдПол | <код НО> |
| Версия передающей программы | Н | T(40) | ВерсПрог | <версия программы > |
| Количество документов | О | N(3) | КолДок | <количество документов> ДТ: /КолДок/ совпадает с количеством информационных частей |
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование отправителя - юридического лица (обособленного подразделения) |
О | T(1000) | НаимОтпрЮл | <название организации> |
| Телефон отправителя | О | T(20) | E(0) |
ТелОтпр | <номер телефона> |
| E- mail отправителя | Н | T(45) | EmailОтпр | <адрес электронной почты> |
| Должность отправителя | Н | T(45) | ДолжнОтпр | <название должности> |
| Фамилия, Имя, Отчество отправителя |
Н |
T2(60), T2(60), T2(60) |
ФИООтпр | <фамилия>,<имя>,<отчество> |
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица |
O |
T2(60), T2(60), T2(60) |
ФИООтпрФЛ | <фамилия>,<имя>,<отчество> |
| Телефон отправителя | О | T(20) | E(0) |
ТелОтпр | <номер телефона> |
| E- mail отправителя | Н | T(45) | EmailОтпр | <адрес электронной почты> |
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Идентификатор документа | О | I2(33) | ИдДок | <идентификатор отправителя> <год> <номер документа> |
| Дата формирования документа | О | D(10) | ДатаДок | <дата документа> |
Сведения о налогоплательщике - физическом лице
Таблица 5
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
| Наименование реквизита |Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| | | | |дополнительная информация |
|---------------------------------------+----+---------+----------------+--------------------------|
|Фамилия, имя, отчество физического лица|O |T2(60), |ФИО |<фамилия>, <имя>,|
| | |T2(60), | |<отчество> |
| | |T2(60) | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
| | |E(0) | | |
|---------------------------------------+----+---------+----------------+--------------------------|
|ИНН физического лица |O |I5(12) | |ИННФЛ |<ИНН физического лица> |
| | |E(0) | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|---------------------------------------+----+---------+----------------+--------------------------|
|Количество дней пребывания физического|У |N(3) |КолДнейРФ |<количество дней> |
|лица на территории Российской Федерации| | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
| | | | |УП: /КодГраж/не|
| | | | |равно'643'|'999' |
|---------------------------------------+----+---------+----------------+--------------------------|
|Номер страхового свидетельства в ПФР |О |Т(14) | |НомСтрСвПФР |<номер страхового|
| | |Е(0) | |свидетельства в ПФР> |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|---------------------------------------+----+---------+----------------+--------------------------|
|Место рождения физического лица |О |Т(128) |МестоРожд |<место рождения> |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|---------------------------------------+----+---------+----------------+--------------------------|
|Дата рождения физического лица |О |D(10) |ДатаРожд |<дата рождения> |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|---------------------------------------+----+---------+----------------+--------------------------|
|Пол физического лица |О |K(1) |Пол |<код> Принимает следующие|
| | | | |значения: 1 - мужской пол|
| | | | || |
| | | | |2 - женский пол |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|---------------------------------------+----+---------+----------------+--------------------------|
|Гражданство физического лица |У |Т(120) |Гражд |<текст> ДТ: /ФИО/не|
| | | | |равно',,' |
| | | | |УП: /КодГраж/'643'|'999' |
|---------------------------------------+----+---------+----------------+--------------------------|
|Код страны |У |K(3) |КодГражд |<код страны> по|
| | | | |классификатору ОКСМ|
| | | | |(числовой) |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
| | | | |УП: /КодГраж/не|
| | | | |равно'643'|'999' |
|---------------------------------------+----+---------+----------------+--------------------------|
|Данные удостоверения личности|О |K(2),T1(2|УдЛичн |<код вида документа>,|
|физического лица | |5) | |<серия и номер> |
| | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|---------------------------------------+----+---------+----------------+--------------------------|
|Кем выдано удостоверение личности|О |Т(1000) |ВыдУдЛичн |<наименование организации>|
|физического лица | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
|---------------------------------------+----+---------+----------------+--------------------------|
|Дата выдачи удостоверения личности|О |D(10) |ДатаУдЛичн |<дата выдачи> ДТ: /ФИО/не|
|физического лица | | | |равно',,' |
|---------------------------------------+----+---------+----------------+--------------------------|
|Адрес места жительства физического лица|О |K(3), |АдрМЖ |<код страны>, <индекс>,|
|в Российской Федерации | |N(6), | |<код региона>, <район>,|
| | |K(2), | |<город>, <населенный|
| | |T1(40), | |пункт>, <улица>, <дом>,|
| | |T1(40), | |<корпус>, <квартира> |
| | |T1(40), | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
| | |T1(40), | | |
| | |T1(7), | | |
| | |T1(7), | | |
| | |T1(7) | | |
|---------------------------------------+----+---------+----------------+--------------------------|
|Адрес места жительства за пределами|У |T(128) |АдрМЖРез |<адрес места жительства> |
|Российской Федерации | | | |ДТ: /ФИО/не равно',,' |
| | | | |УП: /КодГраж/не|
| | | | |равно'643'|'999' |
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
Описание формы отчетности
Таблица 6
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и |
| | | | | дополнительная информация |
|----------------------------+-----+----------+------------------+---------------------------------|
|Признак отчетности |О |К(1) |ПризФОтч |Значение равно 1 |
|----------------------------+-----+----------+------------------+---------------------------------|
|Код формы отчетности по|О |К(7) |КНД |Значение равно:1151020 |
|классификатору КНД | | | | |
|----------------------------+-----+----------+------------------+---------------------------------|
|Наименование формы|Н |Т(120) |НаимФОтч |Значение равно: |
|отчетности | | | |НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА|
| | | | |ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА|
| | | | |3-НДФЛ) |
|----------------------------+-----+----------+------------------+---------------------------------|
|Версия формата отчетности |О |N(7.5) |ВерФОтч |Значение равно: 3.00002 |
|----------------------------+-----+----------+------------------+---------------------------------|
|Период действия версии|О |D(10), |ПериодВерОтч |<дата начала действия|
|формата отчетности | |D(10)| | |версии>,<дата конца действия|
| | |Е(0) | |версии> |
|----------------------------+-----+----------+------------------+---------------------------------|
|Признак вида документа |О |К(1) |ПризВидДок |Значение равно: 1 - первичный ||
| | | | |3 - корректирующий |
|----------------------------+-----+----------+------------------+---------------------------------|
|Номер корректировки |У |N (3) |НомерКорр |<число> УП: /ПризВидДок/='3' |
|----------------------------+-----+----------+------------------+---------------------------------|
|Отчетный год |О |N(4) |ГодПериодОтч |<год> |
|----------------------------+-----+----------+------------------+---------------------------------|
|Документ представляется |О |K(3) |ДокПредст |<код> Принимает значения: |
| | | | |113 - по месту жительства|
| | | | |физического лица, получавшего|
| | | | |доходы от налоговых агентов ||
| | | | |120 - по месту жительства|
| | | | |индивидуального предпринимателя ||
| | | | |121 - по месту жительства|
| | | | |частного адвоката | |
| | | | |122 - по месту жительства|
| | | | |частного нотариуса | |
| | | | |114 - по месту жительства прочего|
| | | | |физического лица |
|----------------------------+-----+----------+------------------+---------------------------------|
|Единица измерения по|О |К(3) |ОКЕИ |Принимает значение: |
|классификатору ОКЕИ | | | |383 |
|----------------------------+-----+----------+------------------+---------------------------------|
|Количество показателей в|О |N (10) |КолПокФОтч |<количество показателей> |
|содержание формы | | | | |
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате ) в бюджет/возврату из бюджета по данным налогоплательщика
Таблица 7
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Признак суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета |
П | К (1) | П000010001000 | <код> Принимает значения: 1 - уплата (доплата) в бюджет | 2 - возврат из бюджета |
| Код бюджетной классификации | П | К (20) | П000010002000 | <код бюджетной классификации> |
| Код по ОКАТО | П | К (11) | П000010003000 | <код по ОКАТО> |
| Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет |
П | N (15) | П000010004000 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета |
П | N (15) | П000010005000 | <сумма> |
Раздел 2. Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/(возврату) по всем видам доходов
Таблица 8
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| I Сумма налога с доходов, облагаемых по различным ставкам | ||||
| Общая сумма налога к возврату (строка 140 раздела 3 + строка 090 раздела 4 + строка 060 раздела 5 + строка 080 раздела 6) |
П | N (15) | П000020001000 | <сумма> |
| Общая сумма налога к уплате (доплате) (строка 150 раздела 3 + строка 100 раздела 4 + строка 070 раздела 5 + строка 090 раздела 6) |
П | N (15) | П000020002000 | <сумма> |
| II Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату | ||||
| Итоговая сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (Вычтите строку 020 из строки 010. Если значение строки 020 больше или равно значению строки 010, то строка 030 не заполняется.) |
П | N (15) | П000020003000 | <сумма> |
| Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате) в бюджет (Вычтите строку 010 из строки 020. Если значение строки 020 меньше значения строки 010, то строка 040 не заполняется.) |
П | N (15) | П000020004000 | <сумма> |
Раздел 3. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%
Таблица 9
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| I Расчет общей суммы дохода, облагаемых по ставке 13% | ||||
| Общая сумма дохода (сложить строки 020 и 030) |
П | N (15.2) | П000030001000 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Сумма дохода, полученного от источников в Российской Федерации (пп. 2.1 Приложения А + пп. 5.1 Приложения В) |
П | N (15.2) | П000030002000 | <сумма> |
| Сумма дохода, полученного от источников за пределами Российской Федерации (пп. 2.1 Приложения Б) |
П | N (15.2) | П000030003000 | <сумма> |
| II Налоговые вычеты | ||||
| Общая сумма налоговых вычетов (строка 050 + строка 060 + строка 070 + строка 080 + пп. 1.5 Приложения Ж) |
П | N (15.2) | П000030004000 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Сумма стандартных налоговых вычетов (пп. 2.6 Приложения Е) |
П | N (15.2) | П000030005000 | <сумма> |
| Сумма социальных налоговых вычетов (пп. 3.6 Приложения Е) |
П | N (15.2) | П000030006000 | <сумма> |
| Сумма имущественных налоговых вычетов (пп. 3.5 Приложения Ж + пп. 4.3 Приложения Ж + пп. 3.6 Приложения З + пп. 3.7 Приложения З + пп. 4.3 Приложения И + пп. 4.3 Приложения К) |
П | N (15.2) | П000030007000 | <сумма> |
| Сумма профессиональных налоговых вычетов (пп. 5.2 Приложения В + пп. 2.2 Приложения Г + пп. 2.2 Приложения Д) |
П | N (15.2) | П000030008000 | <сумма> |
| III Налоговая база | ||||
| Сумма облагаемого дохода (Вычтите строку 040 из строки 010. Если результат получился отрицательным, то по данной строке записывается ноль) |
П | N (15.2) | П000030009000 | <сумма> |
| IV Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату | ||||
| Сумма налога к уплате (умножьте значение строки 090 на 0,13) |
П | N (15) | П000030010000 | <сумма> |
| Сумма налога, удержанного налоговыми агентами (пп. 2.4 Приложения А) |
П | N (15) | П000030011000 | <сумма> |
| Сумма налога, уплаченного в виде авансовых платежей (пп. 5.4 Приложения В) |
П | N (15) | П000030012000 | <сумма> |
| Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, принимаемая к зачету в Российской Федерации (пп. 2.4 Приложения Б) |
П | N (15) | П000030013000 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (Вычтите строку 100 из суммы строк 110 и 120. Если значение строки 100 больше или равно сумме строк 110 и 120, то строка 140 не заполняется.) |
П | N (15) | П000030014000 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая к уплате (доплате) в бюджет (Вычтите сумму строк 110, 120 и 130 из строки 100. Если значение строки 100 меньше суммы строк 110, 120 и 130, то строка 150 не заполняется.) |
П | N (15) | П000030015000 | <сумма> |
Раздел 4. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 35%
Таблица 10
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| I Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 35% | ||||
| Общая сумма дохода (сложить строки 020 и 030) |
П | N (15.2) | П000040001000 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Сумма дохода, полученного от источников в Российской Федерации (пп. 2.1 Приложения А) |
П | N (15.2) | П000040002000 | <сумма> |
| Сумма дохода, полученного от источников за пределами Российской Федерации (пп. 2.1 Приложения Б) |
П | N (15.2) | П000040003000 | <сумма> |
| II Налоговые вычеты | ||||
| Общая сумма налоговых вычетов (пп. 2.2 Приложения Ж) |
П | N (15.2) | П000040004000 | <сумма> |
| III Налоговая база | ||||
| Сумма облагаемого дохода (Вычтите строку 040 из строки 010. Если результат получился отрицательным, то по данной строке записывается ноль) |
П | N (15.2) | П000040005000 | <сумма> |
| IV Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату | ||||
| Сумма налога к уплате (Умножьте значение строки 050 на 0,35) |
П | N (15) | П000040006000 | <сумма> |
| Сумма налога, удержанного налоговыми агентами (пп. 2.4 Приложения А) |
П | N (15) | П000040007000 | <сумма> |
| Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, принимаемая к зачету в Российской Федерации (пп. 2.4 Приложения Б) |
П | N (15) | П000040008000 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (Вычтите строку 060 из строки 070. Если значение строки 060 больше или равно значению строки 070, то строка 090 не заполняется.) |
П | N (15) | П000040009000 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая к уплате (доплате) в бюджет (Вычтите сумму строк 070 и 080 из строки 060. Если значение строки 060 меньше суммы строк 070 и 080, то строка 100 не заполняется.) |
П | N (15) | П000040010000 | <сумма> |
Раздел 5. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 30%
Таблица 11
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| I Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 30% | ||||
| Общая сумма дохода (пп. 2.1 Приложения А) |
П | N (15.2) | П000050001000 | <сумма> |
| II Налоговые вычеты | ||||
| Общая сумма налоговых вычетов (пп. 1.5 Приложения Ж + пп. 2.2 Приложения Ж) |
П | N (15.2) | П000050002000 | <сумма> |
| III Налоговая база | ||||
| Сумма облагаемого дохода (Вычтите строку 020 из строки 010. Если результат получился отрицательным, то по данной строке записывается ноль) |
П | N (15.2) | П000050003000 | <сумма> |
| IV Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату | ||||
| Сумма налога к уплате (Умножьте значение строки 030 на 0,3) |
П | N (15) | П000050004000 | <сумма> |
| Сумма налога, удержанного налоговыми агентами (пп. 2.4 Приложения А) |
П | N (15) | П000050005000 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (вычтите строку 040 из строки 050. Если значение строки 040 больше или равно значению строки 050, то строка 060 не заполняется) |
П | N (15) | П000050006000 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая к уплате (доплате) в бюджет (Вычтите строку 050 из строки 040. Если значение строки 040 меньше значения строки 050, то строка 070 не заполняется.) |
П | N (15) | П000050007000 | <сумма> |
Раздел 6. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 6%
Таблица 12
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| I Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 6% | ||||
| Общая сумма дохода (сложить строки 020 и 030) |
П | N (15.2) | П000060001000 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Сумма дохода, полученного от источников в Российской Федерации (пп. 2.1 Приложения А) |
П | N (15.2) | П000060002000 | <сумма> |
| Сумма дохода, полученного от источников за пределами Российской Федерации (пп. 2.1 Приложения Б) |
П | N (15.2) | П000060003000 | <сумма> |
| II Налоговая база | ||||
| Сумма облагаемого дохода (пп. 2.2 Приложения А + пп. 2.1 Приложения Б) |
П | N (15.2) | П000060004000 | <сумма> |
| III Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату | ||||
| Сумма налога к уплате (пп. 2.3 Приложения А + пп. 2.3 Приложения Б) |
П | N (15) | П000060005000 | <сумма> |
| Сумма налога, удержанного налоговыми агентами (пп. 2.4 Приложения А) |
П | N (15) | П000060006000 | <сумма> |
| Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, принимаемая к зачету в Российской Федерации (пп. 2.4 Приложения Б) |
П | N (15) | П000060007000 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (Вычтите строку 050 из строки 060. Если значение строки 050 больше значения строки 060, то строка 080 не заполняется.) |
П | N (15) | П000060008000 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая к уплате (доплате) в бюджет (Вычтите сумму строк 060 и 070 из строки 050. Если значение строки 050 меньше или равно сумме строк 060 и 070, то строка 090 не заполняется.) |
П | N (15) | П000060009000 | <сумма> |
Приложение А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке
Таблица 13.1.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Ставка в % | П | N (2) | П000070000100 | <ставка> |
Таблица 13.2.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| ИНН источника выплаты | П | I3 (10)| I5(12) |
П000070001000 | <ИНН источника выплаты ЮЛ>| <ИНН источника выплаты ФЛ> |
| КПП | П | I4 (9) | П000070002000 | <КПП источника выплаты> |
| Наименование источника выплаты | П |
Т (1000)|
Т(60),
Т(60), Т(60)
|
П000070003000 |
<наименование организации>|
<фамилия>,<имя>, <отчество>
|
| Сумма дохода | П | N (15.2) | П000070004000 | <сумма> |
| Сумма облагаемого дохода | П | N (15.2) | П000070005000 | <сумма> |
| Сумма налога к уплате | П | N (15) | П000070006000 | <сумма> |
| Сумма налога удержанная | П | N (15) | П000070007000 | <сумма> |
Таблица 13.3.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Общая сумма дохода | П | N (15.2) | П000070008000 | <сумма> |
| Общая сумма облагаемого дохода | П | N (15.2) | П000070009000 | <сумма> |
| Сумма налога к уплате | П | N (15) | П000070010000 | <сумма> |
| Сумма налога удержанная | П | N (15) | П000070011000 | <сумма> |
Приложение Б. Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке
Таблица 14.1.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Ставка в % | П | N (2) | П000080000100 | <ставка> |
Таблица 14.2.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 1. Расчет суммы дохода и налога | ||||
| Код страны по классификатору ОКСМ (числовой) |
П | К (3) | П000080001000 | <код страны> |
| Наименование источника выплаты |
П | Т (1000) | П000080002000 | <наименование> |
| Дата получения дохода (цифрами день, месяц, год) |
П | D (10) | П000080003000 | <дата> |
| Код валюты | П | K (3) | П000080004000 | <код валюты> значение выбирается из "Общероссийского Классификатора валют" (ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000), утвержденного Постановлением Госстандарта РФ от 25.12.00 N 405-ст |
|
Курс иностранной валюты, установленный ЦБ РФ на дату получения дохода |
П | N (15.4) | П000080005000 | <сумма> |
| Наименование валюты | П | Т(50) | П000080006000 | <наименование валюты> |
| Сумма дохода, полученного в иностранной валюте |
П | N (15.2) | П000080007000 | <сумма> |
| Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте |
П | N (15.2) | П000080008000 | <сумма> |
| Сумма дохода, полученного в рублях по курсу ЦБ РФ на дату получения |
П | N (15.2) | П000080009000 | <сумма> |
| Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в рублях по курсу ЦБ РФ на дату получения дохода |
П | N (15.2) | П000080010000 | <сумма> |
| Сумма налога, исчисленная в соответствии с законодательством Российской Федерации |
П | N (15) | П000080011000 | <сумма> |
| Сумма налога, принимаемая к зачету в Российской Федерации |
П | N (15) | П000080012000 | <сумма> |
Таблица 14.3.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 2. Итого: | ||||
| Сумма дохода, полученного в рублях |
П | N (15.2) | П000080013000 | <сумма> |
| Общая сумма налога, уплаченная в иностранных государствах в рублях |
П | N (15.2) | П000080014000 | <сумма> |
| Сумма налога, исчисленная в соответствии с законодательством Российской Федерации |
П | N (15) | П000080015000 | <сумма> |
| Сумма налога, принимаемая к зачету в Российской Федерации |
П | N (15) | П000080016000 | <сумма> |
Приложение В. Доходы от предпринимательской деятельности и частной практики
Таблица 15.1.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 1. За какие месяцы получен доход | ||||
| Период осуществления предпринимательской деятельности" |
П | N(12) | П000090001000 | <число> * Значение ПЕРИОД состоит из 12 символов "0" или "1". Все месяцы, за которые получен доход, отмечаются символом "1"; остальные - символом "0". |
Таблица 15.2.
|
2. Доходы, полученные от осуществления предпринимательской деятельности без образования юридического лица и занятия частной практикой |
||||
| Вид деятельности | П | Т (120) | П000090002000 | <наименование вида деятельности> |
| Код вида деятельности | П | К (8) | П000090002100 | <код> выбирается из ОКВЭД |
| Сумма дохода | П | N (15.2) | П000090002500 | <сумма> |
| 3. Произведенные расходы | ||||
| Материальные расходы | П | N (15.2) | П000090003000 | <сумма> |
| Амортизационные отчисления | П | N (15.2) | П000090004000 | <сумма> |
| Расходы на оплату труда | П | N (15.2) | П000090005000 | <сумма> |
| Прочие расходы | П | N (15.2) | П000090006000 | <сумма> |
| 3.5. Итого расходов | П | N (15.2) | П000090007000 | <сумма> |
|
4. Расходы в пределах норматива (20% от суммы дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности) |
П | N (15.2) | П000090008000 | <сумма> |
Таблица 15.3.
| 5. Итого: | ||||
| Сумма дохода | П | N (15.2) | П000090009000 | <сумма> |
| Сумма расходов, включаемых в состав профессионального вычета |
П | N (15.2) | П000090010000 | <сумма> |
| Сумма начисленных авансовых платежей |
П | N (15.2) | П000090011000 | <сумма> |
| Сумма фактически уплаченных авансовых платежей |
П | N (15.2) | П000090012000 | <сумма> |
Приложение Г. Расчет профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов
Таблица 16.1.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Доходы получены от источников в Российской Федерации/за пределами Российской Федерации |
П | К(1) | П000100000100 | <код> принимает значения: 1 - в Российской Федерации | 2 - за пределами Российской Федерации |
Таблица 16.2.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Расчет суммы фактически произведенных и документально подтвержденных расходов | ||||
| ИНН источника выплаты | П | I3 (10)| I5(12) |
П000100001000 | <ИНН источника выплаты ЮЛ>| <ИНН источника выплаты ФЛ> |
| КПП | П | I4 (9) | П000100002000 | <КПП источника выплаты> |
| Наименование источника выплаты | П |
Т (1000)|
Т(60),
Т(60), Т(60)
|
П000100003000 |
<наименование организации>|
<фамилия>,<имя>, <отчество>
|
|
Код вида авторского вознаграждения (вознаграждения) |
П | К (4) | П000100004000 | <код вида вознаграждения> выбирается из приложения 3 |
| Авторское вознаграждение (вознаграждение) за |
П | Т (120) | П000100005000 | <наименование вознаграждения> |
| Сумма авторского вознаграждения (вознаграждения) |
П | N (15.2) | П000100006000 | <сумма> |
| Код расхода | П | К(3) | П000100007000 | <код расхода>принимает значения: 405 - нормативная величина, в соответствии с п. 3 ст. 221 НК РФ | 404 - при наличии документально подтвержденных расходов |
| Норматив, % | П | N (3) | П000100008000 | <процент> |
| Сумма расхода | П | N (15.2) | П000100009000 | <сумма> |
Таблица 16.3.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Итого: | ||||
| Общая сумма авторских вознаграждений (вознаграждений) |
П | N (15.2) | П000100010000 | <сумма> |
| Общая сумма расходов | П | N (15.2) | П000100011000 | <сумма> |
Приложение Д. Расчет профессиональных налоговых вычетов по договорам гражданско-правового характера
Таблица 17.1.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Доходы получены от источников в Российской Федерации/за пределами Российской Федерации |
П | К(1) | П000110000100 | <код> принимает значения: 1 - в Российской Федерации | 2 - за пределами Российской Федерации |
Таблица 17.2.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Расчет суммы фактически произведенных и документально подтвержденных расходов | ||||
| ИНН источника выплаты | П | I3 (10)| I5(12) |
П000110001000 | <ИНН источника выплаты ЮЛ>| <ИНН источника выплаты ФЛ> |
| КПП | П | I4 (9) | П000110002000 | <КПП источника выплаты> |
| Наименование источника выплаты | П | Т (1000)| Т(60), Т(60), Т(60) |
П000110003000 |
<наименование организации>|
<фамилия>,<имя>, <отчество>
|
| Сумма дохода | П | N (15.2) | П000110004000 | <сумма> |
| Сумма расхода | П | N (15.2) | П000110005000 | <сумма> |
Таблица 17.3.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Итого: | ||||
| Общая сумма доходов | П | N (15.2) | П000110006000 | <сумма> |
| Общая сумма расходов | П | N (15.2) | П000110007000 | <сумма> |
Приложение Е. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов
Таблица 18.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 1. Доход по месяцам нарастающим итогом | ||||
| 1.1. Итого за: | ||||
| январь | П | N (15.2) | П000120001000 | <сумма> |
| январь-февраль | П | N (15.2) | П000120002000 | <сумма> |
| январь-март | П | N (15.2) | П000120003000 | <сумма> |
| январь-апрель | П | N (15.2) | П000120004000 | <сумма> |
| январь-май | П | N (15.2) | П000120005000 | <сумма> |
| январь-июнь | П | N (15.2) | П000120006000 | <сумма> |
| январь-июль | П | N (15.2) | П000120007000 | <сумма> |
| январь-август | П | N (15.2) | П000120008000 | <сумма> |
| январь-сентябрь | П | N (15.2) | П000120009000 | <сумма> |
| январь-октябрь | П | N (15.2) | П000120010000 | <сумма> |
| январь-ноябрь | П | N (15.2) | П000120011000 | <сумма> |
| январь-декабрь | П | N (15.2) | П000120012000 | <сумма> |
| 1.2. Количество месяцев, в которых доход не превысил 20000 руб. (с учетом пункта 1) |
П | N (2) | П000120013000 | <количество месяцев> |
| 2. Расчет стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 НК РФ | ||||
| 2.1. Сумма стандартного налогового вычета по пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ (3000 руб. х кол-во мес.) |
П | N (15.2) | П000120014000 | <сумма> |
| 2.2. Сумма стандартного налогового вычета по пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ (500 руб. х кол-во мес.) |
П | N (15.2) | П000120015000 | <сумма> |
| 2.3. Сумма стандартного налогового вычета по пп. 3 п. 1 ст. 218 НК РФ (400 руб. х п. 1.2) |
П | N (15.2) | П000120016000 | <сумма> |
| 2.4. Сумма стандартного налогового вычета на ребенка родителю (супругу родителя) (300 руб. х п. 1.2 х количество детей) |
П | N (15.2) | П000120017000 | <сумма> |
| 2.5. Сумма стандартного налогового вычета на ребенка одинокому родителю (опекуну, попечителю) (600 руб. х п. 1.2 х количество детей) |
П | N (15.2) | П000120018000 | <сумма> |
| 2.6. Итого вычетов | П | N (15.2) | П000120019000 | <сумма> |
Таблица 18.2
| 3. Расчет социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 НК РФ | ||||
| 3.1. Суммы, перечисленные на благотворительные цели (не более 25% от общей суммы дохода, полученного в налоговом периоде) |
П | N (15.2) | П000120020000 | <сумма> |
| 3.2. Суммы, уплаченные за свое обучение (не более 38000 руб.) |
П | N (15.2) | П000120021000 | <сумма> |
| 3.3. Суммы, уплаченные за обучение детей (не более 38000 руб. за каждого ребенка на обоих родителей, опекуна, попечителя) |
П | N (15.2) | П000120022000 | <сумма> |
| 3.4. Суммы, уплаченные за лечение и приобретение медикаментов (не более 38000 руб.) |
П | N (15.2) | П000120023000 | <сумма> |
| 3.5. Суммы расходов по дорогостоящему лечению |
П | N (15.2) | П000120024000 | <сумма> |
| 3.6. Итого вычетов | П | N (15.2) | П000120025000 | <сумма> |
Приложение Ж. Расчет суммы доходов, частично не подлежащих налогообложению, и имущественных налоговых вычетов от продажи имущества
Таблица 19.1.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|
1. Расчет сумм доходов, не подлежащих налогообложению, установленных п. 28 ст. 217 НК РФ (кроме доходов в виде выигрышей и призов) |
||||
| 1.1. Суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту |
||||
| 1.1.1. Сумма дохода от всех источников выплаты |
П | N (15.2) | П000130001000 | <сумма> |
| 1.1.2. Сумма дохода, не подлежащая налогообложению (равно значению пп. 1.1.1, но не более 2000 руб.) |
П | N (15.2) | П000130002000 | <сумма> |
| 1.2. Стоимость подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или индивидуальных предпринимателей, и не подлежащих обложению налогом на наследование или дарение в соответствии с действующим законодательством |
||||
| 1.2.1. Сумма дохода от всех источников выплаты |
П | N (15.2) | П000130003000 | <сумма> |
| 1.2.2. Сумма дохода, не подлежащая налогообложению (равно значению пп. 1.2.1, но не более 2000 руб.) |
П | N (15.2) | П000130004000 | <сумма> |
| 1.3. Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных налогоплательщиками на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления |
||||
| 1.3.1. Сумма дохода от всех источников выплаты |
П | N (15.2) | П000130005000 | <сумма> |
| 1.3.2. Сумма дохода, не подлежащая налогообложению (равно значению пп. 1.3.1, но не более 2000 руб.) |
П | N (15.2) | П000130006000 | <сумма> |
| 1.4. Возмещение (оплата) работодателями своим работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом |
||||
| 1.4.1. Сумма дохода от всех источников выплаты |
П | N (15.2) | П000130007000 | <сумма> |
| 1.4.2. Сумма дохода, не подлежащая налогообложению (равно значению пп. 1.4.1, но не более 2000 руб.) |
П | N (15.2) | П000130008000 | <сумма> |
| Итого: | ||||
| 1.5. Общая сумма дохода, не подлежащая налогообложению (пп. 1.1.2 + пп. 1.2.2 + пп. 1.3.2 + пп. 1.4.2) |
П | N (15.2) | П000130009000 | <сумма> |
Таблица 19.2
|
2. Расчет сумм доходов, не подлежащих налогообложению, в виде выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях с целью рекламы товаров, работ и услуг |
||||
| 2.1 Сумма дохода от всех источников выплаты |
П | N (15.2) | П000130010000 | <сумма> |
| 2.2. Сумма дохода, не подлежащая налогообложению (равно значению пп. 2.1, но не более 2000 руб.) |
П | N (15.2) | П000130011000 | <сумма> |
Таблица 19.3
|
3. Расчет имущественных налоговых вычетов к доходам от продажи имущества (кроме ценных бумаг), установленных п. 1 ст. 220 НК РФ |
||||
| 3.1. Суммы, полученные от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков, находившихся в собственности менее 5 лет |
||||
| 3.1.1. Сумма дохода от всех источников выплаты |
П | N (15.2) | П000130012000 | <сумма> |
| 3.1.2. Сумма налогового вычета (документально подтвержденные расходы, либо 1000000 руб., но не более значения пп. 3.1.1.) |
П | N (15.2) | П000130013000 | <сумма> |
| 3.2. Суммы, полученные от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков, находившихся в собственности 5 лет и более |
||||
| 3.2.1. Сумма дохода от всех источников выплаты |
П | N (15.2) | П000130014000 | <сумма> |
| 3.2.2. Сумма налогового вычета (равно значению пп. 3.2.1.) |
П | N (15.2) | П000130015000 | <сумма> |
| 3.3. Суммы, полученные от продажи иного имущества, доли (ее части) в уставном капитале организации (кроме ценных бумаг, находившихся в собственности менее 3 лет) |
||||
| 3.3.1. Сумма дохода от всех источников выплаты |
П | N (15.2) | П000130016000 | <сумма> |
| 3.3.2. Сумма налогового вычета (документально подтвержденные расходы, либо 125000 руб., но не более значения пп. 3.3.1.) |
П | N (15.2) | П000130017000 | <сумма> |
| 3.4. Суммы, полученные от продажи иного имущества, доли (ее части) в уставном капитале организации (кроме ценных бумаг), находившихся в собственности 3 года и более |
||||
| 3.4.1. Сумма дохода от всех источников выплаты |
П | N (15.2) | П000130018000 | <сумма> |
| 3.4.2. Сумма налогового вычета (равно значению пп. 3.4.1.) |
П | N (15.2) | П000130019000 | <сумма> |
| Итого: | ||||
| 3.5. Общая сумма вычетов (пп. 3.1.2 + пп. 3.2.2 + пп. 3.3.2 + пп. 3.4.2) |
П | N (15.2) | П000130019500 | <сумма> |
Таблица 19.4
|
4. Расчет суммы имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи ценных бумаг, установленных п. 1 ст. 220 НК РФ |
||||
| 4.1. Суммы, полученные от продажи ценных бумаг, находившихся в собственности менее 3-х лет | ||||
| 4.1.1. Сумма дохода от всех источников выплаты |
П | N (15.2) | П000130020000 | <сумма> |
| 4.1.2. Сумма налогового вычета (125 000 руб, но не более значения пп. 4.1.1) |
П | N (15.2) | П000130021000 | <сумма> |
| 4.2. Суммы, полученные от продажи ценных бумаг, находившихся в собственности 3 года и более | ||||
| 4.2.1. Сумма дохода от всех источников выплаты |
П | N (15.2) | П000130022000 | <сумма> |
| 4.2.2. Сумма налогового вычета (равно значению пп. 4.2.1) |
П | N (15.2) | П000130023000 | <сумма> |
| Итого: | ||||
| 4.3. Общая сумма вычетов (пп. 4.1.2 + пп. 4.2.2) |
П | N (15.2) | П000130024000 | <сумма> |
Приложение З. Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение жилого дома или квартиры
Таблица 20.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|
1. Для получения права на вычет укажите наименование и адрес объекта, по которому производится вычет по новому строительству или приобретению жилого дома или квартиры |
||||
| 1.1. Наименование объекта | П | Т (100) | П000140001000 | <наименование объекта> |
| 1.2. Адрес объекта | П |
K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7) |
П000140002000 | <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> |
| 2. Показатели для расчета вычета | ||||
| 2.1. Дата приобретения (начала строительства) жилого дома (квартиры) |
П | D (10) | П000140003000 | <дата> |
| 2.2. Дата регистрации права собственности на жилой дом (квартиру) |
П | D (10) | П000140004000 | <дата> |
| 2.3. Год начала использования вычета |
П | N (4) | П000140005000 | <год> |
| 2.4. Доля собственности | П | Т (10) | П000140006000 | <доля> |
| 3. Расчет вычета по новому строительству или приобретению жилого объекта | ||||
| 3.1. Сумма расходов на новое строительство или приобретение жилого дома (квартиры), перешедшая с предыдущего года (без учета процентов по ипотечным кредитам) |
П | N (15.2) | П000140007000 | <сумма> |
| 3.2. Сумма уплаченных процентов по ипотечным кредитам, перешедшая с предыдущего года |
П | N (15.2) | П000140008000 | <сумма> |
| 3.3. Общая сумма расходов на новое строительство или приобретение жилого дома (квартиры) (без учета процентов по ипотечным кредитам) |
П | N (15.2) | П000140009000 | <сумма> |
| 3.4. Сумма уплаченных процентов по ипотечным кредитам, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение жилого дома (квартиры) |
П | N (15.2) | П000140010000 | <сумма> |
| 3.5. Размер налоговой базы, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов |
П | N (15.2) | П000140011000 | <сумма> |
| 3.6. Сумма документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение жилого дома (квартиры), принимаемая к зачету в отчетном периоде |
П | N (15.2) | П000140012000 | <сумма> |
| 3.7. Сумма уплаченных процентов по ипотечным кредитам, принимаемая к зачету в отчетном периоде |
П | N (15.2) | П000140013000 | <сумма> |
| 3.8. Сумма документально подтвержденных расходов, переходящая на следующий отчетный год |
П | N (15.2) | П000140014000 | <сумма> |
| 3.9. Сумма уплаченных процентов по ипотечным кредитам, переходящая на следующий отчетный год |
П | N (15.2) | П000140015000 | <сумма> |
| 3.10. Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение жилого дома (квартиры), принятая к зачету в предыдущие отчетные годы |
П | N (15.2) | П000140016000 | <сумма> |
| 3.11. Сумма уплаченных процентов по ипотечным кредитам, принятая в предыдущие отчетные годы |
П | N (15.2) | П000140017000 | <сумма> |
Приложение И. Расчет налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги
Таблица 21.1.
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Доходы получены от источников в Российской Федерации/за пределами Российской Федерации |
П | К(1) | П000150000100 | <код> принимает значения: 1 - в Российской Федерации | 2 - за пределами Российской Федерации |
Таблица 21.2.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|
1. Расчет налоговой базы при продаже ценных бумаг при наличии документально подтвержденных расходов |
||||
| 1.1. Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ||||
| ИНН источника выплаты | П | I3 (10)| I5(12) |
П000150001000 | <ИНН источника выплаты ЮЛ>| <ИНН источника выплаты ФЛ> |
| КПП | П | I4 (9) | П000150002000 | <КПП источника выплаты> |
| Наименование источника выплаты | П | Т (1000)| Т(60), Т(60), Т(60) |
П000150003000 |
<наименование организации>|
<фамилия>,<имя>, <отчество>
|
| 1.1.1. Сумма, полученная от реализации ценных бумаг |
П | N (15.2) | П000150004000 | <сумма> |
| 1.1.2. Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов |
П | N (15.2) | П000150005000 | <сумма> |
| 1.1.3. Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете |
П | N (15.2) | П000150006000 | <сумма> |
Таблиц 21.2.2
| 1.1.4 Сумма убытка, принимаемого к вычету (из пп. 1.1.5 Прил. К) |
П | N (15.2) | П000150007000 | <сумма> |
| 1.1.5. Сумма облагаемого дохода | П | N (15.2) | П000150008000 | <сумма> |
| 1.1.6. Сумма убытка, учитываемая при расчете пп. 1.2.4 |
П | N (15.2) | П000150009000 | <сумма> |
Таблица 21.3.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| 1.2. Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавшие требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным бумагам |
||||
| ИНН источника выплаты | П | I3 (10)| | ||
-
Приложение 1. Справочник "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика"
-
Приложение 2. Справочник "Субъекты Российской Федерации"
-
Приложение 3. Коды видов авторских вознаграждений (вознаграждений)