Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Приказ Минфина РФ от 2 августа 2007 г. N 67н "Об утверждении порядка представления страховыми организациями годовой бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, на сменных носителях информации и промежуточной бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, в виде набора файлов по электронной почте, а также порядка взаимоувязки показателей отчетности" (утратил силу)
- Приложение N 1. Порядок представления страховыми организациями годовой бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, на сменных носителях информации и промежуточной бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, в виде набора файлов по электронной почте
Приложение N 1. Порядок представления страховыми организациями годовой бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, на сменных носителях информации и промежуточной бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, в виде набора файлов по электронной почте
Приложение N 1
к приказу Минфина РФ
от 2 августа 2007 г. N 67н
Порядок
представления страховыми организациями годовой бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, на сменных носителях информации и промежуточной бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, в виде набора файлов по электронной почте
1. Общие положения
Страховые организации представляют годовую бухгалтерскую отчетность и отчетность, представляемую в порядке надзора (далее - годовая отчетность) и промежуточную бухгалтерскую отчетность и отчетность, представляемую в порядке надзора за первый квартал, полугодие, девять месяцев (далее - промежуточная отчетность) в виде xml-файлов, обеспечивающих считывание и контроль показателей отчетности.
Годовая отчетность представляется на сменных носителях информации (два компакт диска (CD-R)), которые после записи информации должны быть закрыты.
Два компакт диска должны содержать одинаковую информацию.
При представлении годовой отчетности на сменных носителях информации страховыми организациями должна быть обеспечена идентичность информации, представляемой страховой организацией в виде электронной записи на сменных носителях информации и на бумажном оригинале.
Промежуточная отчетность представляется по электронной почте.
При представлении промежуточной отчетности в виде набора файлов по электронной почте страховыми организациями должны быть обеспечены следующие условия:
идентичность информации, представляемой страховой организацией в виде набора файлов по электронной почте и на бумажном оригинале;
в строке "Тема" направляемого сообщения необходимо обязательно указать: "ПБО"* и регистрационный номер страховщика по единому государственному реестру субъектов страхового дела.
При представлении годовой отчетности на сменных носителях информации и промежуточной отчетности в виде набора файлов по электронной почте также должно быть обеспечено соблюдение взаимоувязок показателей отчетности страховых организаций установленных порядком взаимоувязки показателей отчетности (приложение N 2).
Перед отправкой по электронной почте файлы, по желанию страховой организации, могут быть зашифрованы или представлены в открытом виде. Для шифрования может быть использована любая программа, поддерживающая алгоритм DSA и стандарт OpenPGP (RFC 2440). Открытые ключи и электронные адреса Федеральной службы страхового надзора и территориальных органов страхового надзора размещаются в сети Интернет на сайте Федеральной службы страхового надзора.
Годовая и промежуточная отчетность представляются в виде набора xml-файлов, содержащих данные по формам отчетности, описание страховой организации, сведения из аудиторского заключения и файлов, содержащих сведения из пояснительной записки.
В наборе обязательно должен присутствовать xml-файл с именем 0.xml:
- для годовой отчетности файл, содержащий описание страховой организации, сведения из аудиторского заключения и перечень файлов, в которых представляется информация из пояснительной записки;
- для промежуточной отчетности файл, содержащий описание страховой организации.
Файлы, содержащие данные по формам отчетности, и файлы, содержащие сведения из пояснительной записки, представляются в случае необходимости составления форм отчетности и пояснительной записки в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 8 декабря 2003 г. N 113н "О формах бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора" (приказ зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 20 января 2004 г., регистрационный номер 5434; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, N 9, 1 марта 2004 г.; N 7, 14 февраля 2005 г.; N 25, 19 июня 2006 г.; N 4, 22 января 2007 г.; N 24, 11 июня 2007 г.; "Российская газета", N 30, 17 февраля 2004 г.; N 31, 18 февраля 2004 г.; N 40, 28 февраля 2004 г.; N 34, 18 февраля 2005 г.; N 132, 22 июня 2006 г.).
На каждую форму отчетности оформляется отдельный xml-файл с именем формы и расширением xml: 1.xml, 7.xml, 7a.xml и т.д. Если название формы содержит помимо цифр буквенный символ "а", то следует использовать строчный латинский символ: а.
На каждый раздел пояснительной записки представляется файл одного из видов: текстовый файл в кодировке "Windows-1251" с расширением "txt", документ Microsoft Word с расширением "doc", документ Microsoft Excel с расширением "xsl". Имена файлов пояснительной записки должны состоять исключительно из латинских букв, цифр и знаков подчеркивания ("_").
Каждый xml-файл, содержащий данные по формам отчетности, должен иметь следующую структуру:
<?xml version="1.0" encoding="Encoding"?>
<company id="CompanyId" kind="acc" period="Period">
...
</company>
, где Encoding - условное обозначение кодировки, используемой в текстовом файле.
Для файлов MS Windows 95/98/NT/2000/XP: windows-1251,
для файлов MS DOS: cp866,
для файлов Linux: koi8-r.
CompanyId - регистрационный номер страховой организации по единому государственному реестру субъектов страхового дела.
Period - последний календарный день отчетного периода в формате DD.MM.YYYY
Запись вида <ххх> в дальнейшем будет называться открывающимся, а </ххх> - закрывающимся тэгом ххх. Объявление тэга не должно содержать пробелов и символов табуляции. Текстовый блок между открывающимся <ххх> и закрывающимся </ххх> тэгами будет называться секцией ххх.
Таким образом, каждый xml-файл состоит из заголовка и единственной секции company. Секция company должна содержать информацию, специфичную для конкретного файла. В дальнейшем эта информация будет обозначаться как тело файла.
3. Файл, содержащий данные по форме отчетности
Тело файла, содержащее данные по форме отчетности, должно состоять из единственной секции form и иметь следующую структуру:
<form id="FormId">
<table id="xxx">
...
</table>
...
<list id="xxx">
...
</list>
...
<markedtable id="xxx" Attr1="Val1" .. AttrN="ValN">
...
</markedtable>
...
<markedlist id="xxx" Attr1="Val1" .. AttrN="ValN">
...
</markedlist>
</form>
, где Formld - имя формы (1, 2, 7a и т.д.).
Секция form состоит из нескольких секций table, list, markedtable и markedlist. Каждая секция table описывает одну таблицу из формы, a list - один список из формы отчетности. Отличие таблиц от списков в том, что таблицы имеют фиксированное количество строк, каждая из которых имеет свой код. Количество строк в списках переменное, поэтому код строки в списках не используется. Для описания раздела 2, Справки к разделу 2 Отчета о платежеспособности страховой организации (форма N 6-страховщик), подразделов 18.1.1 и 18.2.1 Отчета о размещении средств страховых резервов (форма N 7-страховщик), разделов Отчета о страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни (форма N 8-страховщик), содержащих переменное число таблиц (в зависимости от количества видов страхования, учетных групп, управляющих компаний) служат секции markedtable. Для описания подразделов 2.2, 3.2, 4.2, 6.2, 10.2 формы N 7-страховщик, содержащих переменное число списков (в зависимости от количества управляющих организаций) служат секции markedlist.
Таблицы и списки в формах нумеруются следующим образом:
|
Форма |
Раздел |
Тип |
Номер |
|
Бухгалтерский баланс страховой организации |
Основная таблица |
Тбл |
1 |
|
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах |
Тбл |
1r |
|
|
Отчет о прибылях и убытках страховой организации (форма N 2-страховщик) |
Основная таблица |
Тбл |
1 |
|
Расшифровка отдельных прибылей и убытков |
Тбл |
1d |
|
|
Отчет о прибылях и убытках страховой медицинской организации по обязательному медицинскому страхованию (форма N 2а-страховщик) |
Основная таблица |
Тбл |
1 |
|
Расшифровка отдельных прибылей и убытков |
Тбл |
1d |
|
|
Отчет об изменениях капитала страховой организации (форма N 3-страховщик) |
Основная таблица |
Тбл |
1 |
|
Справки |
Тбл |
1r |
|
|
Отчет о движении денежных средств страховой организации (форма N 4-страховщик) |
Основная таблица |
Тбл |
1 |
|
Отчет о движении денежных средств страховой медицинской организации по обязательному медицинскому страхованию (форма N 4а-страховщик) |
Основная таблица |
Тбл |
1 |
|
Приложение к бухгалтерскому балансу страховой организации (форма N 5-страховщик) |
Нематериальные активы |
Тбл |
1 |
|
Основные средства |
Тбл |
2 |
|
|
Финансовые вложения |
Тбл |
3 |
|
|
Дебиторская и кредиторская задолженность |
Тбл |
4 |
|
|
Расходы, произведенные страховой организацией (по элементам затрат) |
Тбл |
5 |
|
|
Обеспечения |
Тбл |
6 |
|
|
Отчет о платежеспособности страховой организации (форма N 6-страховщик) |
Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности |
Тбл |
1 |
|
Справка к подразделу IV |
Тбл |
1r |
|
|
Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по виду обязательного страхования с согласованными величинами процентов, используемыми при расчете первого и второго показателей |
М. Тбл |
2 |
|
|
Справка к разделу 2 |
М. Тбл |
2r |
|
|
Отчет о размещении средств страховых резервов (форма N 7-страховщик) |
Страховые резервы и активы, принимаемые для их покрытия |
Тбл |
1 |
|
Федеральные государственные ценные бумаги |
Сп, М.Сп |
2, 2.1, 2.2 |
|
|
Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги |
Сп, М.Сп |
3, 3.1, 3.2 |
|
|
Иные облигации (кроме отраженных в разделах 2 и 3) |
Сп, М.Сп |
4, 4.1, 4.2 |
|
|
Векселя организаций, в том числе банков |
Сп |
5 |
|
|
Акции |
Сп, М.Сп |
6, 6.1, 6.2 |
|
|
Ипотечные сертификаты участия |
Сп |
7 |
|
|
Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов |
Сп |
8 |
|
|
Долевое участие в общих фондах банковского управления (ОФБУ) |
Сп |
9 |
|
|
Недвижимое имущество |
Сп, М.Сп |
10, 10.1, 10.2 |
|
|
Банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами |
Сп |
11 |
|
|
Доля перестраховщиков в страховых резервах |
Сп |
12 |
|
|
Депо премий у перестрахователей |
Сп |
13 |
|
|
Дебиторская задолженность, в том числе дебиторская задолженность страхователей, страховых агентов, страховщиков |
Сп |
14 |
|
|
Денежные средства на счетах в банках |
Сп |
15 |
|
|
Слитки золота и серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов |
Сп |
16 |
|
|
Займы страхователям по договорам страхования жизни |
Сп |
17 |
|
|
Результаты размещения средств страховых резервов по страхованию жизни, кроме отраженных в подразделе 18.1.1 |
Тбл
|
18.1, |
|
|
Результаты размещения средств страховых резервов по видам активов по страхованию жизни в доверительном управлении и вознаграждение управляющей компании |
М. Тбл |
18.1.1 |
|
|
Результаты размещения средств страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, кроме отраженных в подразделе 18.2.1 |
Тбл
|
18.2, |
|
|
Результаты размещения средств страховых резервов по видам активов по страхованию иному, чем страхование жизни, в доверительном управлении и вознаграждение управляющей компании |
М. Тбл |
18.2.1 |
|
|
Отчет о размещении страховых резервов по обязательному медицинскому страхованию (форма N 7а-страховщик) |
Страховые резервы по обязательному медицинскому страхованию и активы, принимаемые в их покрытие |
Тбл |
1 |
|
Государственные ценные бумаги Российской Федерации |
Сп |
2 |
|
|
Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги |
Сп |
3 |
|
|
Облигации, жилищные сертификаты и акции |
Сп |
4.1 |
|
|
Векселя банков |
Сп |
4.2 |
|
|
Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов |
Сп |
4.3 |
|
|
Банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами |
Сп |
5 |
|
|
Денежные средства на счетах в банках |
Сп |
6 |
|
|
Результаты размещения страховых резервов по обязательному медицинскому страхованию |
Тбл |
7 |
|
|
Отчет о страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни (форма N 8-страховщик) |
Основная таблица |
Тбл |
1 |
|
Резервы убытков, рассчитанные актуарными методами, согласованными с Федеральной службой страхового надзора - всего |
Тбл |
1.1 |
|
|
Страховые резервы по учетной группе, отличной от группы 13.1 (ОСАГО) |
М. Тбл |
2 |
|
|
Страховые резервы по учетной группе 13.1 (ОСАГО) |
Тбл |
2а |
|
|
Резервы убытков, рассчитанные актуарными методами, согласованными с Федеральной службой страхового надзора по учетной группе |
М. Тбл |
2.1 |
|
|
Резерв незаработанной премии с разбивкой по кварталам и годам начисления страховой премии, страховые премии и заработанная страховая премия по договорам страхования, сострахования и принятым в перестрахование по учетной группе |
М. Тбл |
3.1 |
|
|
Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии с разбивкой по кварталам и годам начисления страховой премии по договорам перестрахования, страховые премии и доля перестраховщиков в заработанной премии по договорам, переданным в перестрахование по учетной группе |
М. Тбл |
3.2 |
|
|
Заявленные, но неурегулированные убытки по страховым случаям по договорам страхования, состахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая и заявления о нем по учетной группе |
М. Тбл |
3.3 |
|
|
|
Страховые премии, подлежащие возврату страхователям, перестрахователям в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам досрочного прекращения (изменения условий) договоров и заявления о нем по учетной группе |
М. Тбл |
3.4 |
|
|
Доля перестраховщиков в заявленных, но неурегулированных убытках по страховым случаям по договорам страхования, сострахования и договорам, переданным в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая и заявления о нем по учетной группе |
М. Тбл |
3.5 |
|
|
Доля перестраховщиков в страховых премиях, подлежащих возврату страхователям, перестрахователям в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам прекращения (изменения условий) договоров и заявления о нем по учетной группе |
М. Тбл |
3.6 |
|
Оплаченные убытки (страховые выплаты) по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая и оплаты (развития) убытков (нарастающим итогом) по учетной группе |
М. Тбл |
3.7 |
|
|
Доля перестраховщиков в оплаченных убытках (страховых выплатах) по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая и оплаты (развития) убытков (нарастающим итогом) по учетной группе |
М. Тбл |
3.8 |
|
|
Страховые премии, возвращенные страхователям, перестрахователям, в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам досрочного прекращения (изменения условий) договоров и возврата страховых премий (нарастрающим итогом) по учетной группе |
М. Тбл |
3.9 |
|
|
Доля перестраховщиков в страховых премиях, возвращенных страхователям, перестрахователям, в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам досрочного прекращения (изменения условий) договоров и возврата страховых премий (нарастающим итогом) по учетной группе |
М. Тбл |
3.10 |
|
|
Доходы, расходы, финансовый результат и другие показатели по договорам страхования, сострахования и перестрахования по учетной группе, отличной от группы 13.1 (ОСАГО) |
М. Тбл |
3.11 |
|
|
Доходы, расходы, финансовый результат и другие показатели по договорам страхования, сострахования и перестрахования по учетной группе 13.1 (ОСАГО) |
Тбл |
3.11а |
|
|
Дебиторская и кредиторская задолженность по учетной группе |
М. Тбл |
3.12 |
|
|
Суммы, полученные от реализации права регрессионного требования по учетной группе |
М. Тбл |
3.13 |
|
|
Отчет об использовании средств резервов предупредительных мероприятий |
Движение средств резервов предупредительных мероприятий |
Тбл |
1 |
|
Направление использования средств резервов предупредительных мероприятий по добровольным видам страхования |
Тбл |
2 |
|
|
Отчет об операциях перестрахования |
Операции перестрахования - всего |
Тбл |
1 |
|
Страховые премии (взносы), переданные перестраховщикам |
Сп |
2.1 |
|
|
Доля перестраховщиков в выплатах по договорам страхования и резервах убытков |
Сп |
2.2 |
|
|
Кредиторская и дебиторская задолженность перестраховщиков |
Сп |
2.3 |
|
|
Страховые премии (взносы) по договорам, принятым в перестрахование |
Сп |
3.1 |
|
|
Выплаты и резервы убытков по договорам, принятым в перестрахование |
Сп |
3.2 |
|
|
Дебиторская и кредиторская задолженность перестрахователей |
Сп |
3.3 |
|
|
Информация по операционному сегменту |
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни, по договорам страхования (основным) и по договорам, принятым в перестрахование |
Тбл |
1 |
|
Результат от операций по договорам, принятым в перестрахование |
Тбл |
2 |
|
|
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни, по договорам страхования (основным) и по договорам, принятым в перестрахование - нетто перестрахование |
Тбл |
3 |
|
|
Информация о дочерних и зависимых обществах страховой организации |
Информация о дочерних обществах. Страховые организации |
Сп |
1.1 |
|
Информация о дочерних обществах. Нестраховые общества |
Сп |
1.2 |
|
|
Информация о зависимых обществах. Страховые организации |
Сп |
2.1 |
|
|
Информация о зависимых обществах. Нестраховые общества |
Сп |
2.2 |
|
|
Информация о филиалах и представительствах страховой организации |
Филиалы |
Сп |
1 |
|
Представительства |
Сп |
2 |
|
|
Отчет о составе активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации |
Собственные средства страховой организации и активы, принимаемые для их покрытия |
Тбл |
1 |
|
Федеральные государственные ценные бумаги |
Сп |
2 |
|
|
Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги |
Сп |
3 |
|
|
Иные облигации (кроме отраженных в разделах 2 и 3) |
Сп |
4 |
|
|
Векселя организаций в том числе банков |
Сп |
5 |
|
|
Акции |
Сп |
6 |
|
|
Ипотечные сертификаты участия |
Сп |
7 |
|
|
Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов |
Сп |
8 |
|
|
Долевое участие в общих фондах банковского управления (ОФБУ) |
Сп |
9 |
|
|
Недвижимое имущество |
Сп |
10 |
|
|
Банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами |
Сп |
11 |
|
|
Активы, необходимые для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества |
Сп |
12 |
|
|
Объекты интеллектуальной собственности и иные активы, кроме активов отраженных по строкам 020-188 раздела 1 |
Сп |
13 |
|
|
Дебиторская задолженность организаций и физических лиц |
Сп |
14 |
|
|
Денежные средства |
Сп |
15 |
|
|
Слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов |
Сп |
16 |
|
|
Займы предоставленные |
Сп |
17 |
|
|
Результаты размещения собственных средств страховой организации в размерах наибольшего из двух показателей указанных в пункте 7 Требований*, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика |
Тбл. |
18.1 |
|
|
Результаты размещения собственных средств страховой организации в размере превышающем наибольший из двух показателей указанных в пункте 7 Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика |
|
18.2 |
______________________________
* Требования, предъявляемые к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16 декабря 2005 г. N 149н (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, N 6, 6 февраля 2006 г.) (далее - Требования)
Структура секции table имеет вид:
<table id="xxx">
<line id="LineCode">
<col id="ColNo">Val</col>
<col id="ColNo">Val</col>
<col id="ColNo">Val</col>
</line>
<line id="20">
<col id="2">Val</col>
<col id="3"></col>
<col id="4">Val</col>
</line>
</table>
, где LineCode - код строки таблицы
ColNo - номер колонки
Структура секции list имеет вид:
<list id="xxx">
<item>
<col id="ColNo">Val</col>
<col id="ColNo">Val</col>
<col id="ColNo">Val</col>
</item>
<item>
<col id="1">Val</col>
<col id="2">Val</col>
<col id="3">Val</col>
</item>
<summary>
<col id="2">SummaryVal</col>
<col id="3">SummaryVal</col>
</summary>
</list>
, где ColNo - номер колонки.
Список содержит несколько секций item, описывающих элементы списка и одну секцию summary, в которую помещается суммарная информация по всем числовым колонкам списка.
Структура секции markedtable имеет вид:
<markedtable id="xxx" Attr1="Val1" .. AttrN="ValN">
<line id="LineCode">
<col id="ColNo">Val</col>
<col id="ColNo">Val</col>
<col id="ColNo">Val</col>
</line>
<line id="20">
<col id="3">Val</col>
<col id="4">Val</col>
</line>
</markedtable>
,где xxx - номер таблицы
LineCode - код строки таблицы
ColNo - номер колонки
Для формы N 6
Attr1 - insurance_type
Val1 - Вид обязательного страхования
Attr2 - date_fssn_letter
Val2 - Дата письма органа страхового надзора
Attr3 - nom_fssn_letter
Val3 - Номер письма органа страхового надзора
Для подразделов 18.1.1, 18.2.1 формы N 7-страховщик
Attr1 - eng_name
Val1 - Наименование управляющей компании на английском языке
Attr2 - rus_name
Val2 - Наименование управляющей компании на русском языке
Attr3 - inn
Val3 - ИНН управляющей компании
Attr4 - agency_inn
Val4 - ИНН рейтингового агентства
Attr3 - code
Val3 - Код управляющей компании
Для формы N 8
Attr1 - group_code
Val1 - Номер учетной группы
Attr2 - group_name
Val2 - Наименование учетной группы
Структура секции markedlist имеет вид:
<markedlist id="xxx" Attr1="Val1" .. AttrN="ValN">
<item>
<col id="ColNo">Val</col>
<col id="ColNo">Val</col>
<col id="ColNo">Val</col>
</item>
<item>
<col id="1">Val</col>
<col id="2">Val</col>
<col id="3">Val</col>
</item>
<summary>
<col id="2">SummaryVal</col>
<col id="3">SummaryVal</col>
</summary>
</markedlist>
, где ColNo - номер колонки.
Маркированный список содержит несколько секций item, описывающих элементы списка и одну секцию summary, в которую помещается суммарная информация по всем числовым колонкам списка.
Для подразделов 2.2, 3.2, 4.2, 6.2, 10.2 формы N 7-страховщик
Attr1 - eng_name
Val1 - Наименование управляющей компании на английском языке
Attr2 - rus name
Val2 - Наименование управляющей компании на русском языке
Attr3 - inn
Val3 - ИНН управляющей компании
Attr4 - agency_inn
Val4 - ИНН рейтингового агенства#
Attr3 - code
Val3 - Код управляющей компании
Информация по строке "Всего по разделу ххх" разделов 2, 3, 4, 6, 10 формы N 7-страховщик показывается в виде итоговой строки списка с идентификатором, соответствующем номеру раздела:
<list id="xxx">
<summary>
<col id="2">SummaryVal</col>
<col id="3">SummaryVal</col>
</summary>
</list>
При формировании файлов форм вручную следует придерживаться следующих требований:
- Если какие-либо клетки таблиц или списков не содержат значения, не заполняются, то соответствующие секции в файл помещать необязательно.
Не помещается в файл информация для граф 1 и 2 тех таблиц, для которых в образцах форм в этих графах содержится развернутое наименование строки и код строки соответственно.
- Все суммы в файлах должны быть указаны в тысячах рублей, даты в формате DD.MM.YYYY.
- Отрицательные числа в файлах записываются со знаком минус. Пробелы и иные символы, кроме десятичной точки, в числах не допускаются.
- Коды строк записываются без лидирующего нуля, как целые числа.
- При вводе текстовых значений, таких как наименования банков, организаций и т.п. следует избегать использования символов: "&", "<", ">". В случае необходимости, их можно заменить последовательностями: "&", "<", ">", соответственно.
- В графах "Наименование управляющей компании на русском языке" и "Наименование управляющей компании на английском языке" в подразделах 2.2, 3.2, 4.2, 6.2, 10.2, 18.1.1, 18.2.1 формы 7-страховщик следует избегать использования двойных кавычек. В случае необходимости их следует заменять последовательностью """.
Пример файла формы N 7-страховщик
Отчет о размещении средств страховых резервов
Страховая организация ___________________________
Форма N 7-страховщик
Регистрацион-
ный номер Единица
страховщика Число Месяц Год измерения
/----------------------------------------------------\
|ф.7 | 9992 | 31 | 12 | 2006 | тыс. руб. |
\----------------------------------------------------/
1. Страховые резервы и активы, принимаемые для их покрытия
|
Наименование показателя |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
||
|
всего |
из них в доверительном управлении |
всего |
из них в доверительном управлении |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Страховые резервы Страховые резервы - всего |
010 |
- |
X |
19452 |
X |
|
в том числе: резервы по страхованию жизни |
011 |
- |
X |
- |
X |
|
резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни из них: |
012 |
- |
X |
19452 |
X |
|
резерв заявленных, но неурегулированных убытков |
013 |
- |
X |
1832 |
X |
|
резерв незаработанной премии |
014 |
- |
X |
9901 |
X |
|
из него: резерв незаработанной премии по договорам обязательного государственного страхования |
015 |
- |
X |
- |
X |
|
... | |||||
4. Иные облигации (кроме отраженных в разделах 2 и 3)
4.1 Иные облигации (кроме отраженных в подразделах 2.1, 3.1, 4.2)
|
ИНН эмитента |
Государственный регистрационный номер |
Наименование эмитента |
ИНН организатора торговли на рынке ценных бумаг, ИНН российского рейтингового агентства |
Код ценной бумаги |
Стоимость ценных бумаг по балансу |
||
|
на начало отчетного года |
на конец отчетного периода |
||||||
|
на английском языке |
на русском языке |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
7702070139 |
40401000В |
Vneshtorgbank |
Внешторгбанк |
|
211341224220800000051080000001 |
- |
62 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
Итого |
X |
X |
X |
X |
X |
- |
62 |
4.2 Иные облигации (кроме отраженных в подразделах 2.2, 3.2) в доверительном управлении управляющей
компании
|
Наименование управляющей компании |
ИНН управляющей компании |
ИНН российского рейтингового агентства |
Код управляющей компании |
|
|
на английском языке |
на русском языке |
|||
|
|
ООО "Управляющая компания "РН-траст" |
7744001049 |
|
1173080000000000000000000 |
|
ИНН эмитента |
Государственный регистрационный номер |
Наименование эмитента |
ИНН организатора торговли на рынке ценных бумаг, ИНН российского рейтингового агентства |
Код ценной бумаги |
Стоимость ценных бумаг по балансу |
||
|
на английском языке |
на русском языке |
на начало отчетного года |
на конец отчетного периода |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
5260901817 |
4-44-00-137-А |
|
ОАО "Волгателеком" |
7702077840 |
211372223210000000000000000000 |
- |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
X |
X |
X |
X |
X |
- |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего по разделу 4 |
X |
X |
X |
X |
X |
- |
72 |
6. Акции
6.1 Акции, кроме акций отраженных в подразделе 6.2
|
ИНН эмитента |
Государственный регистрационный номер |
Наименование эмитента |
ИНН организатора торговли на рынке ценных бумаг, ИНН российского рейтингового агентства |
Код ценной бумаги |
Стоимость ценных бумаг по балансу |
|||
|
на английском языке |
на русском языке |
на начало отчетного года |
на конец отчетного периода |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
7702070139 |
10401000-B |
Vneshtorgbank |
Внешторгбанк |
|
213341425220800000051080000001 |
- |
649 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
Итого |
Х |
X |
X |
Х |
Х |
- |
649 |
|
6.2 Акции в доверительном управлении управляющей компании
|
Наименование управляющей компании |
ИНН управляющей компании |
ИНН российского рейтингового агентства |
Код управляющей компании |
|
|
на английском языке |
на русском языке |
|||
|
|
|
|
|
|
|
ИНН эмитента |
Государственный регистрационный номер |
Наименование эмитента |
ИНН организатора торговой на рынке ценных бумаг, ИНН российского рейтингового агентства |
Код ценной бумаги |
Стоимость ценных бумаг по балансу |
|||
|
на английском языке |
на русском языке |
на начало отчетного года |
на конец отчетного периода |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
Итого |
X |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
|
|
|
| ||||||||
|
Всего по разделу 6 |
X |
X |
X |
X |
X |
- |
649 |
|
<?xml version="1.0" encoding="windows-1251"?>
<company id="9992" kind="acc" period="31.12.2006">
<form id="7">
<table id="1">
<line id="10">
<col id="5">19452</col>
</line>
<line id="12">
<col id="5">19452</col>
</line>
<line id="13">
<col id="5">1832</col>
</line>
<line id="14">
<col id="5">9901</col>
</line>
...
</table>
...
<list id="4.1">
<item>
<col id="1">7702070139</col>
<col id="2">40401000B</col>
<col id="3">Vneshtorgbank</col>
<col id="4">Внешторгбанк</col>
<col id="5">7703507076</col>
<col id="6"> 211341224220800000051080000001</col>
<col id="8">62</col>
</item>
<summary>
<col id="8">62</col>
</summary>
<list>
<markedlist id="4.2" eng_name=""
rus_name=//ООО "e;Управляющая компания"PH-Траст"
inn="7744001049" agency_inn=""
code="1173080000000000000000000">
<item>
<col id="1">5260901817</col>
<col id="2">4-44-00-137-A</col>
<col id="4">ОАО Волгателеком</со1>
<col id="5">7702077840</col>
<col id="6">211372223210000000000000000000</col>
<col id="8">10</col>
</item>
<summary>
<col id="8">10</col>
</summary>
</markedlist>
<list id="4">
<summary>
<col id="8">72</col>
</summary>
</list>
<list id="6.1">
<item>
<col id="1">7702070139</col>
<col id="2">10401000-B</col>
<col id="3">Vneshtorgbank</col>
<col id="4">Внешторгбанк</col>
<col id="6">213341425220800000051080000001</col>
<col id="8">649</col>
</item>
<summary>
<col id="8">649</col>
</summary>
<list>
<list id="6">
<summary>
<col id="8">649</col>
</summary>
</list>
...
</form>
</company>
Пример файла формы N 6-страховщик
Отчет о платежеспособности страховой организации (форма N 6-страховщик)
Страховая организация ___________________________
Форма N 6-страховщик
Регистрацион-
ный номер Единица
страховщика Число Месяц Год измерения
/----------------------------------------------------\
|ф.6 | 9992 | 31 | 12 | 2006 | тыс. руб. |
\----------------------------------------------------/
1. Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи
платежеспособности
|
Наименование показателя |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. Расчет отклонения фактического размера маржи платежеспособности от нормативного размера маржи платежеспособности Фактический размер маржи платежеспособности (стр. 022) |
001 |
398 000 |
450 000 |
|
Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни (стр. 034) |
002 |
34 000 |
54 000 |
|
Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни (сумма строк 042, 004, 005, 006) |
003 |
85 500 |
239 918 |
|
в том числе, нормативный размер маржи платежеспособности по видам обязательного страхования с согласованными величинами процентов: жизнь и здоровье военнослужащих |
004 |
- |
142 918 |
|
|
005 |
- |
- |
|
|
006 |
- |
- |
|
Нормативный размер маржи платежеспособности (сумма строк 002, 003, но не менее законодательно установленной минимальной величины уставного (складочного) капитала) |
007 |
119 500 |
293 918 |
|
Отклонение фактического размера маржи платежеспособности от нормативного (стр. 001-стр. 007) |
008 |
278 500 |
156 082 |
|
... | |||
2. Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по виду обязательного
страхования с согласованными величинами процентов, используемыми при расчете
первого и второго показателей
Вид обязательного страхования жизнь и здоровье военнослужащих
Дата и номер письма Федеральной службы страхового надзора 01.10.2004 г. N 44-001/04-02
|
Наименование показателя |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Расчет нормативного размера маржи платежеспособности Показатель, принимаемый для расчета нормативного размера маржи платежеспособности (стр. 216 или стр. 228 (максимальное значение)) |
201 |
- |
142 918 |
|
Нормативный размер маржи платежеспособности по виду обязательного страхования с согласованными величинами процентов (стр. 243 х стр. 201) |
202 |
- |
142 918 |
|
Согласованная величина процента для расчета первого показателя |
203 |
- |
10.67 |
|
Согласованная величина процента для расчета второго показателя |
204 |
- |
15.34 |
|
Расчет первого показателя (расчетный период - год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате)
Страховые премии за расчетный период |
211 |
- |
1 200 000 |
|
... | |||
<?xml version="1.0" encoding="windows-1251"?>
<company id="9992" kind="acc" period="30.06.2007">
<form id="6">
<table id="1">
<line id="1">
<col id="3">398000</col>
<col id="4">450000</col>
</line>
<line id="2">
<col id="3">34000</col>
<col id="4">54000</col>
</line>
<line id="3">
<col id="3">85500</col>
<col id="4">239918</col>
</line>
<line id="4">
<col id="4">142918</col>
</line>
<line id="7">
<col id="3">119500</col>
<col id="4">293918</col>
</line>
<line id="8">
<col id="3">278500</col>
<col id="4">156082</col>
</line>
...
</table>
<markedtable id="2"
insurance_type="жизнь и здоровье военнослужащих"
date_fssn_letter="01.10.2004"
nom_fssn_letter="44-001/04-02">
<line id="201">
<col id="4">142918</col>
</line>
<line id="202">
<col id="4">142918</col>
</line>
<line id="203">
<col id="4">10.67</col>
</line>
<line id="204">
<col id="4">15.34</col>
</line>
<line id="211">
<col id="4">1200000</col>
</line>
...
</markedtable>
</form>
</company>
______________________________
* ПБО - промежуточная бухгалтерская отчетность