Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары
  • ТЕКСТ ДОКУМЕНТА
  • АННОТАЦИЯ
  • ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ДОП. ИНФОРМ.

Письмо Минфина РФ от 31 марта 2009 г. N 07-03-32/423 О соблюдении аудируемым лицом требований в отношении обязательного представления/направления в уполномоченный орган сведений об операциях с денежными средствами или иным имуществом (не применяется)

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

При проверке бухгалтерской отчетности аудитор обязан также рассмотреть (учесть), соблюдается ли ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

На основании этого закона организации, проводящие операции с денежными средствами или иным имуществом, должны направлять в Росфинмониторинг сведения о следующих операциях: подлежащих обязательному контролю; в отношении которых возникло подозрение, что они совершаются для отмывания доходов или финансирования терроризма (независимо от того, подлежат ли такие операции обязательному контролю).

Приведен перечень операций, подлежащих обязательному контролю. В него входят некоторые операции с наличными деньгами, операции по банковским счетам (вкладам) и т. д.

Соответствующие сведения в Росфинмониторинг должны представлять, в частности кредитные организации; профессиональные участники рынка ценных бумаг; страховые организации и лизинговые компании; организации, управляющие инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами; организации, оказывающие посреднические услуги при купле-продаже недвижимости.

При выявлении фактов несоблюдения Федерального закона аудитор должен принять соответствующие меры.


Письмо Минфина РФ от 31 марта 2009 г. N 07-03-32/423


Текст письма размещен на сайте Министерства финансов РФ в Internet (http://www.minfin.ru)


Согласно письмам Минфина России от 6 июня 2013 г. N 07-02-05/20990 и от 2 октября 2013 г. N 07-02-05/40858 настоящее письмо не применяется