Письмо Федеральной службы по финансовым рынкам от 26 января 2010 г. N 10-ВМ-10/1162 "Об изменении порядка представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг"

В связи с вступлением в силу с 06.02.2010 совместного приказа ФСФР России и Минфина России от 16.11.2009 N 09-37/пз-н/118н "О неприменении Положения об отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, утвержденного совместным постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг и Министерства финансов Российской Федерации от 11.12.2001 N 33/109н, в части установления порядка и определения сроков представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг" и приказа ФСФР России от 19.11.2009 N 09-49/пз-н "О порядке и сроках представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг" (опубликованы 26.01.2010 в "Российской газете") ФСФР России информирует профессиональных участников рынка ценных бумаг (далее - профессиональные участники) о предстоящем изменении порядка представления отчетности.

После вступления в силу указанных выше приказов профессиональным участникам, ранее представлявшим отчетность в саморегулируемые организации профессиональных участников (Национальная ассоциация участников фондового рынка, Национальная фондовая ассоциация, Профессиональная Ассоциация Регистраторов, Трансфер-Агентов и Депозитариев), Фонд "Институт фондового рынка и управления" или по месту нахождения центрального аппарата ФСФР России (г. Москва, Ленинский проспект, д. 9), необходимо представлять ее в региональные отделения ФСФР России, соответствующие месту нахождения профессиональных участников. Такое представление должно осуществляться в бумажной форме и в электронной форме на магнитных носителях: дискетах или компакт-дисках. При этом отчетность в бумажной форме должна подписываться лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа профессионального участника, и контролером профессионального участника. Допускается архивирование файлов, содержащих отчетность, в формате ZIP или RAR.

Вместе с тем приказ ФСФР России от 19.11.2009 N 09-49/пз-н "О порядке и сроках представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг" предусматривает также форму представления отчетности в виде электронного документа с электронной цифровой подписью. Выбор этой формы будет осуществляться по инициативе профессионального участника и при наличии у него и ФСФР России совместимых технических средств и возможностей для приема и обработки электронного документа в соответствии со стандартами, форматами и процедурами, утвержденными ФСФР России.

Представление отчетности в форме электронного документа с электронной цифровой подписью должно осуществляться через официальный сайт ФСФР России в сети Интернет (далее - сайт ФСФР России). Подготовка и отправка электронных документов могут осуществляться с помощью специальных программ, размещаемых на сайте ФСФР России в свободном доступе. В ответ профессиональному участнику будет направляться уведомление о получении отчетности, подписанное электронной цифровой подписью уполномоченного лица ФСФР России. При наличии в уведомлении указания на ошибку отчетность будет считаться непредставленной, а электронный документ необходимо представить заново, предварительно устранив соответствующую ошибку. Все уведомления ФСФР России будут доступны в личном кабинете профессионального участника на сайте ФСФР России, просмотр которых возможен при введении уникальных логина и пароля, предоставляемых профессиональному участнику при регистрации на сайте ФСФР России. На сайте ФСФР России в свободном доступе будут размещены "Технические рекомендации по представлению электронных документов с ЭЦП в ФСФР России", которые содержат подробные инструкции по работе с указанными специальными программами, а также по регистрации на сайте ФСФР России в целях представления отчетности.

Полученная ФСФР России отчетность в форме электронного документа с электронной цифровой подписью профессионального участника будет автоматически направляться по внутренним защищенным каналам связи в соответствующее региональное отделение ФСФР России для рассмотрения в установленном порядке. Информация о дате и времени регистрации, а также регистрационном номере электронного документа отчетности будет содержаться в личном кабинете профессионального участника на сайте ФСФР России.

Для представления отчетности в форме электронного документа с электронной цифровой подписью необходимо получить сертификат ключа электронной цифровой подписи в любом из удостоверяющих центров, определяемых ФСФР России. Согласно приказу ФСФР России от 10.11.2004 N 04-910/пз "Об удостоверяющих центрах" в качестве удостоверяющих центров в настоящее время определены следующие организации:

- ООО "Консалтинговый центр "НАУФОР";

- Фонд "Институт фондового рынка и управления";

- Профессиональная Ассоциация Регистраторов, Трансфер-Агентов и Депозитариев;

- ООО "Технический центр "ИНФИНИТУМ";

- ЗАО "Первый Специализированный Депозитарий";

- ЗАО "Холдинговая компания "Гарант";

- ОАО Банк ВТБ;

- Национальная фондовая ассоциация.

Также ФСФР России подготовлен и размещен на сайте ФСФР России проект приказа "Об утверждении порядка организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной цифровой подписью".

В ФСФР России направляются электронные документы с отчетами, соответствующие форматам языка SMCL, шаблоны которых размещены на сайте ФСФР России. Представление документов в формате SMCL будет поддерживаться ФСФР России до вступления в силу нового приказа "Об утверждении порядка организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной цифровой подписью".

ФСФР России обращает внимание профессиональных участников, что для представления отчетности в соответствии со вступающим в силу порядком было разработано новое программное обеспечение по заполнению отчетности. Специальная программа "Электронная анкета ФСФР России" предложена к обсуждению профессиональными участниками путем ее размещения на сайте ФСФР России. Также обращаем внимание на то, что наряду с файлами формата SMCL ("Электронная анкета ФКЦБ России" версии 1.16.3) ФСФР России будет поддерживать обмен документами в формате XML (xsd-схемы XML документов размещены на сайте ФСФР России).

Окончательный переход на поддержку обмена документами в формате XML и завершение обмена файлами в формате SMCL будут осуществлены после вступления в силу приказа "Об утверждении порядка организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной цифровой подписью", упомянутого выше.

ФСФР России напоминает, что за непредставление отчетности, представление ее с нарушением установленного порядка и утвержденных сроков профессиональные участники несут ответственность, в том числе административную. Административное производство по указанным правонарушениям осуществляют региональные отделения ФСФР России.

ФСФР России также обращает внимание на то, что в соответствии с приказом ФСФР России от 19.11.2009 N 09-49/пз-н "О порядке и сроках представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг" ответственность за достоверность, полноту и сроки ее представления, независимо от формы представления, несет лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа профессионального участника, и контролер профессионального участника.

В.Д. Миловидов