Приложение. Акт по результатам проверки использования финансовых средств, полученных Территориальным фондом обязательного медицинского страхования

Приложение
к Инструкции о порядке проведения
проверок использования финансовых средств,
полученных территориальным фондом
обязательного медицинского страхования,
утвержденной приказом Федерального фонда ОМС
от 15 марта 2007 г. N 49

                                                                  ОБРАЗЕЦ

                                   АКТ

        по результатам проверки использования финансовых средств,

полученных Территориальным фондом обязательного медицинского страхования

_________________________________________________________________________

                (полное наименование проверяемого Фонда)

_________________________________________________________________________

______________________________________________   ________________________

      (наименование населенного пункта)                (дата акта)

_________________________________________________________________________

     1. В соответствии с     приказом  Федерального  фонда  обязательного

медицинского страхования (далее - ФОМС) от "____"_______________200_ года

комиссией ФОМС в составе_________________________________________________

                                 (указать Ф.И.О. членов комиссии

_________________________________________________________________________

                         с указанием должностей)

проведена проверка использования финансовых средств,  полученных

-------------------------------------------------------------------------

             (полное наименование  территориального  фонда)

(далее    Фонд)  с  указанием с# указанием#  за какой период деятельности

Фонда проводится проверка.

     Проверка начата "___"_______ 200__г., окончена "___"_______ 200__ г.

     На основании приказа директора ФОМС от "___"_________ 200__ г. N ___

проверка была приостановлена на ______ дней, с "___"_________ 200__ г. по

"___"__________ 200__ г.

     Распорядителями  кредитов  (руководитель,  главный     бухгалтер или

начальник  финансового  подразделения)  Фонда   в   проверяемом   периоде

являлись:

___________________________________________       _______________________

___________________________________________       _______________________

       (наименование должности)                           (Ф.И.О.)

     Адрес местонахождения Фонда:

_________________________________________________________________________

     Комиссией проверено исполнение Фондом:

     - Закона Российской Федерации от 28.06.91  N 1499-1  "О  медицинском

страховании граждан в  Российской  Федерации"  (в  редакции  Федерального

закона от 29.12.06 N 258-ФЗ);

     - нормативно-правовых актов законодательных и исполнительных органов

Российской Федерации, законодательных и исполнительных  органов  субъекта

Российской Федерации;

     -  в  соответствии  с  утвержденной  Типовой  программой   комиссией

выборочно   проверены   расчетные   и   кассовые     документы, проверены

бухгалтерские,  статистические  и  финансовые  отчеты,    хозяйственные и

финансовые  договоры,  распоряжения   и   приказы.   Выборка   документов

осуществлялась по принципу существенности;

     - сплошным методом проверены банковские  документы  по поступлению и

выбытию средств по счету 020201000 "Средства единого счета бюджета"*.

                           1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

     В данном  разделе  отражаются  вопросы  создания  Фонда,   состава и

деятельности правления Фонда; оценки принимаемых решений правлением Фонда

в  рамках  его  компетенции;  утверждения  структуры  Фонда;   перечень и

назначение  банковских   счетов;   открытых   Фондом;     другие вопросы,

регламентирующие деятельность исполнительной дирекции Фонда.

          2. ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ

               НА ТЕРРИТОРИИ СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

     В  данном  разделе  анализируются  нормативные  правовые  документы,

регламентирующие  систему  обязательного  медицинского     страхования на

территории субъекта Российской  Федерации,  на  предмет  их  соответствия

действующему федеральному законодательству по обязательному  медицинскому

страхованию, в том числе:

     а) правила обязательного медицинского страхования населения субъекта

Российской Федерации, действующие в проверяемом периоде;

     б) порядок формирования и экономического обоснования территориальной

программы   обязательного   медицинского   страхования,     действующей в

проверяемом периоде;

     в) положение  о  согласительной  комиссии,  тарифное   соглашение на

медицинские услуги при обязательном  медицинском  страховании;  структура

тарифа (состав затрат) на медицинскую помощь по территориальной программе

обязательного медицинского страхования;

     г)  ведение  регистра  застрахованных   граждан   по   обязательному

медицинскому страхованию, в том числе  работающего  и  неработающего  (по

категориям) населения, обеспеченность страховыми  полисами  обязательного

медицинского страхования;

     д) порядок оплаты  медицинской  помощи,  действующий  на  территории

субъекта Российской Федерации в проверяемый период;

     е) порядок  финансового  взаимодействия  и  расходования   средств в

системе  обязательного  медицинского  страхования   субъекта   Российской

Федерации;

     ж)  порядок  формирования  и  использования  средств  нормированного

страхового запаса Фонда;

     з) порядок взаиморасчетов Фонда с другими  территориальными  фондами

обязательного медицинского страхования;

     и)  другие   вопросы,   регламентирующие   деятельность   Фонда   по

организации обязательного медицинского страхования на территории субъекта

Российской Федерации.

              3. ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ФОНДА

     В данном  разделе  анализируется  бюджет  Фонда  (анализ   доходов и

расходов Фонда за проверяемый период).

     1. Проверка  поступления  собственных  доходов  Фонда,  утвержденных

бюджетом Фонда, а  также  доходов,  поступивших  от  ФОМС  на  выполнение

Территориальной   программы   обязательного   медицинского   страхования,

реализацию  мер  социальной  поддержки  отдельных  категорий   граждан по

бесплатному  обеспечению  лекарственными   средствами   и   приоритетного

национального проекта в сфере здравоохранения, и  другие   поступления от

ФОМС и бюджета субъекта Российской Федерации.

     2. Проверка использования средств, полученных Фондом за  проверяемый

период, в том числе:

     2.1.  на  финансирование  территориальной  программы   обязательного

медицинского страхования с учетом  всех  источников  поступлений   на эти

цели,  установленных  законодательством  по  обязательному   медицинскому

страхованию;

     2.2. на отдельные мероприятия  по  здравоохранению,   утвержденные в

установленном порядке;

     2.3. на прочие расходы;

     2.4. на расходы по реализации  мер  социальной  поддержки  отдельных

категорий граждан по обеспечению необходимыми лекарственными средствами и

приоритетного национального проекта в сфере здравоохранения (раздельно по

расходованию  финансовых  средств  в   соответствии   с   постановлениями

Правительства Российской Федерации) и другие расходы.

                        4. ПРОВЕРКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

                    СТРАХОВЫХ МЕДИЦИНСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ

     В данном разделе анализируется  деятельность  страховых  медицинских

организаций, осуществляющих обязательное медицинское страхование  граждан

на  территории  субъекта  Российской  Федерации,  обеспечение  страховыми

полисами  обязательного  медицинского  страхования,   контроль   качества

медицинской  помощи,  вопросы  формирования  и  использования   страховых

резервов. Анализ сложившейся дебиторской и кредиторской задолженности  по

средствам обязательного медицинского страхования, ее причины.

             5. ПРОВЕРКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МЕДИЦИНСКИХ УЧРЕЖДЕНИЙ

     5.1.  В  данном  разделе  анализируется   деятельность   медицинских

учреждений, входящих в  систему  обязательного  медицинского  страхования

субъекта Российской Федерации:

     5.1.1. на расходы в соответствии со структурой тарифа на медицинскую

помощь в рамках территориальной программы ОМС;

     5.1.2. на расходы, не включенные в структуру тарифа  на  медицинскую

помощь в рамках территориальной программы ОМС;

     5.1.3. на расходы по отдельным мероприятиям по здравоохранению;

     5.1.4.  на  расходы   за   счет   средств   резерва   финансирования

предупредительных мероприятий, сформированного СМО;

     5.1.5.   на   расходы,   предусмотренные   нормативными    правовыми

документами  по  реализации  приоритетного   национального     проекта по

здравоохранению.

     6. Заключительная часть.

     Информация о встрече с представителями  органов  исполнительной  или

законодательной власти  субъекта  Российской  Федерации;  о   посещении в

рамках проверки Фонда  медицинских  учреждений  и  страховых  медицинских

организаций.

     Приложения: на ________ листах.

Подписи членов комиссии ФОМС            Подпись руководителей Фонда

_____________ ____________________     _____________ ____________________

  (подпись)         (Ф.И.О.)             (подпись)        (Ф.И.О.)

Экземпляр акта с _____________________ приложениями на___ листах получил

                (количество приложений)

Подпись руководителя Фонда             _____________ ____________________

                                         (подпись)        (Ф.И.О.)

______________________________

     * Результаты проверки отражаются в Акте с  учетом  вопросов  Типовой

программы проведения плановой проверки использования финансовых  средств,

полученных территориальным фондом обязательного медицинского страхования.