Раздел I. "Учет операций налогового органа при обнаружении переплаты"

Код строки

Наименование первичного документа, на основании которого формируется показатель

Требования по ведению показателя

N п/п

1

Сквозная нумерация

Код налогового органа

1.1

код налогового органа

Наименование налогоплательщика (Ф.И.О. физического лица)

2

БД ЕГРН

ИНН/КПП

3

БД ЕГРН

дата обнаружения переплаты налоговым органом

4

БД деклараций, БД налоговых проверок, БД ввода расчетных документов

определяется в течение пяти дней после наступления срока уплаты налога (сбора)

КБК

5

БД деклараций, БД налоговых проверок

Код ОКАТО/ОКТМО

6

БД деклараций, БД налоговых проверок

налоговый период

6.1

срок уплаты

6.2

сумма обнаруженной переплаты по данным учета налогового органа на дату ее обнаружения, рублей

7

БД деклараций, БД налоговых проверок, БД ввода расчетных документов

рассчитывается программными средствами как разница между начисленными по декларациям и уплаченными суммами (с учетом отсроченных (рассроченных) платежей, реструктуризации, приостановленных к взысканию платежей)

дата

8

Приложение N 2 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

дата сообщения налоговым органом налогоплательщику о факте излишней уплаты (взыскания) формируется автоматически

N 

9

Приложение N 2 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

N сообщения налоговым органом налогоплательщику о факте излишней уплаты (взыскания) формируется автоматически

дата получения сообщения налогоплательщиком

10

Приложение N 2 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Вручается налогоплательщику в течение 10 дней с даты из гр. 4, если налогоплательщик уклоняется от получения сообщения, оно направляется по почте заказным письмом

дата

11

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Формируется автоматически при принятии решения налогового органа о проведении зачета

N принятого решения

12

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Формируется автоматически при принятии решения налогового органа о проведении зачета

вид операции

12.1

Справочник 1

1. Зачет

2. Межрегиональный зачет

КБК

13

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

КБК налога, в счет которого проводится зачет

Код ОКАТО/ОКТМО

14

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Код ОКАТО/ОКТМО налога, в счет которого проводится зачет

сумма зачета в пределах одного КБК, рублей

15

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Сумма, подлежащая зачету

код основания платежа

16

Формируется автоматически, принимает значения ТП - уплата в счет предстоящих платежей, ЗД - уплата в счет погашения задолженности, РТ - уплата в счет погашения реструктуризированной задолженности

ИНН/КПП финансового органа, осуществляющего перечисление

17

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Справочник счетов банков

ИНН/КПП финансового органа, на счет которого перечисляются средства

17.1

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Справочник счетов банков, заполняется в случае проведения межрегионального зачета

код налогового органа, которому перечисляются средства

17.2

Перечень кодов налоговых инспекций

выбирается в случае проведения межрегионального зачета

КБК

18

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

КБК налога, в счет которого проводится межрегиональный зачет

Код ОКАТО/ОКТМО

19

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Код ОКАТО/ОКТМО налога, в счет которого проводится межрегиональный зачет

сумма, рублей

20

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Сумма, подлежащая межрегиональному зачету

код основания платежа

21

Формируется автоматически, принимает значения ТП - уплата в счет предстоящих платежей, ЗД - уплата в счет погашения задолженности, РТ - уплата в счет погашения реструктуризированной задолженности

дата формирования сообщения налогоплательщику о принятом решении

22

Приложение N 4 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Формируется автоматически при заполнении граф 11-12

N 

23

Приложение N 4 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Формируется автоматически при заполнении граф 11-12

дата

24

Приказ ФНС России или приказ Минфина России

Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

N 

25

Приказ ФНС России или приказ Минфина России

Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

дата

26

Приказ ФНС России или приказ Минфина России

информации о принятом налоговым органом решении о зачете на исполнение в финансовый орган формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

наименование финансового органа

27

Приказ ФНС России или приказ Минфина России

Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

дата исполнения финансовым органом решения о зачете

28

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

N 

28.1

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

документ, подтверждающий исполнение решения налогового органа

29

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

сумма проведенного зачета

30

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

остаток, доступный для зачета (возврата)

31

Остаток суммы налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа), доступный для зачета (возврата)