Глава 5. Критерии оценки финансового положения физического лица

Глава 5. Критерии оценки финансового положения физического лица

5.1. Доходами, которые могут рассматриваться как источник средств для приобретения акций (долей) кредитной организации, признаются полученные физическим лицом средства (имущество) от источников в Российской Федерации и за пределами Российской Федерации, перечисленные в статьях 208 и 217 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2001, N 1, ст. 18; N 33, ст. 3413; 2002, N 30, ст. 3021; 2003, N 21, ст. 1958; 2004, N 27, ст. 2715; N 34, ст. 3518; 2005, N 1, ст. 30, ст. 38; N 27, ст. 2710, ст. 2717; N 30, ст. 3104; 2006, N 31, ст. 3452; N 50, ст. 5279, ст. 5286; 2007, N 1, ст. 20; N 13, ст. 1465; N 31, ст. 4013; N 45, ст. 5416; N 49, ст. 6045; N 50, ст. 6237; N 18, ст. 1942; 2008, N 30, ст. 3614; N 49, ст. 5723; 2009, N 18, ст. 2147), а также средства (имущество), полученные физическим лицом на иных законных основаниях, имеющие документальное подтверждение.

В состав доходов, полученных физическим лицом на иных законных основаниях, может быть включена сумма превышения текущей рыночной стоимости недвижимого имущества, отражаемого в подразделе А раздела IV приложения к настоящему Положению, над стоимостью приобретения этого имущества, указанной в документах, являющихся основанием для его приобретения. Текущая рыночная стоимость недвижимого имущества должна быть подтверждена отчетом независимого оценщика, составленным в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации.

5.2. В качестве дохода физического лица могут рассматриваться доходы, соответствующие величине начисленных и полученных (причисленных к вкладу) процентов по вкладу (депозиту), открытому на его имя.

При этом в качестве дохода физического лица не могут рассматриваться денежные средства на банковских счетах или во вкладах (депозитах), за исключением указанных в абзаце первом настоящего пункта.

5.3. Полученный доход (имущество) физического лица не может рассматриваться в качестве собственных средств (имущества) для приобретения акций (долей) кредитной организации, если право распоряжения указанным доходом (имуществом) ограничено (обременено) в соответствии с федеральным законом или договором, заключенным этим физическим лицом.

Если в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации ограничение (обременение) прав на имущество не подлежит государственной регистрации в уполномоченном органе, то физическое лицо, подписывая "Сведения для оценки финансового положения физического лица" (далее - Сведения), составляемые в соответствии с приложением к настоящему Положению, подтверждает достоверность информации о том, что ограничение (обременение) прав на заявленное им имущество отсутствует. В иных случаях представляется выписка из соответствующего реестра.

5.4. Физическое лицо вправе использовать являющиеся в соответствии со статьей 34 Семейного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 1, ст. 16) общим имуществом супругов доходы своего супруга от его трудовой деятельности и от деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, а также заявить нажитое во время брака имущество, правоустанавливающие документы на которое оформлены на его супруга, как источник собственных средств (имущества), полученных этим физическим лицом на иных законных основаниях и имеющих документальное подтверждение в соответствии с пунктом 5.1 настоящего Положения. В этом случае в составе документов для оценки финансового положения физического лица представляется копия документа, подтверждающего родственные связи физических лиц. Документ, подтверждающий согласие супруга на приобретение акций (долей) кредитной организации в результате заключения сделок, в составе документов не представляется.

При оценке финансового положения физического лица его доходы, полученные за определенный период времени, и (или) имущество суммируются с доходами его супруга (имуществом, правоустанавливающие документы на которое оформлены на его супруга).

Если приобретение акций (долей) кредитной организации осуществляется обоими супругами, и на приобретение этих акций (долей) направляются доходы, полученные одним из супругов (имущество, правоустанавливающие документы на которое оформлены на одного из супругов), то в Сведениях, представляемых каждым из супругов, указывается сумма доходов (имущества), на которые супругом, получившим доходы (владеющим имуществом), представлены подтверждающие документы. При этом:

в Сведениях обоих супругов показываются доходы, полученные супругом (имущество, правоустанавливающие документы на которое оформлены на одного из супругов), без разделения на доли, принадлежащие каждому из супругов;

корректировка (уменьшение) дохода, полученного супругом и указанного им в разделе III Сведений, на сумму дохода, который указан в этом разделе Сведений, представляемых его супругом, не осуществляется;

корректировка (уменьшение) имущества, правоустанавливающие документы на которое оформлены на супруга, указанного им в разделе IV Сведений, на сумму имущества, указанного в этом разделе Сведений, представляемых его супругом, не осуществляется.

5.5. В целях настоящего Положения при определении достаточности собственных средств (имущества), которые могут рассматриваться как источник приобретения акций (долей) кредитной организации, величина собственных средств (имущества) физических лиц, рассчитанная в соответствии с пунктом 5.8 настоящего Положения (в случаях, указанных в подпунктах 4.1.4-4.1.5 пункта 4.1 настоящего Положения, - совокупная величина собственных средств (имущества, скорректированных чистых активов лиц, представивших ходатайство) должна быть не меньше:

а) стоимости приобретаемых акций кредитной организации, действующей в форме акционерного общества, рассчитанной исходя из цены размещения (реализации) одной акции и количества акций, или стоимости вклада (дополнительного вклада), или стоимости долей кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью;

б) в случаях, указанных в подпунктах 4.1.3-4.1.5 пункта 4.1 настоящего Положения, - величины (части) собственных средств (капитала) кредитной организации.

5.6. Расчет достаточности собственных средств (имущества) осуществляется в отношении физических лиц, указанных в пунктах 1.3 и 2.1 настоящего Положения, в соответствии с разделами III и IV приложения к настоящему Положению.

5.7. При определении достаточности собственных средств (имущества) физического лица для приобретения акций (долей) кредитной организации, источники которых определены пунктами 5.1 и 5.2 настоящего Положения, величина последних подлежит уменьшению:

а) на сумму уплаченных налогов в соответствии с законодательством Российской Федерации с начала периода, за который представляются Сведения, до окончания этого периода (сумму уплаченных налогов в соответствии с законодательством иностранных государств - для физических лиц, которые в период времени, за который представляются документы, не являлись налоговыми резидентами Российской Федерации);

б) на сумму, подлежащую взысканию на основании исполнительных документов с начала периода, за который представляются Сведения, до окончания этого периода;

в) на величину вложений физического лица в акции (доли) юридических лиц, которые на дату оплаты акций (долей) кредитной организации или на дату направления документов в территориальное учреждение Банка России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России) находятся в процессе ликвидации, под внешним управлением либо признаны несостоятельными (банкротами) в установленном законодательством порядке;

г) на величину вложений физического лица в акции (доли) юридического лица, принадлежащего к той же группе лиц, к которой принадлежит физическое лицо, осуществленных им с начала периода, за который представляются Сведения, до даты оплаты акций (долей) кредитной организации или до даты направления документов в территориальное учреждение Банка России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России);

д) на величину вложений физического лица в акции (доли) кредитной организации, для приобретения акций (долей) которой проводится оценка финансового положения, а также других кредитных организаций (включая акции (доли), приобретенные на вторичном рынке), осуществленных им с начала периода, за который представляются Сведения, до даты оплаты акций (долей) кредитной организации или до даты направления документов в территориальное учреждение Банка России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России) (за исключением тех вложений, которые уменьшают собственные средства (имущество) в соответствии с подпунктом "г" настоящего пункта);

е) на сумму собственных средств (имущества) физического лица, указанную в выданном Банком России, но не реализованном на дату оплаты акций (долей) кредитной организации или на дату направления документов в территориальное учреждение Банка России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России) предварительном согласии Банка России на приобретение акций (долей) других кредитных организаций;

ж) на величину фактически произведенных физическим лицом расходов с начала периода, за который представляются Сведения, до окончания этого периода на основании данных налоговой декларации (налоговых деклараций) по налогу на доходы физических лиц, в случае ее (их) представления в Банк России в соответствии с настоящим Положением (без учета сумм уплаченных налогов).

5.8. Величина собственных средств (имущества) физического лица признается достаточной, а финансовое положение физического лица - удовлетворительным при условии, что стоимость приобретаемых акций (долей) кредитной организации или величина (часть) собственных средств (капитала) кредитной организации, в случаях, указанных в подпунктах 4.1.3-4.1.5 пункта 4.1 настоящего Положения, меньше (или равна) меньшей из следующих двух величин:

а) денежной оценки заявленного необремененного имущества, которым располагает физическое лицо (строка "ИТОГО по разделу IV "Сведения об имуществе" (тыс. руб.)" приложения к настоящему Положению), за вычетом текущих (срочных, просроченных) обязательств (графа 3 строки 20 раздела III приложения к настоящему Положению);

б) величины превышения доходов над расходами (графа 3 строки 17 раздела III приложения к настоящему Положению).

5.9. В случаях, когда имущество, принадлежащее физическому лицу на праве собственности (о чем представлены подтверждающие документы) и указанное в разделе IV приложения к настоящему Положению, передано в залог в качестве обеспечения исполнения обязательства по возврату полученных этим физическим лицом кредитов, сумма которых отражена как обязательство в графе 3 строки 20 раздела III приложения к настоящему Положению, залог этого имущества в целях настоящего Положения не рассматривается в качестве ограничения (обременения) прав на это имущество, и само имущество, находящееся в залоге, учитывается при расчете общей величины заявленного физическим лицом имущества (строка "ИТОГО по разделу IV "Сведения об имуществе" (тыс. руб.)" приложения к настоящему Положению).

5.10. Основаниями для признания финансового положения физического лица неудовлетворительным являются:

недостаточность собственных средств (имущества) физического лица;

недостаточность собственных средств (имущества, скорректированных чистых активов) и неудовлетворительное финансовое положение лица (лиц), указанного (указанных) в пункте 2.1 настоящего Положения, направившего (направивших) ходатайство (ходатайства) в Банк России, и недостаточность скорректированных чистых активов (собственных средств) юридических лиц, приобретающих акции (доли) кредитной организации, либо юридических лиц, являющихся участниками (акционерами) кредитной организации в случаях, установленных пунктом 4.1 настоящего положения, если физические лица, указанные в пункте 2.1 настоящего Положения, являются участниками (акционерами) указанных юридических лиц либо оказывают косвенное существенное влияние на решения, принимаемые органами управления указанных юридических лиц или кредитной организации;

несоблюдение требований, предъявляемых к составу или оформлению документов, предусмотренных главой 6 настоящего Положения;

иные основания, предусмотренные законодательством Российской Федерации.