Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Приказ Минфина РФ от 30 июня 2005 г. N 81н "О порядке представления страховыми организациями бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора на магнитных носителях (годовой отчетности) и в электронном виде (промежуточной отчетности)" (утратил силу)
Приказ Минфина РФ от 30 июня 2005 г. N 81н
"О порядке представления страховыми организациями бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора на магнитных носителях (годовой отчетности) и в электронном виде (промежуточной отчетности)"
ГАРАНТ:
Приказом Минфина РФ от 11 мая 2010 г. N 42н настоящий приказ признан утратившим силу
По заключению Минюста РФ от 20 июля 2005 г. N 01/5793-ВЯ настоящий приказ не нуждается в государственной регистрации (информация опубликована в региональном выпуске "Финансовой газеты", август 2005 г., N 31, в газете "эжДосье", август 2005 г., N 33)
В связи с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 8 декабря 2003 г. N 113н "О формах бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора" (приказ зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20 января 2004 г., регистрационный номер 5434) приказываю:
1. Утвердить прилагаемые Требования к магнитным носителям для представления страховыми организациями годовой бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, а также требования для представления страховыми организациями в электронном виде промежуточной бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, за первое полугодие.
2. Ввести в действие настоящий приказ, начиная с годовой бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, за 2004 год и промежуточной бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, за первое полугодие 2005 года.
|
Министр |
А.Л. Кудрин |
Требования к магнитным носителям для представления страховыми организациями годовой бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, а также требования для представления страховыми организациями в электронном виде промежуточной бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, за первое полугодие
(утв. приказом Минфина РФ от 30 июня 2005 г. N 81н)
ГАРАНТ:
См. Указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций, утвержденные приказом Минфина РФ от 11 мая 2010 г. N 41н
См. также рекомендации по взаимоувязке показателей форм промежуточной бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора, утвержденные письмом Минфина РФ от 18 июня 2004 г. N 24-07/04
Страховые организации представляют годовую бухгалтерскую отчетность и отчетность, представляемую в порядке надзора (далее - годовая отчетность) и промежуточную бухгалтерскую отчетность и отчетность, представляемую в порядке надзора, за первое полугодие (далее - промежуточная отчетность) в виде xml-файлов, обеспечивающих считывание и контроль показателей отчетности.
Годовая отчетность представляется на магнитных носителях (две дискеты 3,5 дюйма емкостью 1,44 МБ, содержащие одинаковую информацию).
При представлении годовой отчетности на магнитных носителях страховыми организациями должны быть обеспечены следующие условия:
идентичность информации, представляемой страховой организацией в виде электронной записи на магнитных носителях и на бумажных оригиналах;
соблюдение рекомендаций по взаимоувязке показателей форм годовой отчетности (приложение 1 к настоящим Требованиям).
Промежуточная отчетность представляется по электронной почте.
При представлении промежуточной отчетности по электронной почте страховыми организациями должны быть обеспечены следующие условия:
идентичность информации, представляемой страховой организацией в электронном виде и на бумажном оригинале;
в строке "Тема" направляемого сообщения необходимо обязательно указать: "ПБО" и регистрационный номер страховщика по единому Государственному реестру страховщиков и объединений страховщиков;
соблюдение рекомендаций по взаимоувязке показателей форм промежуточной отчетности (приложение 2 к настоящим Требованиям)
Перед отправкой по электронной почте файлы, по желанию страховой организации, могут быть зашифрованы или представлены в открытом виде. Для шифрования может быть использована любая программа, поддерживающая алгоритм DSA и стандарт OpenPGP (RFC 2440). Открытые ключи и электронные адреса Федеральной службы страхового надзора и территориальных органов страхового надзора размещаются в Интернете на сайте Министерства финансов Российской Федерации в рубрике "Страховой надзор".
Годовая и промежуточная отчетность представляются в виде набора xml-файлов, содержащих данные по формам отчетности, описание страховой организации и файлов, содержащих сведения из пояснительной записки.
В наборе обязательно должен присутствовать xml-файл, содержащий описание страховой организации, сведения из аудиторского заключения и перечень файлов, в которых представляется информация из пояснительной записки. Этот файл должен иметь имя: 0.xml.
Файлы, содержащие данные по формам отчетности и файлы, содержащие сведения из пояснительной записки представляются в случае необходимости составления форм отчетности и пояснительной записки в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 8 декабря 2003 года N 113н "О формах бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора" (приказ зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20 января 2004 г., регистрационный номер 5434).
На каждую форму отчетности оформляется отдельный xml-файл с именем формы и расширением xml: 1.xml, 7.xml, 7a.xml и т.д. Если название формы содержит помимо цифр буквенный символ "а", то следует использовать строчный латинский символ: a.
На каждый раздел пояснительной записки представляется файл одного из видов: текстовый файл в кодировке "Windows-1251" с расширением "txt", документ Microsoft Word с расширением "doc", документ Microsoft Excel с расширением "xsl". Имена файлов пояснительной записки должны состоять исключительно из латинских букв, цифр и знаков подчеркивания ("_").
Каждый xml-файл, содержащий данные по формам отчетности, должен иметь следующую структуру:
<?xml version="1.0" encoding="Encoding"?>
<company id="CompanyId" kind="acc" period="Period">
...
</company>
, где Encoding - условное обозначение кодировки, используемой в текстовом файле.
Для файлов MS Windows 95/98/NT/2000/XP: windows-1251,
для файлов MS DOS: cp866,
для файлов Linux: koi8-r.
CompanyId - регистрационный номер страховой организации по единому Государственному реестру страховщиков и объединений страховщиков.
Period - последний календарный день отчетного периода в формате DD.MM.YYYY
Запись вида <xxx> в дальнейшем будет называться открывающимся, а </xxx> - закрывающимся тэгом xxx. Объявление тэга не должно содержать пробелов и символов табуляции. Текстовый блок между открывающимся <xxx> и закрывающимся </xxx> тэгами будет называться секцией xxx.
Таким образом, каждый xml-файл состоят из заголовка и единственной секции company. Секция company должна содержать информацию, специфичную для конкретного файла. В дальнейшем эта информация будет обозначаться как тело файла.
Файл, содержащий описание страховой организации, сведения из аудиторского заключения и перечень файлов разделов пояснительной записки (0.xml)
Тело файла 0.xml должно состоять из одной или нескольких секций attributes, одной секции general и одной секции explanation:
<attributes date="StartDate">
<attr1>Value 1</attr1>
<attr2>
<subattr1>Value</subattr1>
<subattr2>Value</subattr2>
</attr2>
...
<attrN>Value N</attrN>
</attributes>
<attributes date="StartDate">
...
</attributes>
<general>
...
</general>
<explanation>
...
</explanation>
StartDate - дата, начиная с которой перечисленные в секции атрибуты имеют актуальные значения.
Первая секция attributes должна иметь дату начала отчетного года и описывать все атрибуты страховой организации, перечисленные в таблице 1.
Дополнительные секции attributes требуются лишь в случае, если за отчетный год какие-либо атрибуты организации менялись.
Например, если за отчетный период поменялось название организации, то в теле файла должна присутствовать дополнительная секция attributes:
<attributes date="01.01.2004">
<name>Международный страховой резерв</name>
<inn>7712345678</inn>
...
</attributes>
<attributes date="17.05.2004">
<name>Международный страховой запас</name>
</attributes>
Внутри секции attributes перечисляются следующие атрибуты страховой организации (названия тэгов пишутся исключительно строчными латинскими буквами):
Таблица 1
|
Тэг |
Вложенный тэг |
Значение |
|
name |
|
Полное название страховой организации |
|
shortname |
|
Краткое название страховой организации |
|
inn |
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
|
legal_entity_form |
|
Организационно-правовая форма |
|
property_form |
|
Форма собственности |
|
okopf |
|
Код по ОКОПФ |
|
okfs |
|
Код по ОКФС |
|
okved |
|
Код по ОКВЭД |
|
address |
|
Юридический адрес |
|
phone |
|
Номер телефона |
|
kinds |
|
Виды страхования |
|
life |
Страхование жизни |
|
|
exceptlife |
Страхование иное, чем страхование жизни |
|
|
medical |
Обязательное медицинское страхование |
|
|
avto |
Обязательное страхование автогражданской ответственности |
|
|
reinsurance |
Перестрахование |
Пояснения к заполнению
Полное название страховой организации - указывается полное наименование юридического лица (в соответствии с учредительными документами, зарегистрированными в установленном порядке);
Краткое название страховой организации - указывается сокращенное фирменное наименование страховой организации (в соответствии с учредительными документами, зарегистрированными в установленном порядке);
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) - указывается идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный страховой организации налоговым органом в установленном порядке;
Организационно-правовая форма - указывается организационно-правовая форма страховой организации согласно Общероссийскому Классификатору организационно-правовых форм хозяйствующих субъектов (ОКОПФ);
Форма собственности - указывается форма собственности страховой организации согласно Общероссийскому классификатору форм собственности (ОКФС);
Код по ОКОПФ - указывается код организационно-правовой формы страховой организации по ОКОПФу;
Код по ОКФС - указывается код собственности страховой организации по ОКФС.
Коды по ОКОПФ и ОКФС проставляются на основе информационного письма органа государственной статистики о включении организации в Единый государственный регистр предприятий и организаций - ЕГРПО;
Код по ОКВЭД - указывается код деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД)
При заполнении кода вида деятельности по ОКВЭД проставляются первые два знака кодового обозначения вида деятельности, соответствующие классификационному признаку "сфера деятельности" (класс);
Поля страхование жизни, страхование иное, чем страхование жизни, обязательное медицинское страхование, обязательное страхование автогражданской ответственности, перестрахование принимают значение 1, если страховая организация имела соответственно лицензию на страхование жизни, страхование иное, чем страхование жизни, обязательное медицинское страхование, обязательное страхование автогражданской ответственности, перестрахование, в противном случае - 0;
Внутри секции general указываются следующие атрибуты страховой организации и сведения из аудиторского заключения, которые имеют смысл лишь для отчета в целом:
Таблица 2
|
Тэг |
Вложенный тэг |
Значение |
|
account |
confirmation_date |
Дата утверждения отчета |
|
sign_date |
Дата подписания отчета |
|
|
head |
|
Руководитель страховой организации |
|
name |
Имя руководителя |
|
|
position |
Должность руководителя |
|
|
accountant |
|
Главный бухгалтер |
|
name |
Имя главного бухгалтера |
|
|
auditor |
|
Аудитор |
|
name |
Имя аудитора |
|
|
certificate_no |
Номер квалификационного аттестата |
|
|
certificate_date |
Дата выдачи квалификационного аттестата |
|
|
firm |
Аудиторская организация |
|
|
license_no |
Номер лицензии на осуществление аудита |
|
|
license_date |
Дата выдачи лицензии на осуществление аудита |
|
|
conclusion_date |
Дата выдачи аудиторского заключения |
Пояснения к заполнению
Дата утверждения отчета - указывается дата утверждения годовой бухгалтерской отчетности (формат даты DD.MM.YYYY);
Дата подписания отчета - указывается дата подписания бумажной копии отчета руководителем страховой организации (формат даты DD.MM.YYYY);
Имя аудитора - указывается фамилия, имя, отчество индивидуального аудитора или аудитора, работающего в аудиторской организации и имеющего квалификационный аттестат аудитора в области страхования, подписавшего аудиторское заключение (если аудиторское заключение, выданное аудиторской организацией, подписано несколькими аудиторами, имеющими квалификационный аттестат аудитора в области страхования, то указывается один из них);
Номер квалификационного аттестата - указывается номер квалификационного аттестата индивидуального аудитора или аудитора, работающего в аудиторской организации и имеющего квалификационный аттестат аудитора в области страхования, подписавшего аудиторское заключение;
Дата выдачи квалификационного аттестата - указывается дата выдачи квалификационного аттестата индивидуального аудитора или аудитора, работающего в аудиторской организации и имеющего квалификационный аттестат аудитора в области страхования, подписавшего аудиторское заключение (формат даты DD.MM.YYYY);
Аудиторская организация - указывается наименование аудиторской организации, выдавшей аудиторское заключение (не заполняется, если аудиторское заключение выдано индивидуальным аудитором);
Номер лицензии на осуществление аудита - указывается номер лицензии на осуществление аудита индивидуального аудитора или аудиторской организации, выдавших аудиторское заключение;
Дата выдачи лицензии на осуществление аудита - указывается дата выдачи лицензии на осуществление аудита индивидуальному аудитору или аудиторской организации, выдавших аудиторское заключение (формат даты DD.MM.YYYY).
При представлении годовой отчетности все атрибуты страховой организации и сведения из аудиторского заключения (кроме наименования аудиторской фирмы), указанные в таблицах 1 и 2, являются обязательными к заполнению.
При представлении промежуточной отчетности сведения из аудиторского заключения и поле дата утверждения отчета не заполняются. Остальные атрибуты страховой организации, указанные в таблицах 1 и 2, являются обязательными к заполнению.
Внутри секции explanation перечисляются имена файлов пояснительной записки, согласно предусмотренным в таблице 3 кодам разделов:
Таблица 3
|
Наименование раздела |
Код раздела |
|
Общие сведения |
1 |
|
Сведения о выпущенных акциях |
2 |
|
Характеристика деятельности страховой организации |
3 |
|
Информация по сегментам |
4 |
|
Решения по итогам рассмотрения годовой бухгалтерской отчетности |
5 |
|
События после отчетной даты |
6 |
|
Условные факты хозяйственной деятельности |
7 |
|
Аффилированные лица |
8 |
|
Методы расчета страховых резервов |
9 |
|
Финансовые вложения |
10 |
|
Займы и кредиты |
11 |
|
Недвижимое имущество |
12 |
|
Арендованные основные средства |
13 |
|
Внереализационные доходы и расходы |
14 |
|
Прибыль (убыток) на акцию |
15 |
|
Использование средств резерва предупредительных мероприятий |
16 |
|
Государственная помощь |
17 |
|
Информация по прекращаемой деятельности |
18 |
Секция explanation состоит из нескольких подсекций part, в каждой из которых просто перечисляются все файлы, содержащие сведения из пояснительной записки, в обрамлении тэгов <expfile> и </expfile>.
<explanation>
<part id="partid">
<expfile>main.doc</expfile>
<expfile>tables.xls</expfile>
</part>
...
<part id="1">
<expfile>income.doc</expfile>
<expfile>income.xls</expfile>
</part
</explanation>
, где partid - код раздела пояснительной записки согласно приведенной выше Таблицы 3.
Пример файла 0.xml. страховой организации, не занимающейся обязательным медицинским страхованием и обязательным страхованием автогражданской ответственности, предоставляемый в составе годовой отчетности за 2004 год
<?xml version="1.0" encoding="windows-1251"?>
<company id="9992" kind="acc" period="31.12.2004">
<attributes date="01.01.2004">
<name>Страховая компания "Ульяновские Камыши"</name>
<shortname>Ульяновские Камыши</shortname>
<inn>7300234201</inn>
<legal_entity_form>ЗАО</legal_entity_form>
<property_form>Частная</property_form>
<okopf>67</okopf>
<okfs>16</okfs>
<okved>66</okved>
<address>ул. Гончарова, д. 23</address>
<phone>(8422)41-42-43</phone>
<kinds>
<life>0</life>
<exceptlife>1</exceptlife>
<medical>0</medical>
<avto>0</avto>
<reinsurance>0</reinsurance>
</kinds>
</attributes>
<attributes date="01.05.2004">
<kinds>
<life>1</life>
</kinds>
</attributes>
<general>
<account>
<sign_date>18.03.2005</sign_date>
<confirmation_date>24.03.2005</ confirmation_date>
</account>
<head>
<name>Иванов Борис Петрович</name>
<position>Генеральный директор</position>
</head>
<accountant>
<name>Иванова Антонина Николаевна</name>
</accountant>
<auditor>
<name>Копылов Иван Иванович</name>
<certificate_no>1217</certificate_no>
<certificate_date>04.05.2001</certificate_date>
<firm>ЗАО "Копылов и партнеры"</firm>
<license_no>53001</license_no>
<license_date>07.04.1998</license_date>
<conclusion_date>15.03.2005</conclusion_date>
</auditor>
</general>
<explanation>
<part id="1">
<expfile>general.doc</expfile>
</part>
<part id="3">
<expfile>child.xls</expfile>
<expfile>dependent.xls</expfile>
</part>
</explanation>
</company>
Пример файла 0.xml. описания страховой организации, занимающейся исключительно обязательным медицинским страхованием, предоставляемый в составе промежуточной отчетности за первое полугодие 2005 года
<?xml version="1.0" encoding="windows-1251"?>
<company id="9993" kind="acc" period="30.06.2005">
<attributes date="01.01.2005">
<name>Страховая организация "Гарантия"</name>
<shortname>Гарантия</shortname>
<inn>7800210032</inn>
<legal_entity_form>Общество с ограниченной
ответственностью</legal_entity_form>
<property_form>частная</property_form>
<okopf>65</okopf>
<okfs>16</okfs>
<okved>66</okved>
<address>Невский проспект, д.11</address>
<phone>(812)555-20-13</phone>
<kinds>
<life>0</life>
<exceptlife>0</exceptlife>
<medical>1</medical>
<avto>0</avto>
<reinsurance>0</reinsurance>
</kinds>
</attributes>
<general>
<account>
<sign_date>05.07.2005</sign_date>
</account>
<head>
<name>Борисенко Игорь Николаевич</name>
<position>Генеральный директор</position>
</head>
<accountant>
<name>Павлова Елена Игоревна</name>
</accountant>
</general>
</company>
Файл, содержащий данные по форме отчетности
Тело файла, содержащее данные по форме отчетности, должно состоять из единственной секции form и иметь следующую структуру:
<form id="FormId">
<table id="xxx">
...
</table>
...
<list id="xxx">
...
</list>
...
<markedtable id="xxx" Attr1="Val1" .. AttrN="ValN">
...
</markedtable>
</form>
, где FormId - имя формы (1, 2, 7a и т.д.).
Секция form состоит из нескольких секций table, list и markedtable. Каждая секция table описывает одну таблицу из формы, а list - один список из формы отчетности. Отличие таблиц от списков в том, что таблицы имеют фиксированное количество строк, каждая из которых имеет свой код. Количество строк в списках переменное, поэтому код строки в списках не используется. Для описания раздела 2 и Справки к разделу 2 формы 6, а также разделов формы 8, содержащих переменное число таблиц (в зависимости от количества видов страхования или учетных групп) служат секции markedtable.
Таблицы и списки в формах нумеруются следующим образом:
|
Форма |
Раздел |
Тип |
Номер |
|
Бухгалтерский баланс страховой организации |
Основная таблица |
Тбл |
1 |
|
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах |
Тбл |
1r |
|
|
Отчет о прибылях и убытках страховой организации |
Основная таблица |
Тбл |
1 |
|
Расшифровка отдельных прибылей и убытков |
Тбл |
1d |
|
|
Отчет о прибылях и убытках страховой медицинской организации по обязательному медицинскому страхованию |
Основная таблица |
Тбл |
1 |
|
Расшифровка отдельных прибылей и убытков |
Тбл |
1d |
|
|
Отчет об изменениях капитала страховой организации |
Основная таблица |
Тбл |
1 |
|
Справки |
Тбл |
1r |
|
|
Отчет о движении денежных средств страховой организации |
Основная таблица |
Тбл |
1 |
|
Отчет о движении денежных средств страховой медицинской организации по обязательному медицинскому страхованию |
Основная таблица |
Тбл |
1 |
|
Приложение к бухгалтерскому балансу страховой организации |
Нематериальные активы |
Тбл |
1 |
|
Основные средства |
Тбл |
2 |
|
|
Финансовые вложения |
Тбл |
3 |
|
|
Дебиторская и кредиторская задолженность |
Тбл |
4 |
|
|
Расходы, произведенные страховой организацией (по элементам затрат) |
Тбл |
5 |
|
|
Обеспечения |
Тбл |
6 |
|
|
Отчет о платежеспособности страховой организации |
Расчет соотношения между фактическим и номативным размерами маржи платежеспособности |
Тбл |
1 |
|
Справка к подразделу IV |
Тбл |
1r |
|
|
Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по виду обязательного страхования с согласованными величинами процентов, используемыми при расчете первого и второго показателей |
М. Тбл |
2 |
|
|
Справка к разделу 2 |
М. Тбл |
2r |
|
|
Отчет о размещении страховых резервов |
Страховые резервы и активы, принимаемые в их покрытие |
Тбл |
1 |
|
Государственные ценные бумаги РФ |
Сп |
2 |
|
|
Государственные ценные бумаги субъектов РФ и муниципальные ценные бумаги |
Сп |
3 |
|
|
Облигации и жилищные сертификаты (кроме отраженных в разделах 2 и 3) |
Сп |
4 |
|
|
Векселя банков |
Сп |
5 |
|
|
Акции |
Сп |
6 |
|
|
Вклады в уставные капиталы ООО и складочные капиталы товариществ на вере |
Сп |
7 |
|
|
Инвестиционные паи ПИФ |
Сп |
8 |
|
|
Долевое участие в ОФБУ |
Сп |
9 |
|
|
Недвижимое имущество |
Сп |
10 |
|
|
Банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами |
Сп |
11 |
|
|
Доля перестраховщиков в страховых резервах |
Сп |
12 |
|
|
Депо премий у перестрахователей |
Сп |
13 |
|
|
Дебиторская задолженность |
Сп |
14 |
|
|
Денежные средства на счетах в банках |
Сп |
15 |
|
|
Слитки золота и серебра |
Сп |
16 |
|
|
Прочие активы |
Сп |
17 |
|
|
Результаты размещения страховых резервов/страхование жизни |
Тбл |
18.1 |
|
|
Результаты размещения страховых резервов/страхование иное, чем страхование жизни |
Тбл |
18.2 |
|
|
Отчет о размещении страховых резервов по обязательному медицинскому страхованию |
Страховые резервы по обязательному медицинскому страхованию и активы, принимаемые в их покрытие |
Тбл |
1 |
|
Государственные ценные бумаги РФ |
Сп |
2 |
|
|
Государственные ценные бумаги субъектов РФ и муниципальные ценные бумаги |
Сп |
3 |
|
|
Облигации, жилищные сертификаты и акции |
Сп |
4.1 |
|
|
Векселя банков |
Сп |
4.2 |
|
|
Инвестиционные паи ПИФ |
Сп |
4.3 |
|
|
Банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами |
Сп |
5 |
|
|
Денежные средства на счетах в банках |
Сп |
6 |
|
|
Результаты размещения страховых резервов по обязательному медицинскому страхованию |
Тбл |
7 |
|
|
Отчет о страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни |
Основная таблица |
Тбл |
1 |
|
Резервы убытков, рассчитанные актуарными методами, согласованными с Федеральной службой страхового надзора - всего |
Тбл |
1.1 |
|
|
Страховые резервы по учетной группе, отличной от группы 13 (ОСАГО) |
М. Тбл |
2 |
|
|
Страховые резервы по учетной группе 13 (ОСАГО) |
Тбл |
2a |
|
|
Резервы убытков, рассчитанные актуарными методами, согласованными с Федеральной службой страхового надзора по учетной группе |
М. Тбл |
2.1 |
|
|
Резерв незаработанной премии с разбивкой по кварталам и годам начисления страховой премии, страховые премии и заработанная страховая премия по договорам страхования, сострахования и принятым в перестрахование по учетной группе |
М. Тбл |
3.1 |
|
|
Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии с разбивкой по кварталам и годам начисления страховой премии по договорам перестрахования, страховые премии и доля перестраховщиков в заработанной премии по договорам, переданным в перестрахование по учетной группе |
М. Тбл |
3.2 |
|
|
Заявленные, но неурегулированные убытки по страховым случаям по договорам страхования, состахования# и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая и заявления о нем по учетной группе |
М. Тбл |
3.3 |
|
|
Страховые премии, подлежащие возврату страхователям, перестрахователям в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам досрочного прекращения (изменения условий) договоров и заявления о нем по учетной группе |
М. Тбл |
3.4 |
|
|
Доля перестраховщиков в заявленных, но неурегулированных убытках по страховым случаям по договорам страхования, сострахования и договорам, переданным в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая и заявления о нем по учетной группе |
М. Тбл |
3.5 |
|
|
Доля перестраховщиков в страховых премиях, подлежащих возврату страхователяям#, перестрахователяям# в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам прекращения (изменения условий) договоров и заявления о нем по учетной группе |
М. Тбл |
3.6 |
|
|
Оплаченные убытки (страховые выплаты) по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая и оплаты (развития) убытков (нарастающим итогом) по учетной группе |
М. Тбл |
3.7 |
|
|
Доля перестраховщиков в оплаченных убытках (страховых выплатах) по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая и оплаты (развития) убытков (нарастающим итогом) по учетной группе |
М. Тбл |
3.8 |
|
|
Страховые премии, возвращенные страхователям, перестрахователям, в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам досрочного прекращения (изменения условий) договоров и возврата страховых премий (нарастрающим итогом) по учетной группе |
М. Тбл |
3.9 |
|
|
Доля перестраховщиков в страховых премиях, возвращенных страхователям, перестрахователям, в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам досрочного прекращения (изменения условий) договоров и возврата страховых премий (нарастрающим итогом) по учетной группе |
М. Тбл |
3.10 |
|
|
Доходы, расходы, финансовый результат и другие показатели по договорам страхования, сострахования и перестрахования по учетной группе, отличной от группы 13 (ОСАГО) |
М. Тбл |
3.11 |
|
|
Доходы, расходы, финансовый результат и другие показатели по договорам страхования, сострахования и перестрахования по учетной группе 13 (ОСАГО) |
Тбл |
3.11a |
|
|
Дебиторская и кредиторская задолженность по учетной группе |
М. Тбл |
3.12 |
|
|
Суммы, полученные от реализации права регрессионного требования по учетной группе |
М. Тбл |
3.13 |
|
|
Отчет об использовании средств резервов предупредительных мероприятий |
Движение средств резервов предупредительных мероприятий |
Тбл |
1 |
|
Направление использования средств резервов предупредительных мероприятий по добровольным видам страхования |
Тбл |
2 |
|
|
Отчет об операциях перестрахования |
Операции перестрахования |
Тбл |
1 |
|
Страховые премии (взносы), переданные перестраховщикам |
Сп |
2.1 |
|
|
Доля перестраховщиков в выплатах по договорам страхования и резервах убытков |
Сп |
2.2 |
|
|
Кредиторская и дебиторская задолженность перестраховщиков |
Сп |
2.3 |
|
|
Страховые премии (взносы) по договорам, принятым в перестрахование |
Сп |
3.1 |
|
|
Выплаты и резервы убытков по договорам, принятым в перестрахование |
Сп |
3.2 |
|
|
Дебиторская и кредиторская задолженность перестрахователей |
Сп |
3.3 |
|
|
Информация по операционному сегменту |
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни, по договорам страхования (основным) и по договорам, принятым в перестрахование |
Тбл |
1 |
|
Результат от операций по договорам, принятым в перестрахование |
Тбл |
2 |
|
|
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни, по договорам страхования (основным) и по договорам, принятым в перестрахование - нетто перестрахование |
Тбл |
3 |
|
|
Информация о дочерних и зависимых обществах страховой организации |
Информация о дочерних обществах. Страховые организации |
Сп |
1.1 |
|
Информация о дочерних обществах. Нестраховые общества |
Сп |
1.2 |
|
|
Информация о зависимых обществах. Страховые организации |
Сп |
2.1 |
|
|
Информация о зависимых обществах. Нестраховые общества |
Сп |
2.2 |
|
|
Информация о филиалах и представительствах страховой организации |
Филиалы |
Сп |
1 |
|
Представительства |
Сп |
2 |
Структура секции table имеет вид:
<table id="xxx">
<line id="LineCode">
<col id="ColNo">Val</col>
<col id="ColNo">Val</col>
<col id="ColNo">Val</col>
</line>
<line id="20">
<col id="2">Val</col>
<col id="3"></col>
<col id="4">Val</col>
</line>
</table>
, где LineCode - код строки таблицы
ColNo - номер колонки
Структура секции list имеет вид:
<list id="xxx">
<item>
<col id="ColNo">Val</col>
<col id="ColNo">Val</col>
<col id="ColNo">Val</col>
</item>
<item>
<col id="1">Val</col>
<col id="2">Val</col>
<col id="3">Val</col>
</item>
<summary>
<col id="2">SummaryVal</col>
<col id="3">SummaryVal</col>
</summary>
</list>
, где ColNo - номер колонки.
Список содержит несколько секций item, описывающих элементы списка и одну секцию summary, в которую помещается суммарная информация по всем числовым колонкам списка.
Структура секции markedtable имеет вид:
<markedtable id="xxx" Attr1="Val1" .. AttrN="ValN">
<line id="LineCode">
<col id="ColNo">Val</col>
<col id="ColNo">Val</col>
<col id="ColNo">Val</col>
</line>
<line id="20">
<col id="3">Val</col>
<col id="4">Val</col>
</line>
</markedtable>
, где xxx - номер таблицы
LineCode - код строки таблицы
ColNo - номер колонки
Для формы N 6
Attr1 - insurance_type
Val1 - Вид обязательного страхования
Attr2 - date_minfin_letter
Val2 - Дата письма органа страхового надзора
Attr3 - nom_minfin_letter
Val3 - Номер письма органа страхового надзора
Для формы N 8
Attr1 - group_code
Val1 - Номер учетной группы
Attr2 - group_name
Val2 - Наименование учетной группы
При формировании файлов форм вручную, следует придерживаться следующих требований:
- Если какие-либо клетки таблиц или списков содержат пустые значения (не заполняются), то соответствующие секции в файл помещать необязательно. Не помещается в файл информация для колонок 1 и 2 тех таблиц, для которых в образцах форм в этих колонках содержится развернутое наименование строки и код строки соответственно.
- Все суммы в файлах должны быть указаны в тысячах рублей, даты в формате DD.MM.YYYY.
- Отрицательные числа в файлах записываются со знаком минус. Пробелы и иные символы, кроме десятичной точки, в числах не допускаются.
- Коды строк записываются без лидирующего нуля, как целые числа.
- При вводе текстовых значений, таких как наименования банков, организаций и т.п. следует избегать использования символов: "&", "<", ">". В случае необходимости, их можно заменить последовательностями: "&", "<" и ">", соответственно.
Пример файла формы
Отчет о размещении страховых резервов (форма N 7-страховщик)
Страховая организация ______________
форма N 7-страховщик
Регистрационный Единица
номер страховщика Число Месяц Год измерения
/------------------------------------------------------------\
|ф. 7| 9992 | 31 | 12 | 2004 | тыс. руб. |
\------------------------------------------------------------/
1. Страховые резервы и активы, принимаемые в их покрытие
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование |Код |На начало | На конец |
| Показателя |ст- | отчетного| отчетного |
| |ро- | года | периода |
| |ки | | |
|-------------------------------------------+----+----------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------------------------------------------+----+----------+-----------|
|Страховые резервы | | | |
|Страховые резервы - всего |010 | 17692| 19452|
| |----+----------+-----------|
| в том числе: | | | |
| резервы по страхованию жизни |011 | 5086| 4510|
| |----+----------+-----------|
| резервы по видам страхования иным, | | | |
| чем страхование жизни |012 | 12606| 14942|
| |----+----------+-----------|
| из них: | | | |
| резерв заявленных, но |013 | 868| 1832|
| неурегулированных убытков | | | |
. . .
6. Акции
| ИНН эмитента |
Государствен- ный регистрацион- ный номер |
Наименование эмитента |
Код ценной бумаги |
Стоимость ценных бумаг по баленсу |
|
| На начало отчетного года |
на конец отчетного периода |
||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 7718014443 | 10101481 В | АК Сбербанк РФ | 2133414242 | 889 | 649 |
| 7718014443 | 10201481 B | АК Сбербанк РФ | 2133415242 | 62 | 62 |
|
2202000241 |
17-1-611 |
ОАО "Алтайтелеком" |
2133714242 |
350 |
706 |
|
3128005590 |
26-1-01-139 |
ОАО "Оскольский завод металлургичес- кого машинострое- ния" |
2133734242 |
0 |
500 |
| Итого | Х | Х | Х | 1301 | 1917 |
. . .
<?xml version="1.0" encoding="win-1251"?>
<company id="9992" kind="acc" period="31.12.2004">
<form id="7">
<table id="1">
<line id="10">
<col id="3">17692</col>
<col id="4">19452</col>
</line><line id="11">
<col id="3">5086</col>
<col id="4">4510</col>
</line><line id="12">
<col id="3">12606</col>
<col id="4">14942</col>
</line><line id="13">
<col id="3">868</col>
<col id="4">1832</col>
</line>
...
</table>
...
<list id="6">
<item>
<col id="1">7718014443</col>
<col id="2">10101481 В</col>
<col id="3">АК Сбербанк РФ</col>
<col id="4"> 2133414242</col>
<col id="5"> 889</col><col id="6">649</col>
</item><item>
<col id="1">7718014443</col>
<col id="2">10101481 B</col>
<col id="3">АК Сбербанк РФ</col>
<col id="4">2133415242</col>
<col id="5">62</col><col id="6">62</col>
</item><item>
<col id="1">2202000241</col>
<col id="2">17-1-611</col>
<col id="3">ОАО "Алтайтелеком"</col>
<col id="4">2133714242</col>
<col id="5">350</col><col id="6">706</col>
</item><item>
<col id="1">3128005590</col>
<col id="2">26-1-01-139</col>
<col id="3">ОАО "Оскольский завод металлургического машиностроения"</col>
<col id="4">2133734242</col>
<col id="5">0</col><col id="6">500</col>
</item>
<summary>
<col id="5">1301</col><col id="6">1917</col>
</summary>
</list>
</form>
</company>
Отчет о платежеспособности страховой организации (форма N 6-страховщик)
Страховая организация _____________________
форма N 6-страховщик
Регистрационный Единица
номер страховщика Число Месяц Год измерения
/------------------------------------------------------------\
|ф. 6| 9992 | 30 | 06 | 2005 | тыс. руб. |
\------------------------------------------------------------/
1. Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности
|
Наименование показателя |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. Расчет отклонения фактического размера маржи платежеспособности от нормативного размера маржи платежеспособности Фактический размер маржи платежеспособности (стр. 022) |
001 |
398 000 |
450 000 |
|
Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни (стр. 034) |
002 |
34 000 |
54 000 |
|
Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни (сумма строк 042, 004, 005, 006) |
003 |
85 500 |
239 918 |
|
в том числе, нормативный размер маржи платежеспособности по видам обязательного страхования с согласованными величинами процентов: жизнь и здоровье военнослужащих |
004 |
- |
142 918 |
|
_______________________________ |
005 |
- |
0 |
|
_______________________________ |
006 |
- |
0 |
|
Нормативный размер маржи платежеспособности (сумма строк 002, 003, но не менее законодательно установленной минимальной величины уставного (складочного) капитала) |
007 |
119 500 |
293 918 |
|
Отклонение фактического размера маржи платежеспособности от нормативного (стр. 001 - стр. 007) |
008 |
278 500 |
156 082 |
|
. . . | |||
2. Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по виду обязательного страхования с согласованными величинами процентов, используемыми при расчете первого и второго показателей
Вид обязательного страхования жизнь и здоровье военнослужащих
-------------------------------
Дата и номер письма Федеральной службы страхового надзора 01.10.2004 г. N 44-001/04-02
----------------------------
|
Наименование показателя |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Расчет нормативного размера маржи платежеспособности Показатель, принимаемый для расчета нормативного размера маржи платежеспособности (стр. 216 или стр. 228 (максимальное значение)) |
201 |
- |
142 918 |
|
Нормативный размер маржи платежеспособности по виду обязательного страхования с согласованными величинами процентов (стр. 243 х стр. 201) |
202 |
- |
142 918 |
|
Согласованная величина процента для расчета первого показателя |
203 |
- |
10.67 |
|
Согласованная величина процента для расчета второго показателя |
204 |
- |
15.34 |
|
Расчет первого показателя (расчетный период - год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате) |
|
|
|
|
Страховые премии за расчетный период |
211 |
- |
1 200 000 |
|
. . . | |||
<?xml version="1.0" encoding="win-1251"?>
<company id="9992" kind="acc" period="30.06.2005">
<form id="6">
<table id="1">
<line id="1">
<col id="3">398000</col>
<col id="4">450000</col>
</line><line id="2">
<col id="3">34000</col>
<col id="4">54000</col>
</line><line id="3">
<col id="3">85500</col>
<col id="4">239918</col>
</line><line id="4">
<col id="4">142918</col>
</line>
</line><line id="5">
<col id="4">0</col>
</line>
</line><line id="6">
<col id="4">0</col>
</line>
</line><line id="7">
<col id="3">119500</col>
<col id="4">293918</col>
</line>
</line><line id="8">
<col id="3">278500</col>
<col id="4">156082</col>
</line>
...
</table>
<markedtable id="2"
insurance_type="жизнь и здоровье военнослужащих"
date_minfin_letter="01.10.2004"
nom_minfin_letter="44-001/04-02">
<line id="201">
<col id="4">142918</col>
</line><line id="202">
<col id="4">142918</col>
</line><line id="203">
<col id="4">10.67</col>
</line><line id="204">
<col id="4">15.34</col>
</line><line id="211">
<col id="4">1200000</col>
</line>
...
</markedtable>
</form>
</company>
Приложение 1
к Требованиям к магнитным носителям для
представления страховыми организациями
годовой бухгалтерской отчетности и отчетности,
представляемой в порядке надзора, а также
требования для представления страховыми
организациями в электронном виде
промежуточной бухгалтерской отчетности
и отчетности, представляемой в порядке
надзора, за первое полугодие
Рекомендации
по взаимоувязке показателей форм годовой бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора
В годовой бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора (далее - годовая отчетность) необходимо обеспечить соблюдение следующих взаимоувязок показателей форм годовой отчетности.
Показатели каждой строки и каждой графы всех форм годовой отчетности должны быть больше или равны нулю. Если показатель должен вычитаться при исчислении соответствующих данных (промежуточных, итоговых, и пр.) или имеет отрицательное значение, то в годовой отчетности этот показатель показывается в круглых скобках.
По форме N 1-страховщик
"Бухгалтерский баланс страховой организации"
Раздел I "Актив"
стр. 145, гр. 3, 4
4. Если ------------------ х 100% >= 5%, требуется дать расшифровку
стр. 300, гр. 3, 4
в пояснительной записке.
стр. 175, гр. 3, 4
7. Если ------------------ х 100% >= 5%, требуется дать расшифровку
стр. 300, гр. 3, 4
в пояснительной записке.
стр. 245, гр. 3, 4
9. Если ------------------ х 100% >= 5%, требуется дать расшифровку
стр. 300, гр. 3, 4
в пояснительной записке.
стр. 270, гр. 3, 4
10. Если ------------------ х 100% >= 5%, требуется дать расшифровку
стр. 300, гр. 3, 4
в пояснительной записке.
11. Стр. 290, гр. 3, 4 = сумма показателей строк 110, 120, 150, 160,
170, 180, 190, 200, 210, 220, 230, 240, 250, 260, 270, гр. 3, 4.
12. Стр. 290, гр. 3, 4 = стр. 300, гр. 3, 4.
Раздел II "Капитал и резервы"
Раздел III "Страховые резервы"
Раздел IV "Обязательства"
стр. 635, гр. 3, 4
19. Если ------------------ х 100% >= 5%, требуется дать расшифровку
стр. 700, гр. 3, 4
в пояснительной записке.
стр. 655, гр. 3, 4
21. Если ------------------ х 100% >= 5%, требуется дать расшифровку
стр. 700, гр. 3, 4
в пояснительной записке.
стр. 680, гр. 3, 4
22. Если ------------------ х 100% >= 5%, требуется дать расшифровку
стр. 700, гр. 3, 4
в пояснительной записке.
По форме N 2-страховщик
"Отчет о прибылях и убытках страховой организации"
Раздел I "Страхование жизни"
2. Если стр. 012, гр. 3, 4 > стр. 011, гр. 3, 4, требуется пояснить
причину в пояснительной записке.
стр. (020 - 021 - 022 - 023), гр. 3, 4
4. Если ------------------------------------------ х 100% >= 5%,
стр. 020, гр. 3, 4
требуется дать расшифровку прочих доходов по инвестициям в пояснительной
записке.
8. Стр. 042, гр. 3 = форма N 1, стр. 161, гр. 4 - стр. 161, гр. 3.
9. Стр. 050, гр. 3, 4 = стр. (051 + 052 - 055), гр. 3, 4.
стр. (060 - 061), гр. 3, 4
11. Если --------------------------- х 100% >= 5%, требуется дать
стр. 060, гр. 3, 4
расшифровку прочих расходов по инвестициям в пояснительной записке.
13. Если стр. 070, гр. 3, 4 < 0, требуется пояснить причину в
пояснительной записке.
Раздел II "Страхование иное, чем страхование жизни"
15. Если стр. 082, гр. 3, 4 > стр. 081, гр. 3, 4, требуется пояснить
причину в пояснительной записке.
27. Если в файле описания страховой организации поле
"Перестрахование" = 1 и поля "Страхование жизни", "Страхование иное, чем
страхование жизни" = 0, то строки 051, 161, гр. 3 = 0, иначе требуется
пояснить причину в пояснительной записке.
29. Если стр. 170, гр. 3, 4 < 0, требуется пояснить причину в
пояснительной записке.
Раздел III "Прочие доходы и расходы, не отнесенные в разделы I и II"
стр. (180 - 181 - 182 - 183), гр. 3, 4
31. Если -------------------------------------------- х 100% >= 5%,
стр. 180, гр. 3, 4
требуется дать расшифровку прочих доходов по инвестициям в пояснительной
записке.
стр. (190 - 191), гр. 3, 4
33. Если ------------------------------ х 100% >= 5%, требуется дать
стр. 190, гр. 3, 4
расшифровку в прочих расходов по инвестициям в пояснительной записке.
стр. (210 - 211), гр. 3, 4
35. Если ------------------------------ х 100% >= 5%, требуется дать
стр. 210, гр. 3, 4
расшифровку прочих операционных доходов в пояснительной записке.
По форме N 2а-страховщик
"Отчет о прибылях и убытках страховой медицинской организации по обязательному медицинскому страхованию"
Раздел I "Обязательное медицинское страхование"
5. Если стр. 100, гр. 3, 4 < 0, требуется пояснить причину в
пояснительной записке.
Раздел II "Прочие доходы и расходы"
стр. (110 - 111 - 113), гр. 3, 4
7. Если ------------------------------------ х 100% >= 5%, требуется
стр. 110, гр. 3, 4
дать расшифровку прочих доходов по инвестициям в пояснительной записке.
стр. (120 - 121), гр. 3, 4
9. Если ------------------------------ х 100% >= 5%, требуется дать
стр. 120, гр. 3, 4
расшифровку прочих расходов по инвестициям в пояснительной записке.
11. Стр. 020, гр. 3, 4 = стр. 130, гр. 3, 4.
Если в файле описания страховой организации поле "Обязательное
медицинское страхование" = 1 и поле "Страхование иное, чем страхование
жизни" = 0, то:
стр. (180 - 181 - 182 - 183), гр. 3, 4
13. Если --------------------------------------------- х 100% >= 5%,
стр. 180, гр. 3, 4
требуется дать расшифровку прочих доходов по инвестициям в пояснительной
записке.
стр. (190 - 191), гр. 3, 4
15. Если ---------------------------------- х 100% >= 5%, требуется
стр. 190, гр. 3, 4
дать расшифровку прочих расходов по инвестициям в пояснительной записке.
стр. (210 - 211), гр. 3, 4
17. Если ---------------------------------- х 100% >= 5%, требуется
стр. 210, гр. 3, 4
дать расшифровку прочих операционных доходов в пояснительной записке.
стр. (220 - 221), гр. 3, 4
19. Если ----------------------------------- х 100% >= 5%, требуется
стр. 220, гр. 3, 4
дать расшифровку прочих операционных расходов в пояснительной записке.
21. Стр. 300, гр. 3, 4 = стр. (250 + 260 + 270 - 280 + 290), гр. 3,
4.
Если в файле описания страховой организации поле "Обязательное
медицинское страхование" = 1 и поле "Страхование иное, чем страхование
жизни" = 1, то:
22. Стр. 180, 181, 182, 183, 190, 191, 210, 211, 220, 221, 230, 240,
250, 260, 270, 280, 290, 300, 301, 305, 306, гр. 3, 4 = 0.
По форме N 3-страховщик
"Отчет об изменениях капитала страховой организации"
Раздел I "Изменения капитала"
19. Стр. 210, гр.7 = гр. 7, стр. (050 + 060 + 070 - 080 + 090 + 100 + 110 + 120 - 130 - 140 - 150 + 160).
27. Для годовой бухгалтерской отчетности за 2004 год, если стр. 280, гр. 6, 7 не равно 0, то требуется пояснить причину в пояснительной записке.
28. Для годовой бухгалтерской отчетности за 2004 год, если стр. 290, гр. 5, 6, 7 не равно 0, то требуется пояснить причину в пояснительной записке
35. Если стр. 360, гр. 3 не равно 0 или гр. 4 не равно 0 или гр. 5 не равно 0 или гр. 6 не равно 0, требуется дать расшифровку в пояснительной записке.
38. Стр. 410, гр.7 = гр. 7, стр. (250 + 260 + 270 - 280 + 290 + 300 + 310 + 320 - 330 - 340 - 350 + 360).
39. Стр. 250, гр. 3 = форма N 1, стр. 410, гр. 3.
40. Стр. 250, гр. 4 = форма N 1, стр. 420, гр. 3.
41. Стр. 250, гр. 5 = форма N 1, стр. 430, гр. 3.
42. Стр. 250, гр. 6 = форма N 1, стр. 470, гр. 3.
43. Стр. 410, гр. 3 = форма N 1, стр. 410, гр. 4.
44. Стр. 410, гр. 4 = форма N 1, стр. 420, гр. 4.
45. Стр. 410, гр. 5 = форма N 1, стр. 430, гр. 4.
46. Стр. 410, гр. 6 = форма N 1, стр. 470, гр. 4.
Если в файле описания страховой организации поле "Страхование жизни" = 1 или поле "Страхование иное, чем страхование жизни" = 1 или поле "Перестрахование" = 1, то
47. стр. 070, гр. 6 = форма N 2, стр. 300, гр. 4
48. стр. 270, гр. 6 = форма N 2, стр. 300, гр. 3.
Если в файле описания страховой организации поле "Обязательное медицинское страхование" = 1 и поле "Страхование иное, чем страхование жизни" = 0, то
49. стр. 070, гр. 6 = форма N 2а, стр. 300, гр. 4
50. стр. 270, гр. 6 = форма N 2а, стр. 300, гр. 3.
Раздел II "Резервы"
51. Показатели каждой строки раздела II проверяются: гр. 6 = гр. 3 + гр. 4 - гр. 5.
По форме N 4-страховщик
"Отчет о движении денежных средств страховой организации"
1. Стр. 210, гр. 3, 4 = стр. (020 + 030 + 040 + 050 + 060 + 070 - 080 - 090 - 100 - 110 - 120 - 130 - 140 - 150 - 160 - 170 - 180 - 190 - 200), гр. 3, 4.
По форме N 4а-страховщик
"Отчет о движении денежных средств страховой медицинской организации по обязательному медицинскому страхованию"
1. Стр. 210, гр. 3, 4 = стр. (020 + 040 + 060 + 070 + 080 - 090 - 100 - 120 - 130 - 140 - 150 - 160 - 170 - 180 - 190 - 200), гр. 3, 4.
2. Стр. 350, гр. 3, 4 = стр. (220 + 230 + 240 + 250 + 260 + 270 + 280 - 290 - 300 - 310 - 320 - 330 - 340), гр. 3, 4.
По форме N 5-страховщик
"Приложение к бухгалтерскому балансу страховой организации"
Раздел 1 "Нематериальные активы"
Раздел 2 "Основные средства"
1. Показатели строк 210, 215, 220, 225, 230, 235, 240, 245 проверяются: гр. 6 = гр. 3 + гр. 4 - гр. 5.
Раздел 3 "Финансовые вложения"
Раздел 4 "Дебиторская и кредиторская задолженность"
Раздел 5 "Расходы, произведенные страховой организацией
(по элементам затрат)"
Раздел 6 "Обеспечения"
По форме N 6-страховщик
"Отчет о платежеспособности страховой организации"
Раздел 1 "Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности"
5. Если на конец отчетного периода в файле описания страховой
организации поле "Страхование жизни" = 1 и поле "Перестрахование" = 0, то
стр. 007, гр. 4 >= 20000.
6. Если на конец отчетного периода в файле описания страховой
организации поле "Страхование жизни" = 0, поле "Страхование иное, чем
страхование жизни" = 1 и поле "Перестрахование" = 0, то стр. 007, гр. 4
>= 10000.
7. Если на конец отчетного периода в файле описания страховой
организации поле "Перестрахование" = 1, то стр. 007, гр. 4 >= 40000.
8. Если на начало отчетного года в файле описания страховой
организации поле "Страхование жизни" = 1, то стр. 007, гр. 3 >= 3500.
9. Если на начало отчетного года в файле описания страховой
организации поле "Страхование иное, чем страхование жизни" = 1 и поле
"Страхование жизни" = 0, то стр. 007, гр. 3 >= 2500.
10. Если на начало отчетного года в файле описания страховой
организации поле "Перестрахование " = 1, то стр. 007, гр. 3 >= 5000.
12. Если стр. 008, гр. 4 < стр. 007, гр. 4 х 0,3, требуется
представить план оздоровления финансового положения.
стр. (031 - 032), гр. 3, 4
25. Если стр. 031, гр. 3, 4 не равно 0 и ---------------------------
стр. 031, гр. 3, 4
стр. (031 - 032), гр. 3, 4
> 0,85, то стр. 033, гр. 3, 4 = --------------------------, с точностью
стр. 031, гр. 3, 4
до двух знаков после запятой.
стр. (031 - 032), гр. 3, 4
26. Если стр. 031, гр. 3, 4 не равно 0 и 0 <= -------------------------- <=
стр. 031, гр. 3, 4
<= 0,85, то стр. 033, гр. 3, 4 = 0,85.
стр. (061 - 062 - 063 + 064 - 065 + 066), гр. 3, 4
32. Стр. 067, гр. 3, 4 = --------------------------------------------------.
3
стр. (076 - 082), гр. 3, 4
37. Если стр. 071, гр. 3, 4 не равно 0 и 0,5 <= -------------------------- <=
стр. 076, гр. 3, 4
стр. (076 - 082), гр. 3, 4
<= 1, то стр. 083, гр. 3, 4 = --------------------------, с точностью до двух знаков после запятой.
стр. 076, гр. 3, 4
стр. (076 - 082), гр. 3, 4
38. Если стр. 071, гр. 3, 4 не равно 0 и -------------------------- < 0,5,
стр. 076, гр. 3, 4
то стр. 083, гр. 3,4 = 0,5.
стр. (076 - 082), гр. 3, 4
39. Если -------------------------- > 1, то стр. 083, гр. 3, 4 = 1.
стр. 076, гр. 3, 4
Справка к подразделу IV
Раздел II "Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по виду обязательного страхования с согласованными величинами процентов, используемыми при расчете первого и второго показателей"
стр. 215, гр. 3, 4 х стр. 203, гр. 3, 4
5. Стр. 216, гр. 3, 4 = ---------------------------------------.
100
стр. (221 - 222 - 223 + 224 - 225 + 226), гр. 3, 4
6. Стр. 227, гр. 3, 4 = --------------------------------------------------.
3
стр. 227, гр. 3, 4 х стр. 204, гр. 3, 4
7. Стр. 228, гр. 3, 4 = ---------------------------------------.
100
стр. (236 - 242), гр. 3, 4
11. Если стр. 231, гр. 3, 4 не равно 0 и 0,5 <= -------------------------- <=
стр. 236, гр. 3, 4
стр. (236 - 242), гр. 3, 4
<= 1, то стр. 243, гр. 3, 4 = ---------------------------, с точностью до двух знаков после запятой.
стр. 236, гр. 3, 4
стр. (236 - 242), гр. 3, 4
12. Если стр. 231, гр. 3, 4 не равно 0 и -------------------------- < 0,5,
стр. 236, гр. 3, 4
то стр. 243, гр. 3, 4 = 0,5.
По форме N 7-страховщик
"Отчет о размещении страховых резервов"
1. Соотношения по взаимоувязке показателей
Раздел 1 "Страховые резервы и активы, принимаемые в их покрытие"
7. Стр. 021, гр. 3, 4 = сумма вложений в облигации в разделе 2,
гр. 3, 4, третий разряд кода которых (гр. 2 раздела 2) Х3 = 1.
8. Стр. 022, гр. 3, 4 = сумма вложений в облигации в разделе 3,
гр. 5, 6, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 4 раздела
3) X3 = 1, Х5 = 2.
9. Стр. 023, гр. 3, 4 = сумма вложений в облигации в разделе 3,
гр. 5, 6, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 4 раздела
3) X3 = 1, Х5 = 3.
10. Стр. 024, гр. 3, 4 = сумма вложений в облигации в разделе 4,
гр. 5, 6, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 4 раздела
4) X3 = 1, Х5 = 4 или 5 или 6 или 7.
12. Стр. 031, гр. 3, 4 = сумма вложений в жилищные сертификаты в
разделе 2, гр. 3, 4, третий разряд кода ценных бумаг которых (гр. 2
раздела 2) X3 = 2.
13. Стр. 032, гр. 3, 4 = сумма вложений в жилищные сертификаты в
разделе 3, гр. 5, 6, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых
(гр. 4 раздела 3) X3 = 2, Х5 = 2.
14. Стр. 033, гр. 3, 4 = сумма вложений в жилищные сертификаты в
разделе 3, гр. 5, 6, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых
(гр. 4 раздела 3) X3 = 2, Х5 = 3.
15. Стр. 034, гр. 3, 4 = сумма вложений в жилищные сертификаты в
разделе 4, гр. 5, 6, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых
(гр. 4 раздела 4) X3 = 2, Х5 = 4 или 5 или 6 или 7.
16. Сумма показателей строк 021, 022, 023, 031, 032, 033, гр. 3, 4
<= форъма N 1, стр. 141, гр. 3, 4.
31. Стр. 110, гр. 3, 4 = сумма дебиторской задолженности, возникшей
в результате операций перестрахования в разделе 14, гр. 4, 5, третий
разряд кода дебиторской задолженности которых (гр. 3 раздела 14) Х3 = 3
или 4.
37. Стр. 135, гр. 3, 4 = сумма дебиторской задолженности
страхователей в разделе 14, гр. 4, 5, третий разряд кода дебиторской
задолженности которых (гр. 3 раздела 14) Х3 = 8 или 9.
39. Стр. 140, гр. 3, 4 = сумма дебиторской задолженности страховых
посредников в разделе 14, гр. 4, 5, третий разряд кода дебиторской
задолженности которых (гр. 3 раздела 14) Х3 = 6 или 7.
41. Стр. 150, гр. 3, 4 = сумма дебиторской задолженности
страховщиков в разделе 14, гр. 4, 5, третий разряд кода дебиторской
задолженности которых (гр. 3 раздела 14) Х3 = 5.
51. Стр. 190, гр. 3, 4 = сумма показателей строк 020, 030, 040, 050,
060, 070, 080, 090, 100, 110, 120, 130, 135, 140, 150, 160, 170, 180,
гр. 3, 4.
53. Стр. 191, гр. 3, 4 = сумма вложений в активы в разделе 1,
стр. 161, гр. 3, 4, разделах 2, гр. 3, 4; 3, гр. 5, 6; 4, гр. 5, 6; 5,
гр. 6, 7; 6, гр. 5, 6; 7, гр. 4, 5; 8, гр. 5, 6; 9, гр. 5, 6; 10, гр. 5,
6; 11, гр. 4, 5; 12, гр. 9, 10; 13, гр. 4, 5; 14, гр. 4, 5; 15, гр. 4 +
6, 5 + 7; 16, гр. 4, 5; 17, гр. 5, 6, второй разряд кода которых (гр. 2
раздела 2, гр. 3 разделов 7, 11, 13, 14, 15, 16, гр. 4 разделов 3, 4, 6,
8, 9, 10, 17, гр. 5 раздела 5, гр. 8 раздела 12) Х2 = 1.
54. Стр. 192, гр. 3, 4 = сумма вложений в активы в разделах 4,
гр. 5, 6; 5, гр. 6, 7; 6, гр. 5, 6; 7, гр. 4, 5; 10, гр. 5, 6; 11, гр. 4,
5; 12, гр. 9, 10; 13, гр. 4, 5; 14, гр. 4, 5; 15, гр. 6, 7; 17, гр. 5, 6,
второй разряд кода которых (гр. 3 разделов 7, 11, 13, 14, 15, гр. 4
разделов 4, 6, 10, 17, гр. 5 раздела 5, гр. 8 раздела 12) Х2 = 2.
Раздел 2 "Государственные ценные бумаги Российской Федерации"
1. Если гр. 3 или гр. 4 не равно 0, то гр. 1, 2 не равно 0.
2. Если гр. 3 не равно 0 и форма N 5, стр. 370, гр. (3 + 5) = 0, то
шестой разряд кода ценной бумаги Х6 не равно 1, 2, 3.
3. Если гр. 4 не равно 0 и форма N 5, стр. 370, гр. (4 + 6) = 0, то
шестой разряд кода ценной бумаги Х6 не равно 1, 2, 3.
4. Стр. "Итого", гр. 3, 4 = сумма показателей предыдущих строк
раздела, гр. 3, 4.
Раздел 3 "Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги"
1. Если гр. 5 или гр. 6 не равно 0, то гр. 1, 2, 4 не равно 0.
2. Если гр. 5 не равно 0 и форма N 5, стр. 370, гр. (3 + 5) = 0, то
шестой разряд кода ценной бумаги Х6 не равно 1, 2, 3.
3. Если гр. 6 не равно 0 и форма N 5, стр. 370, гр. (4 + 6) = 0, то
шестой разряд кода ценной бумаги Х6 не равно 1, 2, 3.
4. Стр. "Итого", гр. 5, 6 = сумма показателей предыдущих строк
раздела, гр. 5, 6.
Раздел 4 "Облигации и жилищные сертификаты (кроме отраженных в разделах 2 и 3)"
1. Если гр. 5 или гр. 6 не равно 0 и второй разряд кода ценной
бумаги (гр. 4 раздела 4) Х2 = 1, то гр. 1, 2, 4 не равно 0.
2. Если гр. 5, 6 не равно 0 и второй разряд кода ценной бумаги
(гр. 4 раздела 4) Х2 = 2, то гр. 1, 4 не равно 0 и гр. 2 = 0.
3. Если гр. 5 не равно 0 и форма N 5, стр. (352 + 362), гр. (3 + 5)
= 0, то шестой разряд кода ценной бумаги Х6 не равно 1, 2, 3.
4. Если гр. 6 не равно 0 и форма N 5, стр. (352 + 362), гр. (4 + 6)
= 0, то шестой разряд кода ценной бумаги Х6 не равно 1, 2, 3.
5. Стр. "Итого", гр. 5, 6 = сумма показателей предыдущих строк
раздела, гр. 5, 6.
Раздел 5 "Векселя банков"
1. Если гр. 6 или гр. 7 не равно 0, то гр. 5 не равно 0 и гр. 1 или
(и) гр. 3 не равно 0.
2. Если шестой разряд кода ценной бумаги (гр. 5 раздела 5) Х6 = 1,
то гр. 1 не равно гр. 3, гр. 3 = 0;
3. Если шестой разряд кода ценной бумаги (гр. 5 раздела 5) Х6 = 2,
то гр. 1 не равно гр. 3, гр. 3 > 0;
4. Если шестой разряд кода ценной бумаги (гр. 5 раздела 5) Х6 = 3,
то гр. 1 = гр. 3;
5. Если шестой разряд кода ценной бумаги (гр. 5 раздела 5) Х6 = 4,
то гр. 1 не равно гр. 3, гр. 3 = 0;
6. Если шестой разряд кода ценной бумаги (гр. 5 раздела 5) Х6 = 5,
то гр. 1 не равно гр. 3, гр. 3 = 0.
7. Стр. "Итого", гр. 6, 7 = сумма показателей предыдущих строк
раздела, гр. 6, 7.
Раздел 6 "Акции"
1. Если гр. 5 или гр. 6 не равно 0 и второй разряд кода ценной
бумаги (гр. 4 раздела 6) Х2 = 1, то гр. 1, 2, 4 не равно 0.
2. Если гр. 5, 6 не равно 0 и второй разряд кода ценной бумаги
(гр. 4 раздела 6) Х2 = 2, то гр. 1, 4 не равно 0 и гр. 2 = 0.
3. Если гр. 5 не равно 0 и форма N 5, стр. (351 + 361), гр. (3 + 5)
= 0, то шестой разряд кода ценной бумаги Х6 не равно 1, 2, 3.
4. Если гр. 6 не равно 0 и форма N 5, стр. (351 + 361), гр. (4 + 6)
= 0, то шестой разряд кода ценной бумаги Х6 не равно 1, 2, 3.
5. Стр. "Итого", гр. 5, 6 = сумма показателей предыдущих строк
раздела, гр. 5, 6.
Раздел 7 "Вклады в уставные капиталы обществ с ограниченной ответственностью и в складочные капиталы товариществ на вере"
1. Если гр. 4 или гр. 5 не равно 0, то гр. 1, 3 не равно 0.
2. Стр. "Итого", гр. 4, 5 = сумма показателей предыдущих строк
раздела, гр. 4, 5.
Раздел 8 "Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов"
1. Если гр. 5 или гр. 6 не равно 0, то гр. 1, 4 не равно 0.
2. Стр. "Итого", гр. 5, 6 = сумма показателей предыдущих строк
раздела, гр. 5, 6.
Раздел 9 "Долевое участие в общих фондах банковского управления (ОФБУ)"
1. Если гр. 5 или гр. 6 не равно 0, то гр. 1, 4 не равно 0.
2. Стр. "Итого", гр. 5, 6 = сумма показателей предыдущих строк
раздела, гр. 5, 6.
Раздел 10 "Недвижимое имущество"
1. Если гр. 5 или гр. 6 не равно 0, то гр. 1, 4 не равно 0.
2. Стр. "Итого", гр. 5, 6 = сумма показателей предыдущих строк
раздела, гр. 5, 6.
Раздел 11 "Банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами"
1. Если гр. 4 или гр. 5 не равно 0, то гр. 1, 3 не равно 0.
2. Стр. "Итого", гр. 4, 5 = сумма показателей предыдущих строк
раздела, гр. 4, 5.
Раздел 12 "Доля перестраховщиков в страховых резервах"
1. Если гр. 9 или гр. 10 не равно 0, то гр. 1, 8 не равно 0.
2. Сумма долей перестраховщиков в страховых резервах в разделе 12,
гр. 9, 10, пятый разряд кода доли перестраховщиков которых (гр. 8 раздела
12) Х5 = 7, <= форма N 8, стр. 070, гр. 4, 5.
3. Стр. "Итого", гр. 9, 10 = сумма показателей предыдущих строк
раздела, гр. 9, 10.
Раздел 13 "Депо премий по рискам, принятым в перестрахование"
1. Если гр. 4 или гр. 5 не равно 0, то гр. 1, 3 не равно 0.
2. Стр. "Итого", гр. 4, 5 = сумма показателей предыдущих строк
раздела, гр. 4, 5.
Раздел 14 "Дебиторская задолженность"
1. Если гр. 4 или гр. 5 не равно 0, то гр. 3 не равно 0.
2. Если гр. 4 или гр. 5 не равно 0 и третий разряд кода дебиторской
задолженности (гр. 3 раздела 14) Х3 = 9, то гр. 1 = 0.
3. Если гр. 4 или гр. 5 не равно 0 и третий разряд кода дебиторской
задолженности (гр. 3 раздела 14) Х3 не равно 9, то гр. 1 не равно 0.
4. Стр. "Итого", гр. 4, 5 = сумма показателей предыдущих строк
раздела, гр. 4, 5.
Раздел 15 "Денежные средства на счетах в банках"
1. Если гр. 4 или гр. 5 или гр. 6, 7 не равно 0, то гр. 1, 3 не
равно 0.
2. Стр. "Итого", гр. 4, 5, 6, 7 = сумма показателей предыдущих строк
раздела, гр. 4, 5, 6, 7.
Раздел 16 "Слитки золота и серебра"
1. Если гр. 4 или гр. 5 не равно 0, то гр. 3 не равно 0.
2. Стр. "Итого", гр. 4, 5 = сумма показателей предыдущих строк
раздела, гр. 4, 5.
Раздел 17 "Прочие активы"
1. Если гр. 5 или гр. 6 не равно 0, то гр. 4 не равно 0.
2. Гр. 9 = гр. 7 - гр. 8, если результат >= 0.
3. Гр. 10 = гр. 7 - гр. 8, если результат < 0.
4. Стр. "Итого", гр. 5, 6, 7, 8 = сумма показателей предыдущих строк
раздела, гр. 5, 6, 7, 8.
Раздел 18 "Результаты размещения страховых резервов"
1. Гр. 5, стр. с 020 по 120 = (гр. 3 - гр. 4), стр. с 020 по 120
(если результат >= 0).
2. Гр. 6, стр. с 020 по 120 = (гр. 3 - гр. 4), стр. с 020 по 120
(если результат < 0).
3. Гр. 9, стр. с 020 по 120 = (гр. 7 - гр. 8), стр. с 020 по 120
(если результат >= 0).
4. Гр. 10, стр. с 020 по 120 = (гр. 7 - гр. 8), стр. с 020 по 120
(если результат < 0).
7. Стр. 120, гр. 3, 4, 7, 8 = сумма показателей строк 020, 030, 040,
050, 060, 070, 080, 090, 100, 110, гр. 3, 4, 7, 8.
2. Соотношения, требующие пояснений
Раздел 3 "Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги"
1. Если гр. 6 не равно 0 и шестой разряд кода ценных бумаг (гр. 4 раздела 3 ) Х6 = 1 или Х6 = 2 или Х6 = 3, то в специальном разделе пояснительной записки для каждого вложения в ценные бумаги указать наименование одного из организаторов торговли на рынке ценных бумаг, которые включили ценные бумаги в котировальный лист первого или второго уровня или допустили их к обращению.
Раздел 4 "Облигации и жилищные сертификаты (кроме отраженных в разделах 2 и 3)"
1. Если гр. 6 не равно 0 и шестой разряд кода ценных бумаг (гр. 4 раздела 4) Х6 = 1 или Х6 = 2 или Х6 = 3, то в специальном разделе пояснительной записки для каждого вложения в ценные бумаги указать наименование одного из организаторов торговли на рынке ценных бумаг, которые включили ценные бумаги в котировальный лист первого или второго уровня или допустили их к обращению.
2. Если гр. 6 не равно 0 и второй разряд кода ценных бумаг (гр. 4 раздела 4) Х2 = 2, то в специальном разделе пояснительной записки указать наименование эмитента ценных бумаг, наименование фондовых бирж и иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг, на которых допущены к обращению ценные бумаги этого эмитента, номер лицензии (разрешения) на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг, наименование уполномоченного органа, выдавшего лицензию (разрешение) на осуществление деятельности на рынке ценных бумаг.
Раздел 5 "Векселя банков"
1. Если гр. 7 не равно 0, то в специальном разделе пояснительной записки требуется указать наименование банка, векселя которого приобретены страховой организацией, номер его лицензии (разрешения) на осуществление банковских операций и наименование уполномоченного органа, выдавшего лицензию.
Раздел 6 "Акции"
1. Если гр. 6 не равно 0 и шестой разряд кода ценных бумаг (гр. 4 раздела 6) Х6 = 1 или Х6 = 2 или Х6 = 3, то в специальном разделе пояснительной записки для каждого вложения в ценные бумаги указать наименование одного из организаторов торговли на рынке ценных бумаг, которые включили ценные бумаги в котировальный лист первого или второго уровня или допустили их к обращению.
2. Если гр. 6 не равно 0 и второй разряд кода ценных бумаг (гр. 4 раздела 6) Х2 = 2, то в специальном разделе пояснительной записки указать наименование эмитента ценных бумаг, наименование фондовых бирж и иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг, на которых допущены к обращению ценные бумаги этого эмитента, номер лицензии (разрешения) на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг, наименование уполномоченного органа, выдавшего лицензию (разрешение) на осуществление деятельности на рынке ценных бумаг.
Раздел 8 "Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов"
1. Если гр. 6 не равно 0, то в специальном разделе пояснительной записки указать регистрационный номер и дату регистрации правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, а также состав активов, определенный инвестиционной декларацией, содержащейся в правилах доверительного управления этим паевым инвестиционным фондом.
Раздел 9 "Долевое участие в общих фондах банковского управления (ОФБУ)"
1. Если гр. 6 не равно 0, то в специальном разделе пояснительной записки указать наименование общего фонда банковского управления и расшифровку состава портфеля инвестиций, сформированного в соответствии с инвестиционной декларацией.
Раздел 11 "Банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами"
1. Если гр. 5 не равно 0, то в специальном разделе пояснительной записки требуется указать номер лицензии (разрешения) на осуществление банковских операций банка, вклад (депозит) в котором имеет страховая организация, и наименование уполномоченного органа, выдавшего лицензию.
Раздел 12 "Доля перестраховщиков в страховых резервах"
1. Если гр. 10 не равно 0 и второй разряд кода доли перестраховщика (гр. 8 раздела 12) Х2 = 2, то в специальном разделе пояснительной записке требуется указать источник информации о присвоенном перестраховщику международными рейтинговыми агентствами рейтинге.
Раздел 15 "Денежные средства на счетах в банках"
1. Если гр. 7 не равно 0 и второй разряд кода банковского счета (гр. 3 раздела 15) Х2 = 2, то в специальном разделе пояснительной записки требуется указать наименование банка, денежные средства на счетах которого имеет страховая организация, номер лицензии (разрешения) на осуществление банковских операций и наименование уполномоченного органа, выдавшего лицензию (разрешение).
3. Структурные соотношения активов и резервов
1. В разделе 1 стр. 022, гр. 3, 4 + стр. 023, гр. 3, 4 + стр. 032,
стр. 010, гр. 3, 4
гр. 3, 4 + стр. 033, гр. 3, 4 <= ------------------- х 30.
100
2. В разделе 1 стр. 100, гр. 3, 4 + стр. 040, гр. 3, 4 <=
стр. 010, гр. 3, 4
<= ------------------- х 40.
100
3. В разделе 1 стр. 050, гр. 3, 4 + стр. 024, гр. 3, 4 + стр. 034,
стр. 010, гр. 3, 4
гр. 3, 4 <= ------------------- х 30.
100
4. В разделе 1 стр. 110, гр. 3, 4 + стр. 135, гр. 3, 4 + стр. 140,
гр. 3, 4 + стр. 150, гр. 3, 4 и сумма вложений в прочие активы в разделе
17, гр. 5, 6, третий разряд кода прочего актива которых (гр. 4 раздела
стр. 010, гр. 3, 4
17) Х3 = 3 <= -------------------- х 10.
100
6. В разделе 1 стр. 070, гр. 3, 4 + стр. 080, гр. 3, 4 <=
стр. 010, гр. 3, 4
------------------ х 5.
100
7. Стр. 060, гр. 3, 4, раздела 1 и сумма вложений в ценные бумаги
в разделах 4, 6, гр. 5, 6, шестой разряд кода ценных бумаг которых (гр. 4
разделов 4, 6) Х6 = 3 или 4 и сумма вложений в прочие активы в
17, гр. 5, 6, третий разряд кода прочего актива которых (гр. 4 раздела
раздел 1, стр. 010, гр. 3, 4
17) Х3 = 1 <= ------------------------------ х 10.
100
раздел 1, стр. 011, гр. 3, 4
9. В разделе 1 стр. 090, гр. 3, 4 <= (---------------------------- х
100
раздел 1, стр. 012, гр. 3, 4
х 20 + ---------------------------- х 10).
100
10. Сумма вложений в недвижимость в разделе 10, гр. 5, 6, первый
разряд кода которых (гр. 4 раздела 10) Х1 = 1 <=
раздел 1, стр. 011, гр. 3, 4
<= ---------------------------- х 20
100
11. Сумма вложений в недвижимость в разделе 10, гр. 5, 6, первый
разряд кода которых (гр. 4 раздела 10) Х1 = 2 <=
раздел 1, стр. 012, гр. 3, 4
<= ---------------------------- х 10.
100
13. Сумма вложений в ценные бумаги в разделе 3, гр. 5, 6, пятый
разряд кода которых (гр. 4 раздела 3) Х5 = 2 и которые имеют одинаковый
раздел 1, стр. 010, гр. 3, 4
ИНН эмитента (гр. 1 раздела 3), <= ---------------------------- х 15.
100
14. Сумма вложений в ценные бумаги в разделе 3, гр. 5, 6, пятый
разряд кода которых (гр. 4 раздела 3) Х5 = 3 и которые имеют одинаковый
раздел 1, стр. 010, гр. 3, 4
ИНН эмитента (гр. 1 раздела 3), <= ---------------------------- х 10.
100
15. Сумма вложений в ценные бумаги в разделах 4, гр. 5, 6; 5, гр. 6,
7; 6, гр. 5, 6; 8, гр. 5, 6; пятый разряд кода ценных бумаг которых (гр.
4 разделов 4, 6, 8; гр. 5, раздела 5) Х5 = 4; во вклады в уставные
капиталы обществ с ограниченной ответственностью в разделе 7, гр. 4, 5,
третий, пятый разряды кода вклада в капитал которых (гр. 3 раздела 7) Х3
= 2 и Х5 = 4; в банковские вклады (депозиты) в разделе 11, гр. 4, 5; в
долевое участие в общих фондах банковского управления в разделе 9, гр. 5,
6, пятый разряд кода сертификата долевого участия которых (гр. 4 раздела
9) Х5 = 4, которые имеют одинаковый или ИНН (резиденты) или код
нерезидента (гр. 1 разделов 4, 6, 7, 8, 9, 11; гр. 3 раздела 5 или гр. 1
раздел 1, стр. 010, гр. 3, 4
раздела 5, если гр. 3 = 0), <= ---------------------------- х 15.
100
16. Сумма вложений в разделах 4, 6, гр. 5, 6, шестой разряд кода
ценных бумаг которых (гр. 4 разделов 4, 6) Х6 = 1 и которые имеют
одинаковый или ИНН эмитента (резидента) или регистрационный номер
страховщика (резидента) или код нерезидента (гр. 1 в разделах 4, 6) <=
раздел 1, стр. 010, гр. 3, 4
<= ---------------------------- х 10.
100
17. Сумма вложений в разделах 4, 6, гр. 5, 6, шестой разряд кода
ценных бумаг которых (гр. 4 разделов 4, 6) Х6 = 2 и которые имеют
одинаковый или ИНН эмитента (резидента) или регистрационный номер
страховщика (резидента) или код нерезидента (гр. 1 в разделах 4, 6) <=
раздел 1, стр. 010, гр. 3, 4
<= ---------------------------- х 5.
100
18. В разделе 10, гр. 5, 6 стоимость каждого отдельного вложения в
недвижимость, которое идентифицируется кодом данного объекта недвижимости
раздел 1, стр. 010, гр. 3, 4
(гр. 1 раздела 10), <= ---------------------------- х 10.
100
19. Суммарная величина доли перестраховщиков в страховых резервах в
разделе 12, гр. 9, 10, пятый разряд кода доли перестраховщиков которых
(гр. 8 раздела 12) Х5 = 8, <=
раздел 1, стр. 010, гр. 3, 4 - стр. 013, гр. 3, 4
<= ------------------------------------------------- х 60.
100
20. Сумма доли каждого перестраховщика в страховых резервах в
разделе 12, гр. 9, 10, пятый разряд кода доли перестраховщиков которых
(гр. 8 раздела 12) Х5 = 8, которые имеют одинаковый или регистрационный
номер перестраховщика (резидента) или код нерезидента (гр. 1 раздела
раздел 1, стр. 010, гр. 3, 4 - стр. 013, гр. 3, 4
12), <= ------------------------------------------------- х 15.
100
21. Сумма долей перестраховщиков в страховых резервах в разделе 12,
гр. 9, 10, второй, пятый разряд кода доли перестраховщиков которых
(гр. 8 раздела 12) Х2 = 2 и Х5 = 8, <=
раздел 1, стр. 010, гр. 3, 4 - стр. 013, гр. 3, 4
<= -------------------------------------------------- х 30.
100
22. Сумма вложений в разделах 4, гр. 5, 6; 5, гр. 6, 7; 6, гр. 5,
6; 10, гр. 5, 6; 11, гр. 4, 5; 13, гр. 4, 5; 14, гр. 4, 5; 15, гр. 6, 7,
второй разряд кода которых (гр. 4 разделов 4, 6 и 10; гр. 5 раздела 5;
гр. 3 разделов 11, 13, 14, 15) Х2 = 2, <=
раздел 1, стр. 010, гр. 3, 4
<= ---------------------------- х 20.
100
23. В разделе 1 стр. 190, гр. 3, 4 >= стр. 010, гр. 3, 4.
По форме N 7а-страховщик
"Отчет о размещении страховых резервов по обязательному медицинскому страхованию "
1. Соотношения по взаимоувязке показателей
Раздел 1 "Страховые резервы по обязательному медицинскому страхованию и активы, принимаемые в их покрытие"
3. Если в файле описания страховой организации поле "Обязательное
медицинское страхование" = 1 и поле "Страхование иное, чем страхование
жизни" = 0, то стр. 013, гр. 3, 4 = форма N 1, стр. 675, гр. 3, 4.
4. Если в файле описания страховой организации поле "Обязательное
медицинское страхование" = 1 и поле "Страхование иное, чем страхование
жизни" = 1, то стр. 013, гр. 3, 4 = форма N 9, стр. 016, гр. 3, 6.
6. Стр. 021, гр. 3, 4 = сумма вложений в облигации в разделе 2,
гр. 3, 4, третий разряд кода которых (гр. 2 раздела 2) Х3 = 1.
7. Стр. 022, гр. 3, 4 = сумма вложений в облигации в разделе 3,
гр. 5, 6, третий и пятый разряды кода которых (гр. 4 раздела 3) Х3 = 1,
Х5 = 2.
8. Стр. 023, гр. 3, 4 = сумма вложений в облигации в разделе 3,
гр. 5, 6, третий и пятый разряды кода которых (гр. 4 раздела 3) Х3 = 1,
Х5 = 3.
9. Стр. 024, гр. 3, 4 = сумма вложений в облигации в подразделе 4.1,
гр. 5, 6, третий и пятый разряды кода которых (гр. 4 подраздела 4.1) Х3
= 1, Х5 = 4 или 5 или 6 или 7.
11. Стр. 031, гр. 3, 4 = сумма вложений в жилищные сертификаты в
разделе 2, гр. 3, 4, третий разряд кода ценных бумаг которых (гр. 2
раздела 2) X3 = 2.
12. Стр. 032, гр. 3, 4 = сумма вложений в жилищные сертификаты в
разделе 3, гр. 5, 6, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых
(гр. 4 раздела 3) X3 = 2, Х5 = 2.
13. Стр. 033, гр. 3, 4 = сумма вложений в жилищные сертификаты в
разделе 3, гр. 5, 6, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых
(гр. 4 раздела 3) X3 = 2, Х5 = 3.
14. Стр. 034, гр. 3, 4 = сумма вложений в жилищные сертификаты в
подразделе 4.1, гр. 5, 6, третий и пятый разряды кода ценных бумаг
которых (гр. 4 подраздела 4.1) X3 = 2, Х5 = 4 или 5 или 6 или 7.
15. Сумма показателей строк 021, 022, 023, 031, 032, 033, гр. 3, 4
<= форма N 1, стр. 141, гр. 3, 4.
19. Если в файле описания страховой организации поле "Обязательное
медицинское страхование" = 1 и поле "Страхование иное, чем страхование
жизни" = 1, то сумма показателей строк 021, 022, 023, 031, 032, 033,
гр. 3, 4 + форма N 7, раздел 1, сумма показателей строк 021, 022, 023,
031, 032, 033, гр. 3, 4 <= форма N 1, стр. 141, гр. 3, 4.
20. Если в файле описания страховой организации поле "Обязательное
медицинское страхование" = 1 и поле "Страхование иное, чем страхование
жизни" = 1, то стр. 050, гр. 3, 4 + форма N 7, раздел 1, стр. 050, гр. 3,
4 <= форма N 1, стр. (131+ 134), гр. 3, 4.
21. Если в файле описания страховой организации поле "Обязательное
медицинское страхование" = 1 и поле "Страхование иное, чем страхование
жизни" = 1, то стр. 070, гр. 3, 4 + форма N 7, раздел 1, стр. 070, гр. 3,
4 <= форма N 1, стр. 145, гр. 3, 4.
22. Если в файле описания страховой организации поле "Обязательное
медицинское страхование" = 1 и поле "Страхование иное, чем страхование
жизни" = 1, то сумма показателей строк 024, 034, 040, гр. 3, 4 + форма
N 7, раздел 1, стр. (024 + 034 + 040), гр. 3, 4 <= форма N 1, стр. (132 +
135), гр. 3, 4.
23. Стр. 040, гр. 3, 4 = подраздел 4.2, стр. "Итого", гр. 6, 7.
24. Стр. 050, гр. 3, 4 = сумма вложений в ценные бумаги в подразделе
4.1, гр. 5, 6, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 4
подраздела 4.1) Х3 = 3, Х5 = 4 или 5 или 6 или 7.
25. Стр. 070, гр. 3, 4 = подраздел 4.3, стр. "Итого", гр. 5, 6.
27. Если в файле описания страховой организации поле "Обязательное
медицинское страхование" = 1 и поле "Страхование иное, чем страхование
жизни" = 0, то стр. 100, гр. 3, 4 <= форма N 1, стр. (142 + 260), гр. 3,
4.
28. Если в файле описания страховой организации поле "Обязательное
медицинское страхование" = 1 и поле "Страхование иное, чем страхование
жизни" = 1, то стр. 100, гр. 3, 4 + форма N 7, раздел 1, стр. 100, гр. 3,
4 <= форма N 1, стр. (142 + 260), гр. 3, 4.
31. Если в файле описания страховой организации поле "Обязательное
медицинское страхование" = 1 и поле "Страхование иное, чем страхование
жизни" = 0, то Стр. 160, гр. 3, 4 <= форма N 1, стр. 260, гр. 3, 4.
32. Если в файле описания страховой организации поле "Обязательное
медицинское страхование" = 1 и поле "Страхование иное, чем страхование
жизни" = 1, то стр. 160, гр. 3, 4 + форма N 7, раздел 1, стр. 161, гр. 3,
4 <= форма N 1, стр. 260, гр. 3, 4.
35. Стр. 191, гр. 3, 4 = сумма вложений в активы в разделе 1,
стр. 161, гр. 3, 4, разделах 2, гр. 3, 4; 3, гр. 5, 6; 5, гр. 4, 5; 6,
гр. 4, 5; подразделах 4.1, гр. 5, 6; 4.2, гр. 6, 7; 4.3, гр. 5, 6, второй
разряд кода которых (гр. 2 раздела 2, гр. 3 разделов 5, 6, гр. 4 раздела
3, подразделов 4.1 и 4.3, гр. 5 подраздела 4.2) Х2 = 1.
36. Стр. 192, гр. 3, 4 = сумма вложений в активы в разделах 5,
гр. 4, 5; 6, гр. 4, 5; подразделах 4.1, гр. 5, 6; 4.2, гр. 6, 7, второй
разряд кода которых (гр. 3 разделов 5, 6, гр. 4 подраздела 4.1, гр. 5
подраздела 4.2) Х2 = 2.
Раздел 2 "Государственные ценные бумаги Российской Федерации"
1. Если гр. 3 или гр. 4 не равно 0, то гр. 1, 2 не равно 0.
2. Если гр. 3 не равно 0 и форма N 5, стр. 370, гр. (3 + 5) = 0, то
шестой разряд кода ценной бумаги Х6 не равно 1, 2, 3.
3. Если гр. 4 не равно 0 и форма N 5, стр. 370, гр. (4 + 6) = 0, то
шестой разряд кода ценной бумаги Х6 не равно 1, 2, 3.
4. Стр. "Итого", гр. 3, 4 = сумма показателей предыдущих строк
раздела, гр. 3, 4.
Раздел 3 "Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги"
1. Если гр. 5 или гр. 6 не равно 0, то гр. 1, 2, 4 не равно 0.
2. Если гр. 5 не равно 0 и форма N 5, стр. 370, гр. (3 + 5) = 0, то
шестой разряд кода ценной бумаги Х6 не равно 1, 2, 3.
3. Если гр. 6 не равно 0 и форма N 5, стр. 370, гр. (4 + 6) = 0, то
шестой разряд кода ценной бумаги Х6 не равно 1, 2, 3.
4. Стр. "Итого", гр. 5, 6 = сумма показателей предыдущих строк
раздела, гр. 5, 6.
Раздел 4 "Ценные бумаги
(кроме отраженных в разделах 2 и 3)"
Подраздел 4.1 "Облигации, жилищные сертификаты и акции"
1. Если гр. 5 или гр. 6 не равно 0 и второй разряд кода ценной
бумаги (гр. 4 подраздела 4.1) Х2 = 1, то гр. 1, 2, 4 не равно 0.
2. Если гр. 5, 6 не равно 0 и второй разряд кода ценной бумаги
(гр. 4 подраздела 4.1) Х2 = 2, то гр. 1, 4 не равно 0 и гр. 2 = 0.
3. Стр. "Итого", гр. 5, 6 = сумма показателей предыдущих строк
подраздела, гр. 5, 6.
Раздел 5 "Банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами"
1. Если гр. 4 или гр. 5 не равно 0, то гр. 1, 3 не равно 0.
2. Стр. "Итого", гр. 4, 5 = сумма показателей предыдущих строк
раздела, гр. 4, 5.
Раздел 6 "Денежные средства на счетах в банках"
1. Если гр. 4 или гр. 5 не равно 0, то гр. 1, 3 не равно 0.
2. Стр. "Итого", гр. 4, 5 = сумма показателей предыдущих строк
раздела, гр. 4, 5.
Раздел 7 "Результаты размещения страховых резервов по обязательному медицинскому страхованию "
1. Гр. 5, стр. с 020 по 120 = (гр. 3 - гр. 4), стр. с 020 по 120
(если результат >= 0).
2. Гр. 6, стр. с 020 по 120 = (гр. 3 - гр. 4), стр. с 020 по 120
(если результат < 0).
3. Гр. 9, стр. с 020 по 120 = (гр. 7 - гр. 8), стр. с 020 по 120
(если результат >= 0).
4. Гр. 10, стр. с 020 по 120 = (гр. 7 - гр. 8), стр. с 020 по 120
(если результат < 0).
2. Соотношения, требующие пояснений
Раздел 1 "Страховые резервы по обязательному медицинскому страхованию и активы, принимаемые в их покрытие"
Раздел 3 "Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги"
1. Если гр. 6 не равно 0 и шестой разряд кода ценных бумаг (гр. 4 раздела 3 ) Х6 = 1 или Х6 = 2 или Х6 = 3, то в специальном разделе пояснительной записки для каждого вложения в ценные бумаги указать наименование одного из организаторов торговли на рынке ценных бумаг, которые включили ценные бумаги в котировальный лист первого или второго уровня или допустили их к обращению.
Раздел 4 "Ценные бумаги
(кроме отраженных в разделах 2 и 3)"
Подраздел 4.1 "Облигации, жилищные сертификаты и акции"
1. Если гр. 6 не равно 0 и шестой разряд кода ценных бумаг (гр. 4 подраздела 4.1) Х6 = 1 или Х6 = 2 или Х6 = 3, то в специальном разделе пояснительной записки для каждого вложения в ценные бумаги указать наименование одного из организаторов торговли на рынке ценных бумаг, которые включили ценные бумаги в котировальный лист первого или второго уровня или допустили их к обращению.
2. Если гр. 6 не равно 0 и второй разряд кода ценных бумаг (гр. 4 подраздела 4.1) Х2 = 2, то в специальном разделе пояснительной записки указать наименование эмитента ценных бумаг, наименование фондовых бирж и иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг, на которых допущены к обращению ценные бумаги этого эмитента, номер лицензии (разрешения) на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг, наименование уполномоченного органа, выдавшего лицензию (разрешение) на осуществление деятельности на рынке ценных бумаг.
Подраздел 4.2 "Векселя банков"
1. Если гр. 7 не равно 0, то в специальном разделе пояснительной записки требуется указать наименование банка, векселя которого приобретены страховой организацией, номер лицензии (разрешения) на осуществление банковских операций и наименование уполномоченного органа, выдавшего лицензию.
Подраздел 4.3 "Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов"
1. Если гр. 6 не равно 0, то в специальном разделе пояснительной записки указать регистрационный номер и дату регистрации правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, а также состав активов, определенный инвестиционной декларацией, содержащейся в правилах доверительного управления этим паевым инвестиционным фондом.
Раздел 5 "Банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами"
1. Если гр. 5 не равно 0, то в специальном разделе пояснительной записки требуется указать номер лицензии (разрешения) на осуществление банковских операций банка, вклад (депозит) в котором имеет страховая организация, и наименование уполномоченного органа, выдавшего лицензию.
Раздел 6 "Денежные средства на счетах в банках"
1. Если гр. 5 не равно 0 и второй разряд кода банковского счета (гр. 3 раздела 6) Х2 = 2, то в специальном разделе пояснительной записки требуется указать наименование банка, денежные средства на счетах которого имеет страховая организация, номер его лицензии (разрешения) на осуществление банковских операций и наименование уполномоченного органа, выдавшего лицензию (разрешение)".
По форме N 8-страховщик "Отчет о страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни"
Раздел 1 "Страховые резервы - всего"
Раздел 2 "Страховые резервы по учетной группе"
14. Сумма строк 090, гр. 4, 5 всех форм раздела 2 + стр. 085, гр. 4,
5 раздела 2 по учетной группе 13.1 = раздел 1, стр. 090, гр. 4, 5.
Подраздел 2.1 "Резервы убытков, рассчитанные актуарными методами, согласованными с Министерством финансов Российской Федерации по учетной группе"
Раздел 3 "Справки к разделу 2 и подразделу 2.1"
Подраздел 3.1 "Резерв незаработанной премии с разбивкой по кварталам и годам начисления страховой премии, страховые премии и заработанная страховая премия по договорам страхования, сострахования и принятым в перестрахование по учетной группе"
21. Показатели строк с 030 по 220, проверяются: гр. 24 = гр. 23 -
гр. 22.
22. Сумма показателей строк с 020 по 220, гр. 22 = раздел 2,
стр. 010, гр.5 по этой учетной группе.
23. Показатель каждой строки с 030 по 220 проверяется: гр.i >= гр.i
+ 1 для всех i, изменяющихся от 3 до 21.
24. Показатель строки 020 проверяется: гр.i >= гр.i + 1 для всех i,
изменяющихся от N до 21, где N - минимальный номер графы, для которой
хотя бы в одной из строк 030...200 имеется ненулевое значение.
Подраздел 3.2 "Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии с разбивкой по кварталам и годам начисления страховой премии по договорам перестрахования, страховые премии и доля перестраховщиков в заработанной премии по договорам, переданным в перестрахование по учетной группе"
21. Показатели строк с 030 по 220, проверяются: гр. 24 = гр. 23 -
гр. 22.
22. Сумма показателей строк с 020 по 220, гр. 22 = раздел 2,
стр. 020, гр.5 по этой учетной группе.
23. Показатель каждой строки с 030 по 220 проверяется: гр.i >= гр.i
+ 1 для всех i, изменяющихся от 3 до 21.
24. Показатель строки 020 проверяется: гр.i >= гр.i + 1 для всех i,
изменяющихся от N до 21, где N - минимальный номер графы, для которой
хотя бы в одной из строк 030...200 имеется ненулевое значение.
Подразделы 3.3, 3.4, 3.5, 3.6
1. По каждой учетной группе: если подраздел 2.1, стр.040, гр. 4 = 0,
то 1,03 х сумма показателей строк с 020 по 180, гр.18 подразделов 3.3 и
3.4 = раздел 2, стр.040, гр. 4 по этой учетной группе.
2. По каждой учетной группе: если подраздел 2.1, стр.040, гр. 5 = 0,
то 1,03 х сумма показателей строк с 020 по 220, гр.22 подразделов 3.3 и
3.4 = раздел 2, стр.040, гр. 5 по этой учетной группе.
3. По каждой учетной группе: если подраздел 2.1, стр.070, гр. 4 = 0,
то сумма показателей строк с 020 по 180, гр.18 подразделов 3.5 и 3.6 =
раздел 2, стр.070, гр. 4 по этой учетной группе, иначе требуется пояснить
в пояснительной записке.
4. По каждой учетной группе: если подраздел 2.1, стр.070, гр. 5 = 0,
то сумма показателей строк с 020 по 220, гр.22 подразделов 3.5 и 3.6 =
раздел 2, стр.070, гр. 5 по этой учетной группе, иначе требуется пояснить
в пояснительной записке.
Подразделы 3.7, 3.8, 3.9, 3.10
1. Показатель каждой строки с 030 по 220 проверяется: гр.i <= гр.i +
1 для всех i, изменяющихся от 3 до 21.
2. Показатель строки 020 проверяется: гр.i <= гр.i + 1 для всех i,
изменяющихся от N до 21, где N - минимальный номер графы, для которой
хотя бы в одной из строк 030...200 имеется ненулевое значение.
Подраздел 3.11 "Доходы, расходы, финансовый результат и другие показатели по договорам страхования, сострахования и перестрахования по учетной группе".
1. Стр.010, гр. 4 = подраздел 3.1, сумма показателей строк 150, 160,
170, 180, гр.23 по этой учетной группе.
2. Стр.010, гр. 5 = подраздел 3.1, сумма показателей строк 190, 200,
210, 220, гр.23 по этой учетной группе.
4. Стр. 020, гр. 4 по абсолютной величине = подраздел 3.2, сумма
показателей строк 150, 160, 170, 180, гр.23 по этой учетной группе.
5. Стр. 020, гр. 5 по абсолютной величине = подраздел 3.2, сумма
показателей строк 190, 200, 210, 220, гр.23 по этой учетной группе.
14. Стр. 100, гр. 4 по абсолютной величине = сумма разностей
показателей гр. 18 - гр.14 строк с 020 по 220 подразделов 3.7 и 3.9 по
этой учетной группе.
15. Стр. 100, гр. 5 по абсолютной величине = сумма разностей
показателей гр. 22 - гр.18 строк с 020 по 220 подразделов 3.7 и 3.9 по
этой учетной группе.
17. Стр. 110, гр. 4 по абсолютной величине = сумма разностей
показателей гр. 18 - гр. 14 строк с 020 по 220 подразделов 3.8 и 3.10 по
этой учетной группе.
18. Стр.110, гр. 5 = сумма разностей показателей гр.22 - гр. 18
строк с 020 по 220 подразделов 3.8 и 3.10 по этой учетной группе.
28. Строки (170 + 200 + 240 + 270), гр. 4, 5 всех форм подраздела
3.11 = форма N 2, стр.162, гр. 4, 3.
33. Стр. 330, гр. 4, 5 = стр. (010 + 040 - 100 - 130 - 140 - 170 -
200 - 230 - 240 - 270 + 300), гр. 4, 5, кроме раздела 3.11 по учетной
группе 13.1.
34. В разделе 3.11 по учетной группе 13.1 стр. 330, гр. 4 = стр.(010
+ 040 - 100 - 130 - 140 - 170 - 200 - 230 - 240 - 270 + 300), гр. 4 -
стр. 085, гр. 4 раздела 2 по учетной группе 13.1.
35. В разделе 3.11 по учетной группе 13.1 стр. 330, гр. 5 = стр.(010
+ 040 - 100 - 130 - 140 - 170 - 200 - 230 - 240 - 270 + 300), гр. 5 -
стр. 085 (гр. 5 - гр. 4) раздела 2 по учетной группе 13.1.
37. Если по учетной группе, кроме учетной группы 13.1, раздел 2,
стр. 090, гр. 4, 5 не равно 0, то стр. 350, гр. 4, 5 не равно 0.
39. Стр. 350, гр. 4, 5 раздела 3.11 по учетной группе 13.1 с
точностью до двух знаков после запятой.
По форме N 9-страховщик
"Отчет об использовании средств резерва предупредительных мероприятий"
Раздел 1 "Движение средств резерва предупредительных мероприятий"
1. Показатель каждой строки раздела 1 проверяется: гр. 6 = гр. 3 +
гр. 4 - гр. 5, иначе требуется пояснить причину в пояснительной записке.
Раздел 2 "Направления использования средств резервов предупредительных мероприятий по добровольным видам страхования"
ГАРАНТ:
Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником
7. Стр. 020, гр. 3 = сумма показателей строк с 021 по 040, гр. 3.
8. Стр. 040, гр. 3 = сумма показателей строк с 041 по 049, гр. 3.
По форме N 10-страховщик
"Отчет об операциях перестрахования"
Раздел 1 "Операции перестрахования - всего"
Подраздел I "Страхование жизни"
Подраздел II "Страхование иное, чем страхование жизни"
Раздел 2 "Операции перестрахования в разрезе перестраховщиков"
Подраздел 2.1 "Страховые премии (взносы), переданные перестраховщикам"
1. Показатели каждой строки подраздела 2.1 проверяются:
гр. 4 = гр. 5 + гр. 6;
гр. 7 = гр. 8 + гр. 9.
2. Если гр. 4 или гр. 7 не равно 0, то гр. 1, 3 не равно 0.
3. Стр. "Итого", гр. 4, 5, 6, 7, 8, 9 = сумма показателей предыдущих
строк подраздела.
Подраздел 2.2 "Доля перестраховщиков в выплатах по договорам страхования и резервах убытков"
1. Показатели каждой строки подраздела 2.2 проверяются:
гр. 4 = гр. 5 + гр. 6;
гр. 7 = гр. 8 + гр. 9;
гр. 10 = гр. 11 + гр. 12;
гр. 13 = гр. 14 + гр. 15.
2. Если гр. 4 или гр. 7 или гр. 10 или гр. 13 не равно 0, то гр. 1,
3 не равно 0.
3. Стр. "Итого", гр. 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 =
сумма показателей предыдущих строк подраздела.
Подраздел 2.3 "Кредиторская и дебиторская задолженность перестраховщиков"
1. Показатели каждой строки подраздела 2.3 проверяются:
гр. 4 = гр. 5 + гр. 6;
гр. 7 = гр. 8 + гр. 9;
гр. 10 = гр. 11 + гр. 12;
гр. 13 = гр. 14 + гр. 15.
2. Если гр. 4 или гр. 7 или гр. 10 или гр. 13 не равно 0, то гр. 1,
3 не равно 0.
3. Стр. "Итого", гр. 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 =
сумма показателей предыдущих строк подраздела.
Раздел 3 "Операции перестрахования в разрезе перестрахователей"
Подраздел 3.1 "Страховые премии (взносы) по договорам, принятым в перестрахование"
1. Показатели каждой строки подраздела 3.1 проверяются:
гр. 4 = гр. 5 + гр. 6;
гр. 7 = гр. 8 + гр. 9.
2. Если гр. 4 или гр. 7 не равно 0, то гр. 1, 3 не равно 0.
3. Стр. "Итого", гр. 4, 5, 6, 7, 8, 9 = сумма показателей предыдущих
строк подраздела.
Подраздел 3.2 "Выплаты и резервы убытков по договорам, принятым в перестрахование"
1. Показатели каждой строки подраздела 3.2 проверяются:
гр. 4 = гр. 5 + гр. 6;
гр. 7 = гр. 8 + гр. 9;
гр. 10 = гр. 11 + гр. 12;
гр. 13 = гр. 14 + гр. 15.
2. Если гр. 4 или гр. 7 или гр. 10 или гр. 13 не равно 0, то гр. 1,
3 не равно 0.
3. Стр. "Итого", гр. 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 =
сумма показателей предыдущих строк подраздела.
Подраздел 3.3 "Дебиторская и кредиторская задолженность перестрахователей"
1. Показатели каждой строки подраздела 3.3 проверяются:
гр. 4 = гр. 5 + гр. 6;
гр. 7 = гр. 8 + гр. 9;
гр. 10 = гр. 11 + гр. 12;
гр. 13 = гр. 14 + гр. 15.
2. Если гр. 4 или гр. 7 или гр. 10 или гр. 13 не равно 0, то гр. 1,
3 не равно 0.
3. Стр. "Итого", гр. 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 =
сумма показателей предыдущих строк подраздела.
По форме N 11-страховщик
"Информация по операционному сегменту"
Раздел 1 "Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни, по договорам страхования (основным) и по договорам, принятым в перестрахование"
1. Показатели каждой строки раздела 1 проверяются:
гр. 6 = гр. 3 + гр. 4 - гр. 5;
гр. 10 = гр. 7 - гр. 8 + гр. 9;
гр. 14 = гр. 6 - гр. 7 + гр. 8 - гр. 9 + гр. 11 - гр. 12 - гр. 13;
если гр. (7 - 8 + 9) > 0, то гр. 15 = гр. 10 х 100/гр. 6, с
точностью до двух знаков после запятой, иначе гр. 15 = 0.
Раздел 2 "Результат от операций по договорам, принятым в перестрахование"
1. Показатели каждой строки раздела 2 проверяются:
гр. 6 = гр. 3 + гр. 4 - гр. 5;
гр. 10 = гр. 7 - гр. 8 + гр. 9;
гр. 13 = гр. 6 - гр. 7 + гр. 8 - гр. 9 + гр. 11 - гр. 12;
если гр. (7 - 8 + 9) > 0, то гр. 14 = гр. 10 х 100/гр. 6, с
точностью до двух знаков после запятой, иначе гр. 14 = 0.
Раздел 3 "Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни, по договорам страхования (основным) и по договорам, принятым в перестрахование - нетто перестрахование"
1. Показатели каждой строки раздела 3 проверяются:
гр. 6 = гр. 3 + гр. 4 - гр. 5;
гр. 10 = гр. 7 - гр. 8 + гр. 9;
гр. 14 = гр. 6 - гр. 7 + гр. 8 - гр. 9 + гр. 11 - гр. 12 - гр. 13;
если гр. (7 - 8 + 9) > 0, то гр. 15 = гр. 10 х 100/гр. 6, с
точностью до двух знаков после запятой, иначе гр. 15 = 0.
По форме N 12-страховщик
"Информация о дочерних и зависимых обществах страховой организации"
1. Информация о дочерних обществах
1.1. Страховые организации
1. Стр. "Итого", гр. 4, 6 = сумма показателей предыдущих строк
подраздела, гр. 4, 6.
2. Если гр. 4 не равно 0, то гр. 2, 5 не равно 0.
3. Если гр. 6 не равно 0, то гр. 2, 7 не равно 0.
1.2. Нестраховые общества
1. Стр. "Итого", гр. 5, 7 = сумма показателей предыдущих строк
подраздела, гр. 5, 7.
2. Если гр. 5 не равно 0, то гр. 1, 6 не равно 0.
3. Если гр. 7 не равно 0, то гр. 1, 8 не равно 0.
2. Информация о зависимых обществах
2.1. Страховые организации
1. Стр. "Итого", гр. 4, 6 = сумма показателей предыдущих строк
подраздела, гр. 4, 6.
2. Если гр. 4 не равно 0, то гр. 2, 5 не равно 0.
3. Если гр. 6 не равно 0, то гр. 2, 7 не равно 0.
2.2. Нестраховые общества
1. Стр. "Итого", гр. 5, 7 = сумма показателей предыдущих строк
подраздела, гр. 5, 7.
2. Если гр. 5 не равно 0, то гр. 1, 6 не равно 0.
3. Если гр. 7 не равно 0, то гр. 1, 8 не равно 0.
По пояснительной записке
1. Общие сведения
В пояснительной записке требуется привести следующую информацию: юридический адрес страховой организации; состав (фамилии и должности) членов исполнительных и контрольных органов организации.
2. Сведения о выпущенных акциях
Если код по ОКОПФ = 47 или 67, то в пояснительной записке требуется указать данные о количестве акций, выпущенных акционерным обществом и полностью оплаченных; количестве акций, выпущенных, но не оплаченных или оплаченных частично; номинальной стоимости акций, находящихся в собственности акционерного общества, ее дочерних и зависимых обществ.
3. Характеристика деятельности
В пояснительной записке требуется привести характеристику деятельности страховой организации (страховой, инвестиционной и финансовой деятельности по размещению средств страховых резервов и капитала), основные показатели деятельности и факторы, повлиявшие в отчетном году на финансовые результаты деятельности страховой организации, т.е. соответствующую информацию, полезную для получения более полной и объективной картины о финансовом положении страховой организации, финансовых результатах деятельности страховой организации за отчетный период и изменениях в ее финансовом положении.
4. Информация по сегментам
Страховые премии (взносы) по страхованию - всего по договорам страхования (основным договорам) следует раскрывать по географическим рынкам оказания страховых услуг (в разрезе субъектов Российской Федерации).
5. Решения по итогам рассмотрения годовой бухгалтерской отчетности
В пояснительной записке требуется привести решения по итогам рассмотрения годовой бухгалтерской отчетности и распределение прибыли, оставшейся в распоряжении страховой организации (решения о покрытии убытков, выплате дивидендов и пр.) за отчетный год.
6. События после отчетной даты
Если имели место существенные события после отчетной даты, требуется дать дополнительные пояснения в пояснительной записке: краткое описание характера события после отчетной даты и оценку его последствий в денежном выражении.
7. Условные факты хозяйственной деятельности
Если имели место существенные условные факты хозяйственной деятельности, требуется дать дополнительные пояснения в пояснительной записке: краткое описание характера этого условного факта и неопределенных событий, которые определяют последствия его, а также сформированную исходя из требования осмотрительности оценку последствий в денежном выражении.
8. Аффилированные лица
Если код по ОКОПФ = 47 или 67 и если в отчетном периоде страховая организация проводила операции с аффилированными лицами, то в пояснительной записке по каждому аффилированному лицу требуется привести, как минимум, следующую информацию: характер отношений с ним; виды операций с ним; объем операций каждого вида (в абсолютном или относительном выражении); стоимостные показатели по незавершенным на конец отчетного периода операциям; использованные методы определения цен по каждому виду операций с ним.
9. Методы расчета страховых резервов
Если стр. 510, гр. 3, 4 или стр. 520, гр. 3, 4 или стр. 530, гр. 3, 4 формы N 1-страховщик не равно 0, то в пояснительной записке требуется раскрыть состав, порядок (методы) расчета страховых резервов, использованный при формировании соответствующих показателей бухгалтерской отчетности.
10. Финансовые вложения
В пояснительной записке подлежит раскрытию с учетом требования существенности, как минимум, следующая информация: способы оценки финансовых вложений при их выбытии по группам (видам); последствия изменений способов оценки финансовых вложений при их выбытии; стоимость и виды ценных бумаг и иных финансовых вложений, обремененных залогом; стоимость и виды выбывших ценных бумаг и иных финансовых вложений, переданных другим организациям или лицам (кроме продажи); данные о резерве под обесценение финансовых вложений с указанием: вида финансовых вложений, величины резерва, созданного в отчетном году, величине резерва, признанного операционным доходом отчетного периода; сумм резерва, использованных в отчетном году; по долговым ценным бумагам и предоставленным займам - данные об их оценке по дисконтированной стоимости, о величине их дисконтированной стоимости, о примененных способах дисконтирования.
11. Займы и кредиты
Если стр. 615, гр. 3, 4 или стр. 625, гр. 3, 4 формы N 1-страховщик не равно 0, то в пояснительной записке требуется отразить информацию:
о наличии и изменении величины задолженности по основным видам займов, кредитов;
о величине, видах, сроках погашения выданных векселей и размещенных облигаций;
о целях получения займов, кредитов, других заемных обязательств и сроках их погашения;
о суммах затрат по займам и кредитам включенных в операционные расходы и в стоимость инвестиционных активов;
о величине средневзвешенной ставки займов и кредитов (при ее применении).
12. Недвижимое имущество
В пояснительной записке требуется привести характеристику недвижимого имущества страховой организации, в том числе приобретенного в порядке размещения средств страховых резервов, с указанием вида имущества, места нахождения, целей использования (для офиса страховой организации и ее структурных подразделений, сдачи в аренду и т.п.).
13. Арендованные основные средства
Если стр. 910, гр. 3, 4 Справки о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах не равно 0, то в пояснительной записке требуется указать данные о наличии на начало и конец отчетного периода и движении в течение отчетного периода арендованных основных средств.
14. Внереализационные доходы и расходы
14.1. Если стр. 230, гр. 3, 4 формы N 2-страховщик не равно 0, то требуется дать расшифровку в пояснительной записке.
14.2. Если стр. 240, гр. 3, 4 формы N 2-страховщик не равно 0, то требуется дать расшифровку в пояснительной записке.
14.3. Если стр. 230, гр. 3, 4 формы N 2а-страховщик не равно 0, то требуется дать расшифровку в пояснительной записке.
14.4. Если стр. 240, гр. 3, 4 формы N 2а-страховщик не равно 0, то требуется дать расшифровку в пояснительной записке.
15. Прибыль (убыток) на акцию
16. Использование средств резерва предупредительных мероприятий
Если стр. 010, гр. 5 формы N 9-страховщик не равно 0, то в пояснительной записке требуется указать сведения об использовании средств резерва предупредительных мероприятий, расшифровку профинансированных мероприятий и эффект вложения в те или иные мероприятия.
17. Государственная помощь
Если в отчетном периоде страховой организации предоставлена государственная помощь, то в пояснительной записке подлежит раскрытию, как минимум, следующая информация в отношении государственной помощи: характер и величина бюджетных средств, признанных в бухгалтерском учете в отчетном году; назначение и величина бюджетных кредитов; характер прочих форм государственной помощи, от которых организация прямо получает экономические выгоды; невыполненные по состоянию на отчетную дату условия предоставления бюджетных средств и связанные с ними условные обязательства и условные активы.
18. Информация по прекращаемой деятельности
Требуется раскрыть следующую информацию по прекращаемой деятельности: описание прекращаемой деятельности; стоимость активов и обязательств организации, предполагаемых к выбытию или погашению в рамках прекращения деятельности; суммы доходов, расходов, прибылей или убытков до налогообложения, а также сумму начисленного налога на прибыль, относящиеся к прекращаемой деятельности; движение денежных средств, относящееся к прекращаемой деятельности, в разрезе текущей, инвестиционной и финансовой деятельности в течение текущего отчетного периода.
Приложение 2
к Требованиям к магнитным носителям
для представления страховыми организациями
годовой бухгалтерской отчетности и отчетности,
представляемой в порядке надзора, а также
требования для представления страховыми
организациями в электронном виде
промежуточной бухгалтерской отчетности
и отчетности, представляемой в порядке
надзора, за первое полугодие
Рекомендации по взаимоувязке показателей форм промежуточной бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора
В промежуточной бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, за первое полугодие (далее - промежуточная отчетность) необходимо обеспечить соблюдение следующих взаимоувязок показателей форм промежуточной отчетности.
Показатели каждой строки и каждой графы всех форм промежуточной отчетности должны быть больше или равны нулю. Если показатель должен вычитаться при исчислении соответствующих данных (промежуточных, итоговых, и пр.) или имеет отрицательное значение, то в отчетности этот показатель показывается в круглых скобках.
По форме N 1-страховщик
"Бухгалтерский баланс страховой организации"
Раздел I "Актив"
7. Стр. 290, гр. 3, 4 = сумма показателей строк 110, 120, 150, 160,
170, 180, 190, 200, 210, 220, 230, 240, 250, 260, 270, гр. 3, 4.
8. Стр. 290, гр. 3, 4 = стр. 300, гр. 3, 4.
Раздел II "Капитал и резервы"
Раздел III "Страховые резервы"
По форме N 2-страховщик
"Отчет о прибылях и убытках страховой организации"
Раздел I "Страхование жизни"
Раздел II "Страхование иное, чем страхование жизни"
Раздел III "Прочие доходы и расходы, не отнесенные в разделы I и II"
ГАРАНТ:
Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником
По форме N 2а-страховщик
"Отчет о прибылях и убытках страховой медицинской организации по обязательному медицинскому страхованию"
Раздел I "Обязательное медицинское страхование"
Раздел II "Прочие доходы и расходы"
8. Стр. 020, гр. 3, 4 = стр. 130, гр. 3, 4.
Если в файле описания страховой организации поле "Обязательное
медицинское страхование" = 1 и поле "Страхование иное, чем страхование
жизни" = 0, то:
14. Стр. 300, гр. 3, 4 = стр. (250 + 260 + 270 - 280 + 290), гр. 3,
4.
Если в файле описания страховой организации поле "Обязательное
медицинское страхование" = 1 и поле "Страхование иное, чем страхование
жизни" = 1, то:
15. Стр. 180, 181, 182, 183, 190, 191, 210, 211, 220, 221, 230, 240,
250, 260, 270, 280, 290, 300, 301, 305, 306, гр. 3, 4 = 0.
По форме N 6-страховщик
"Отчет о платежеспособности страховой организации"
Раздел 1 "Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности"
5. Если на конец отчетного периода в файле описания страховой
организации поле "Страхование жизни" = 1 и поле "Перестрахование" = 0, то
стр. 007, гр. 4 >= 20000.
6. Если на конец отчетного периода в файле описания страховой
организации поле "Страхование жизни" = 0, поле "Страхование иное, чем
страхование жизни" = 1 и поле "Перестрахование" = 0, то стр. 007, гр. 4
>= 10000.
7. Если на конец отчетного периода в файле описания страховой
организации поле "Перестрахование" = 1, то стр. 007, гр. 4 >= 40000.
8. Если на начало отчетного года в файле описания страховой
организации поле "Страхование жизни" = 1, то стр. 007, гр. 3 >= 3500.
9. Если на начало отчетного года в файле описания страховой
организации поле "Страхование иное, чем страхование жизни" = 1 и поле
"Страхование жизни" = 0, то стр. 007, гр. 3 >= 2500.
10. Если на начало отчетного года в файле описания страховой
организации поле "Перестрахование " = 1, то стр. 007, гр. 3 >= 5000.
стр. (031 - 032), гр. 3, 4
23. Если стр. 031, гр. 3, 4 не равно 0 и -------------------------- >
стр. 031, гр. 3, 4
стр. (031 - 032), гр. 3, 4
> 0,85, то стр. 033, гр. 3, 4 = ----------------------------, с точностью
стр. 031, гр. 3, 4
до двух знаков после запятой.
стр. (031 - 032), гр. 3, 4
24. Если стр. 031, гр. 3, 4 не равно 0 и 0 <= -------------------------- <= 0,85,
стр. 031, гр. 3, 4
то стр. 033, гр. 3, 4 = 0,85.
стр. (061 - 062 - 063 + 064 - 065 + 066), гр. 3, 4
30. Стр. 067, гр. 3, 4 = --------------------------------------------------.
3
стр. (076 - 082), гр. 3, 4
35. Если стр. 071, гр. 3, 4 не равно 0 и 0,5 <= -------------------------- <= 1,
стр. 076, гр. 3, 4
стр. (076 - 082), гр. 3, 4
то стр. 083, гр. 3, 4 = --------------------------, с точностью до двух знаков после запятой.
стр. 076, гр. 3, 4
Справка к подразделу IV
Раздел II "Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по виду обязательного страхования с согласованными величинами процентов, используемыми при расчете первого и второго показателей"
стр. 215, гр. 3, 4 х стр. 203, гр. 3, 4
5. Стр. 216, гр. 3, 4 = ---------------------------------------.
100
стр. (221 - 222 - 223 + 224 - 225 + 226), гр. 3, 4
6. Стр. 227, гр. 3, 4 = --------------------------------------------------.
3
стр. 227, гр. 3, 4 х стр. 204, гр. 3, 4
7. Стр. 228, гр. 3, 4 = ---------------------------------------.
100
стр. (236 - 242), гр. 3, 4
11. Если стр. 231, гр. 3, 4 не равно 0 и 0,5 <= -------------------------- <= 1,
стр. 236, гр. 3, 4
стр. (236 - 242), гр. 3, 4
то стр. 243, гр. 3, 4 = --------------------------, с точностью до двух знаков после запятой.
стр. 236, гр. 3, 4
стр. (236 - 242), гр. 3, 4
12. Если стр. 231, гр. 3, 4 не равно 0 и -------------------------- < 0,5,
стр. 236, гр. 3, 4
то стр. 243, гр. 3, 4 = 0,5.
Справка к разделу 2
По форме N 7-страховщик
"Отчет о размещении страховых резервов"
1. Соотношения по взаимоувязке показателей
6. Стр. 021, гр. 3, 4 = сумма вложений в облигации в разделе 2, гр. 3, 4, третий разряд кода которых (гр. 2 раздела 2) Х3 = 1.
7. Стр. 022, гр. 3, 4 = сумма вложений в облигации в разделе 3, гр. 5, 6, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 4 раздела 3) X3 = 1, Х5 = 2.
8. Стр. 023, гр. 3, 4 = сумма вложений в облигации в разделе 3, гр. 5, 6, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 4 раздела 3) X3 = 1, Х5 = 3.
9. Стр. 024, гр. 3, 4 = сумма вложений в облигации в разделе 4, гр. 5, 6, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 4 раздела 4) X3 = 1, Х5 = 4 или 5 или 6 или 7.
11. Стр. 031, гр. 3, 4 = сумма вложений в жилищные сертификаты в разделе 2, гр. 3, 4, третий разряд кода ценных бумаг которых (гр. 2 раздела 2) X3 = 2.
12. Стр. 032, гр. 3, 4 = сумма вложений в жилищные сертификаты в разделе 3, гр. 5, 6, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 4 раздела 3) X3 = 2, Х5 = 2.
13. Стр. 033, гр. 3, 4 = сумма вложений в жилищные сертификаты в разделе 3, гр. 5, 6, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 4 раздела 3) X3 = 2, Х5 = 3.
14. Стр. 034, гр. 3, 4 = сумма вложений в жилищные сертификаты в разделе 4, гр. 5, 6, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 4 раздела 4) X3 = 2, Х5 = 4 или 5 или 6 или 7.
15. Сумма показателей строк 021, 022, 023, 031, 032, 033, гр. 3, 4 <= форма N 1, стр. 141, гр. 3, 4.
29. Стр. 110, гр. 3, 4 = сумма дебиторской задолженности, возникшей в результате операций перестрахования в разделе 14, гр. 4, 5, третий разряд кода дебиторской задолженности которых (гр. 3 раздела 14) Х3 = 3 или 4.
34. Стр. 135, гр. 3, 4 = сумма дебиторской задолженности страхователей в разделе 14, гр. 4, 5, третий разряд кода дебиторской задолженности которых (гр. 3 раздела 14) Х3 = 8 или 9.
36. Стр. 140, гр. 3, 4 = сумма дебиторской задолженности страховых посредников в разделе 14, гр. 4, 5, третий разряд кода дебиторской задолженности которых (гр. 3 раздела 14) Х3 = 6 или 7.
38. Стр. 150, гр. 3, 4 = сумма дебиторской задолженности страховщиков в разделе 14, гр. 4, 5, третий разряд кода дебиторской задолженности которых (гр. 3 раздела 14) Х3 = 5.
47. Стр. 190, гр. 3, 4 = сумма показателей строк 020, 030, 040, 050, 060, 070, 080, 090, 100, 110, 120, 130, 135, 140, 150, 160, 170, 180, гр. 3, 4.
49. Стр. 191, гр. 3, 4 = сумма вложений в активы в разделе 1, стр. 161, гр. 3, 4, разделах 2, гр. 3, 4; 3, гр. 5, 6; 4, гр. 5, 6; 5, гр. 6, 7; 6, гр. 5, 6; 7, гр. 4, 5; 8, гр. 5, 6; 9, гр. 5, 6; 10, гр. 5, 6; 11, гр. 4, 5; 12, гр. 9, 10; 13, гр. 4, 5; 14, гр. 4, 5; 15, гр. 4 + 6, 5 + 7; 16, гр. 4, 5; 17, гр. 5, 6, второй разряд кода которых (гр. 2 раздела 2, гр. 3 разделов 7, 11, 13, 14, 15, 16, гр. 4 разделов 3, 4, 6, 8, 9, 10, 17, гр. 5 раздела 5, гр. 8 раздела 12) Х2 = 1.
50. Стр. 192, гр. 3, 4 = сумма вложений в активы в разделах 4, гр. 5, 6; 5, гр. 6, 7; 6, гр. 5, 6; 7, гр. 4, 5; 10, гр. 5, 6; 11, гр. 4, 5; 12, гр. 9, 10; 13, гр. 4, 5; 14, гр. 4, 5; 15, гр. 6, 7; 17, гр. 5, 6, второй разряд кода которых (гр. 3 разделов 7, 11, 13, 14, 15, гр. 4 разделов 4, 6, 10, 17, гр. 5 раздела 5, гр. 8 раздела 12) Х2 = 2.
Раздел 2 "Государственные ценные бумаги Российской Федерации"
1. Если гр. 3 или гр. 4 не равно 0, то гр. 1, 2 не равно 0.
2. Стр. "Итого", гр. 3, 4 = сумма показателей предыдущих строк раздела, гр. 3, 4.
Раздел 3 "Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги"
1. Если гр. 5 или гр. 6 не равно 0, то гр. 1, 2, 4 не равно 0.
2. Стр. "Итого", гр. 5, 6 = сумма показателей предыдущих строк раздела, гр. 5, 6.
Раздел 4 "Облигации и жилищные сертификаты (кроме отраженных в разделах 2 и 3)"
1. Если гр. 5 или гр. 6 не равно 0 и второй разряд кода ценной бумаги (гр. 4 раздела 4) Х2 = 1, то гр. 1, 2, 4 не равно 0.
2. Если гр. 5, 6 не равно 0 и второй разряд кода ценной бумаги (гр. 4 раздела 4) Х2 = 2, то гр. 1, 4 не равно 0 и гр. 2 = 0.
3. Стр. "Итого", гр. 5, 6 = сумма показателей предыдущих строк раздела, гр. 5, 6.
Раздел 5 "Векселя банков"
1. Если гр. 6 или гр. 7 не равно 0, то гр. 5 не равно 0 и гр. 1 или (и) гр. 3 не равно 0.
2. Если шестой разряд кода ценной бумаги (гр. 5 раздела 5) Х6 = 1, то гр. 1 не равно гр. 3, гр. 3 = 0;
3. Если шестой разряд кода ценной бумаги (гр. 5 раздела 5) Х6 = 2, то гр. 1 не равно гр. 3, гр. 3 > 0;
4. Если шестой разряд кода ценной бумаги (гр. 5 раздела 5) Х6 = 3, то гр. 1 = гр. 3;
5. Если шестой разряд кода ценной бумаги (гр. 5 раздела 5) Х6 = 4, то гр. 1 не равно гр. 3, гр. 3 = 0;
6. Если шестой разряд кода ценной бумаги (гр. 5 раздела 5) Х6 = 5, то гр. 1 не равно гр. 3, гр. 3 = 0.
7. Стр. "Итого", гр. 6, 7 = сумма показателей предыдущих строк раздела, гр. 6, 7.
Раздел 6 "Акции"
1. Если гр. 5 или гр. 6 не равно 0 и второй разряд кода ценной бумаги (гр. 4 раздела 6) Х2 = 1, то гр. 1, 2, 4 не равно 0.
2. Если гр. 5, 6 не равно 0 и второй разряд кода ценной бумаги (гр. 4 раздела 6) Х2 = 2, то гр. 1, 4 не равно 0 и гр. 2 = 0.
3. Стр. "Итого", гр. 5, 6 = сумма показателей предыдущих строк раздела, гр. 5, 6.
Раздел 7 "Вклады в уставные капиталы обществ с ограниченной ответственностью и в складочные капиталы товариществ на вере"
1. Если гр. 4 или гр. 5 не равно 0, то гр. 1, 3 не равно 0.
2. Стр. "Итого", гр. 4, 5 = сумма показателей предыдущих строк раздела, гр. 4, 5.
Раздел 8 "Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов"
1. Если гр. 5 или гр. 6 не равно 0, то гр. 1, 4 не равно 0.
2. Стр. "Итого", гр. 5, 6 = сумма показателей предыдущих строк раздела, гр. 5, 6.
Раздел 9 "Долевое участие в общих фондах банковского управления (ОФБУ)"
1. Если гр. 5 или гр. 6 не равно 0, то гр. 1, 4 не равно 0.
2. Стр. "Итого", гр. 5, 6 = сумма показателей предыдущих строк раздела, гр. 5, 6.
Раздел 10 "Недвижимое имущество"
1. Если гр. 5 или гр. 6 не равно 0, то гр. 1, 4 не равно 0.
2. Стр. "Итого", гр. 5, 6 = сумма показателей предыдущих строк раздела, гр. 5, 6.
Раздел 11 "Банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами"
1. Если гр. 4 или гр. 5 не равно 0, то гр. 1, 3 не равно 0.
2. Стр. "Итого", гр. 4, 5 = сумма показателей предыдущих строк раздела, гр. 4, 5.
Раздел 12 "Доля перестраховщиков в страховых резервах"
1. Если гр. 9 или гр. 10 не равно 0, то гр. 1, 8 не равно 0.
2. Стр. "Итого", гр. 9, 10 = сумма показателей предыдущих строк раздела, гр. 9, 10.
Раздел 13 "Депо премий по рискам, принятым в перестрахование"
1. Если гр. 4 или гр. 5 не равно 0, то гр. 1, 3 не равно 0.
2. Стр. "Итого", гр. 4, 5 = сумма показателей предыдущих строк раздела, гр. 4, 5.
Раздел 14 "Дебиторская задолженность"
1. Если гр. 4 или гр. 5 не равно 0, то гр. 3 не равно 0.
2. Если гр. 4 или гр. 5 не равно 0 и третий разряд кода дебиторской задолженности (гр. 3 раздела 14) Х3 = 9, то гр. 1 = 0.
3. Если гр. 4 или гр. 5 не равно 0 и третий разряд кода дебиторской задолженности (гр. 3 раздела 14) Х3 не равно 9, то гр. 1 не равно 0.
4. Стр. "Итого", гр. 4, 5 = сумма показателей предыдущих строк раздела, гр. 4, 5.
Раздел 15 "Денежные средства на счетах в банках"
1. Если гр. 4 или гр. 5 или гр. 6, 7 не равно 0, то гр. 1, 3 не равно 0.
2. Стр. "Итого", гр. 4, 5, 6, 7 = сумма показателей предыдущих строк раздела, гр. 4, 5, 6, 7.
Раздел 16 "Слитки золота и серебра"
1. Если гр. 4 или гр. 5 не равно 0, то гр. 3 не равно 0.
2. Стр. "Итого", гр. 4, 5 = сумма показателей предыдущих строк раздела, гр. 4, 5.
Раздел 17 "Прочие активы"
1. Если гр. 5 или гр. 6 не равно 0, то гр. 4 не равно 0.
2. Гр. 9 = гр. 7 - гр. 8, если результат >= 0.
3. Гр. 10 = гр. 7 - гр. 8, если результат < 0.
4. Стр. "Итого", гр. 5, 6, 7, 8 = сумма показателей предыдущих строк раздела, гр. 5, 6, 7, 8.
Раздел 18 "Результаты размещения страховых резервов"
1. Гр. 5, стр. с 020 по 120 = (гр. 3 - гр. 4), стр. с 020 по 120 (если результат >= 0).
2. Гр. 6, стр. с 020 по 120 = (гр. 3 - гр. 4), стр. с 020 по 120 (если результат < 0).
3. Гр. 9, стр. с 020 по 120 = (гр. 7 - гр. 8), стр. с 020 по 120 (если результат >= 0).
4. Гр. 10, стр. с 020 по 120 = (гр. 7 - гр. 8), стр. с 020 по 120 (если результат < 0).
2. Структурные соотношения активов и резервов
1. В разделе 1 стр. 022, гр. 3, 4 + стр. 023, гр. 3, 4 + стр. 032,
стр. 010, гр. 3, 4
гр. 3, 4 + стр. 033, гр. 3, 4 <= ------------------- х 30.
100
стр. 010, гр. 3, 4
2. В разделе 1 стр. 100, гр. 3, 4 + стр. 040, гр. 3, 4 <= ------------------- х 40.
100
3. В разделе 1 стр. 050, гр. 3, 4 + стр. 024, гр. 3, 4 + стр. 034, гр. 3, 4 <=
стр. 010, гр. 3, 4
<= ------------------- х 30.
100
4. В разделе 1 стр. 110, гр. 3, 4 + стр. 135, гр. 3, 4 + стр. 140,
гр. 3, 4 + стр. 150, гр. 3, 4 и сумма вложений в прочие активы в разделе
17, гр. 5, 6, третий разряд кода прочего актива которых (гр. 4 раздела
17) Х3 = 3 <=
стр. 010, гр. 3, 4
<= ------------------ х 10.
100
стр. 010, гр. 3, 4
6. В разделе 1 стр. 070, гр. 3, 4 + стр. 080, гр. 3, 4 <= ------------------ х 5.
100
7. Стр. 060, гр. 3, 4, раздела 1 и сумма вложений в ценные бумаги в
разделах 4, 6, гр. 5, 6, шестой разряд кода ценных бумаг которых (гр. 4
разделов 4, 6) Х6 = 3 или 4 и сумма вложений в прочие активы в разделе
17, гр. 5, 6, третий разряд кода прочего актива которых (гр. 4 раздела
раздел 1, стр. 010, гр. 3, 4
17) Х3 = 1 <= ---------------------------- х 10.
100
раздел 1, стр. 011, гр. 3, 4
9. В разделе 1 стр. 090, гр. 3, 4 <= (---------------------------- х
100
раздел 1, стр. 012, гр. 3, 4
х 20 + ---------------------------- х 10).
100
10. Сумма вложений в недвижимость в разделе 10, гр. 5, 6, первый
разряд кода которых (гр. 4 раздела 10) Х1 = 1 <=
раздел 1, стр. 011, гр. 3, 4
<= ---------------------------- х 20
100
11. Сумма вложений в недвижимость в разделе 10, гр. 5, 6, первый
разряд кода которых (гр. 4 раздела 10) Х1 = 2 <=
раздел 1, стр. 012, гр. 3, 4
<= ---------------------------- х 10.
100
13. Сумма вложений в ценные бумаги в разделе 3, гр. 5, 6, пятый
разряд кода которых (гр. 4 раздела 3) Х5 = 2 и которые имеют одинаковый
ИНН эмитента (гр. 1 раздела 3), <=
раздел 1, стр. 010, гр. 3, 4
<= ---------------------------- х 15.
100
14. Сумма вложений в ценные бумаги в разделе 3, гр. 5, 6, пятый
разряд кода которых (гр. 4 раздела 3) Х5 = 3 и которые имеют одинаковый
ИНН эмитента (гр. 1 раздела 3), <=
раздел 1, стр. 010, гр. 3, 4
<= ---------------------------- х 10.
100
15. Сумма вложений в ценные бумаги в разделах 4, гр. 5, 6; 5, гр. 6,
7; 6, гр. 5, 6; 8, гр. 5, 6; пятый разряд кода ценных бумаг которых
(гр. 4 разделов 4, 6, 8; гр. 5, раздела 5) Х5 = 4; во вклады в уставные
капиталы обществ с ограниченной ответственностью в разделе 7, гр. 4, 5,
третий, пятый разряды кода вклада в капитал которых (гр. 3 раздела 7) Х3
= 2 и Х5 = 4; в банковские вклады (депозиты) в разделе 11, гр. 4, 5; в
долевое участие в общих фондах банковского управления в разделе 9, гр. 5,
6, пятый разряд кода сертификата долевого участия которых (гр. 4 раздела
9) Х5 = 4, которые имеют одинаковый или ИНН (резиденты) или код
нерезидента (гр. 1 разделов 4, 6, 7, 8, 9, 11; гр. 3 раздела 5 или гр. 1
раздела 5, если гр. 3 = 0), <=
раздел 1, стр. 010, гр. 3, 4
<= ---------------------------- х 15.
100
16. Сумма вложений в разделах 4, 6, гр. 5, 6, шестой разряд кода
ценных бумаг которых (гр. 4 разделов 4, 6) Х6 = 1 и которые имеют
одинаковый или ИНН эмитента (резидента) или регистрационный номер
страховщика (резидента) или код нерезидента (гр. 1 в разделах 4, 6) <=
раздел 1, стр. 010, гр. 3, 4
<= ---------------------------- х 10.
100
17. Сумма вложений в разделах 4, 6, гр. 5, 6, шестой разряд кода
ценных бумаг которых (гр. 4 разделов 4, 6) Х6 = 2 и которые имеют
одинаковый или ИНН эмитента (резидента) или регистрационный номер
страховщика (резидента) или код нерезидента (гр. 1 в разделах 4, 6) <=
раздел 1, стр. 010, гр. 3, 4
<= ---------------------------- х 5.
100
18. В разделе 10, гр. 5, 6 стоимость каждого отдельного вложения в
недвижимость, которое идентифицируется кодом данного объекта недвижимости
(гр. 1 раздела 10), <=
раздел 1, стр. 010, гр. 3, 4
<= ---------------------------- х 10.
100
19. Суммарная величина доли перестраховщиков в страховых резервах в
разделе 12, гр. 9, 10, пятый разряд кода доли перестраховщиков которых
(гр. 8 раздела 12) Х5 = 8, <=
раздел 1, стр. 010, гр. 3, 4 - стр. 013, гр. 3, 4
<= ------------------------------------------------- х 60.
100
20. Сумма доли каждого перестраховщика в страховых резервах в
разделе 12, гр. 9, 10, пятый разряд кода доли перестраховщиков которых
(гр. 8 раздела 12) Х5 = 8, которые имеют одинаковый или регистрационный
номер перестраховщика (резидента) или код нерезидента (гр. 1 раздела
12), <=
раздел 1, стр. 010, гр. 3, 4 - стр. 013, гр. 3, 4
<= ------------------------------------------------- х 15.
100
21. Сумма долей перестраховщиков в страховых резервах в разделе 12,
гр. 9, 10, второй, пятый разряд кода доли перестраховщиков которых (гр. 8
раздела 12) Х2 = 2 и Х5 = 8, <=
раздел 1, стр. 010, гр. 3, 4 - стр. 013, гр. 3, 4
<= -------------------------------------------------- х 30.
100
22. Сумма вложений в разделах 4, гр. 5, 6; 5, гр. 6, 7; 6, гр. 5,
6; 10, гр. 5, 6; 11, гр. 4, 5; 13, гр. 4, 5; 14, гр. 4, 5; 15, гр. 6, 7,
второй разряд кода которых (гр. 4 разделов 4, 6 и 10; гр. 5 раздела 5;
гр. 3 разделов 11, 13, 14, 15) Х2 = 2, <=
раздел 1, стр. 010, гр. 3, 4
<= ---------------------------- х 20.
100
23. В разделе 1 стр. 190, гр. 3, 4 >= стр. 010, гр. 3, 4.
По форме N 7а-страховщик
"Отчет о размещении страховых резервов по обязательному медицинскому страхованию"
1. Соотношения по взаимоувязке показателей
Раздел 1 "Страховые резервы по обязательному медицинскому страхованию и активы, принимаемые в их покрытие"
3. Если в файле описания страховой организации поле "Обязательное медицинское страхование" = 1 и поле "Страхование иное, чем страхование жизни" = 0, то стр. 013, гр. 3, 4 = форма N 1, стр. 675, гр. 3, 4.
5. Стр. 021, гр. 3, 4 = сумма вложений в облигации в разделе 2, гр. 3, 4, третий разряд кода которых (гр. 2 раздела 2) Х 3 = 1.
6. Стр. 022, гр. 3, 4 = сумма вложений в облигации в разделе 3, гр. 5, 6, третий и пятый разряды кода которых (гр. 4 раздела 3) Х 3 = 1, Х5 = 2.
7. Стр. 023, гр. 3, 4 = сумма вложений в облигации в разделе 3, гр. 5, 6, третий и пятый разряды кода которых (гр. 4 раздела 3) Х 3 = 1, Х5 = 3.
8. Стр. 024, гр. 3, 4 = сумма вложений в облигации в подразделе 4.1, гр. 5, 6, третий и пятый разряды кода которых (гр. 4 подраздела 4.1) Х 3 = 1, Х5 = 4 или 5 или 6 или 7.
10. Стр. 031, гр. 3, 4 = сумма вложений в жилищные сертификаты в разделе 2, гр. 3, 4, третий разряд кода ценных бумаг которых (гр. 2 раздела 2) X3 = 2.
11. Стр. 032, гр. 3, 4 = сумма вложений в жилищные сертификаты в разделе 3, гр. 5, 6, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 4 раздела 3) X3 = 2, Х5 = 2.
12. Стр. 033, гр. 3, 4 = сумма вложений в жилищные сертификаты в разделе 3, гр. 5, 6, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 4 раздела 3) X3 = 2, Х5 = 3.
13. Стр. 034, гр. 3, 4 = сумма вложений в жилищные сертификаты в подразделе 4.1, гр. 5, 6, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 4 подраздела 4.1) X3 = 2, Х5 = 4 или 5 или 6 или 7.
14. Сумма показателей строк 021, 022, 023, 031, 032, 033, гр. 3, 4 <= форма N 1, стр. 141, гр. 3, 4.
18. Если в файле описания страховой организации поле "Обязательное медицинское страхование" = 1 и поле "Страхование иное, чем страхование жизни" = 1, то сумма показателей строк 021, 022, 023, 031, 032, 033, гр. 3, 4 + форма N 7, раздел 1, сумма показателей строк 021, 022, 023, 031, 032, 033, гр. 3, 4 <= форма N 1, стр. 141, гр. 3, 4.
19. Если в файле описания страховой организации поле "Обязательное медицинское страхование" = 1 и поле "Страхование иное, чем страхование жизни" = 1, то стр. 050, гр. 3, 4 + форма N 7, раздел 1, стр. 050, гр. 3, 4 <= форма N 1, стр. (131+ 134), гр. 3, 4.
20. Если в файле описания страховой организации поле "Обязательное медицинское страхование" = 1 и поле "Страхование иное, чем страхование жизни" = 1, то стр. 070, гр. 3, 4 + форма N 7, раздел 1, стр. 070, гр. 3, 4 <= форма N 1, стр. 145, гр. 3, 4.
21. Если в файле описания страховой организации поле "Обязательное медицинское страхование" = 1 и поле "Страхование иное, чем страхование жизни" = 1, то сумма показателей строк 024, 034, 040, гр. 3, 4 + форма N 7, раздел 1, стр. (024 + 034 + 040), гр. 3, 4 <= форма N 1, стр. (132 + 135), гр. 3, 4.
22. Стр. 040, гр. 3, 4 = подраздел 4.2, стр. "Итого", гр. 6, 7.
23. Стр. 050, гр. 3, 4 = сумма вложений в ценные бумаги в подразделе 4.1, гр. 5, 6, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 4 подраздела 4.1) Х3 = 3, Х5 = 4 или 5 или 6 или 7.
24. Стр. 070, гр. 3, 4 = подраздел 4.3, стр. "Итого", гр. 5, 6.
26. Если в файле описания страховой организации поле "Обязательное медицинское страхование" = 1 и поле "Страхование иное, чем страхование жизни" = 0, то стр. 100, гр. 3, 4 <= форма N 1, стр. (142 + 260), гр. 3, 4.
27. Если в файле описания страховой организации поле "Обязательное медицинское страхование" = 1 и поле "Страхование иное, чем страхование жизни" = 1, то стр. 100, гр. 3, 4 + форма N 7, раздел 1, стр. 100, гр. 3, 4 <= форма N 1, стр. (142 + 260), гр. 3, 4.
29. Стр. 162, гр. 3, 4 = раздел 6, стр. "Итого", гр. 4, 5.
30. Если в файле описания страховой организации поле "Обязательное медицинское страхование" = 1 и поле "Страхование иное, чем страхование жизни" = 0, то Стр. 160, гр. 3, 4 <= форма N 1, стр. 260, гр. 3, 4.
31. Если в файле описания страховой организации поле "Обязательное медицинское страхование" = 1 и поле "Страхование иное, чем страхование жизни" = 1, то стр. 160, гр. 3, 4 + форма N 7, раздел 1, стр. 161, гр. 3, 4 <= форма N 1, стр. 260, гр. 3, 4.
34. Стр. 191, гр. 3, 4 = сумма вложений в активы в разделе 1, стр. 161, гр. 3, 4, разделах 2, гр. 3, 4; 3, гр. 5, 6; 5, гр. 4, 5; 6, гр. 4, 5; подразделах 4.1, гр. 5, 6; 4.2, гр. 6, 7; 4.3, гр. 5, 6, второй разряд кода которых (гр. 2 раздела 2, гр. 3 разделов 5, 6, гр. 4 раздела 3, подразделов 4.1 и 4.3, гр. 5 подраздела 4.2) Х2 = 1.
35. Стр. 192, гр. 3, 4 = сумма вложений в активы в разделах 5, гр. 4, 5; 6, гр. 4, 5; подразделах 4.1, гр. 5, 6; 4.2, гр. 6, 7, второй разряд кода которых (гр. 3 разделов 5, 6, гр. 4 подраздела 4.1, гр. 5 подраздела 4.2) Х2 = 2.
Раздел 2 "Государственные ценные бумаги Российской Федерации"
1. Если гр. 3 или гр. 4 не равно 0, то гр. 1, 2 не равно 0.
2. Стр. "Итого", гр. 3, 4 = сумма показателей предыдущих строк раздела, гр. 3, 4.
Раздел 3 "Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги"
1. Если гр. 5 или гр. 6 не равно 0, то гр. 1, 2, 4 не равно 0.
2. Стр. "Итого", гр. 5, 6 = сумма показателей предыдущих строк раздела, гр. 5, 6.
Раздел 4 "Ценные бумаги
(кроме отраженных в разделах 2 и 3)"
Подраздел 4.1 "Облигации, жилищные сертификаты и акции"
1. Если гр. 5 или гр. 6 не равно 0 и второй разряд кода ценной бумаги (гр. 4 подраздела 4.1) Х2 = 1, то гр. 1, 2, 4 не равно 0.
2. Если гр. 5, 6 не равно 0 и второй разряд кода ценной бумаги (гр. 4 подраздела 4.1) Х2 = 2, то гр. 1, 4 не равно 0 и гр. 2 = 0.
3. Стр. "Итого", гр. 5, 6 = сумма показателей предыдущих строк подраздела, гр. 5, 6.
Раздел 5 "Банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами"
1. Если гр. 4 или гр. 5 не равно 0, то гр. 1, 3 не равно 0.
2. Стр. "Итого", гр. 4, 5 = сумма показателей предыдущих строк раздела, гр. 4, 5.
Раздел 6 "Денежные средства на счетах в банках"
1. Если гр. 4 или гр. 5 не равно 0, то гр. 1, 3 не равно 0.
2. Стр. "Итого", гр. 4, 5 = сумма показателей предыдущих строк раздела, гр. 4, 5.
Раздел 7 "Результаты размещения страховых резервов по обязательному медицинскому страхованию "
1. Гр. 5, стр. с 020 по 120 = (гр. 3 - гр. 4), стр. с 020 по 120 (если результат >= 0).
2. Гр. 6, стр. с 020 по 120 = (гр. 3 - гр. 4), стр. с 020 по 120 (если результат < 0).
3. Гр. 9, стр. с 020 по 120 = (гр. 7 - гр. 8), стр. с 020 по 120 (если результат >= 0).
4. Гр. 10, стр. с 020 по 120 = (гр. 7 - гр. 8), стр. с 020 по 120 (если результат < 0).
Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Утверждаются требования к магнитным носителям для представления страховыми организациями годовой бухгалтерской отчетности и отчетности в порядке надзора, а также требования для представления в электронном виде промежуточной бухгалтерской отчетности за первое полугодие, которые применяются начиная с годовой отчетности за 2004 год и промежуточной за первое полугодие 2005 года.
В приложении к Требованиям приводятся рекомендации по взаимоувязке показателей форм годовой отчетности. Показатели каждой строки и каждой графы должны быть положительными или равны нулю, а вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.
Приказ Минфина РФ от 30 июня 2005 г. N 81н "О порядке представления страховыми организациями бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора на магнитных носителях (годовой отчетности) и в электронном виде (промежуточной отчетности)"
По заключению Минюста РФ от 20 июля 2005 г. N 01/5793-ВЯ настоящий приказ не нуждается в государственной регистрации (информация опубликована в региональном выпуске "Финансовой газеты", август 2005 г., N 31, в газете "эжДосье", август 2005 г., N 33)
Настоящий приказ вводится в действие начиная с годовой бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, за 2004 г. и промежуточной бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, за первое полугодие 2005 г.
Текст приказа опубликован в региональном выпуске "Финансовой газеты", ноябрь 2005 г., N 45 (без приложения)
Приказом Минфина РФ от 11 мая 2010 г. N 42н настоящий приказ признан утратившим силу