Решение Красноярского краевого суда от 19 марта 2015 г. по делу N 7р-227/2015 (ст. 15.25 КоАП РФ. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. Ключевые темы: валютные операции - уполномоченные банки - финансовый директор - валютное регулирование и валютный контроль - паспорт сделки)

Решение Красноярского краевого суда от 19 марта 2015 г. по делу N 7р-227/2015

Судья Красноярского краевого суда Жихарев Ю.А., рассмотрев в судебном заседании жалобу защитника Карасевой М.А. на решение судьи Богучанского районного суда Красноярского края от 20 января 2015 г. по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.6 ст. 15.25 КоАП РФ в отношении Картавцева ФИО6,

УСТАНОВИЛ:

Постановлением заместителя руководителя Территориального управления Росфиннадзора в Красноярском крае от 09 октября 2014 года Картавцев А.В.- генеральный директор ЗАО "Богучанский алюминиевый завод" привлечен к административной ответственности по ч.6 ст. 15.25 КоАП РФ с назначением наказания в виде административного штрафа в размере "данные изъяты".

Согласно постановлению, "дата" между ЗАО "Богучанскийй алюминиевый завод" нерезидентом " Mechaterm International Ltd" (Соединенное королевство) и резидентом ООО "Научно-производственный центр магнитной гидродинамики" был заключен контракт на выполнение работ на сумму "данные изъяты".

По данному договору контракту ЗАО "Богучанскийй алюминиевый завод" в ЗАО "Креди Агриколь Корпоративный и Инвестиционный Банк" (Московский филиал) был оформлен паспорт сделки в котором датой завершения исполнения обязательств было указано 31 июля 2013 года. Впоследствии контракт переведен на обслуживание в Государственную корпорацию "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)", где также был оформлен паспорт сделки.

"дата" сторонами заключено дополнительное соглашение N которым была изменена цена контракта. Срок представления в этой связи в банк заявления о переоформлении паспорта сделки с подтверждающими документами и информацией предусмотренный п. 8.4 Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением", истек 13 декабря 2013 года. Указанные выше документы представлены в банк 28 февраля 2014 года, что послужило основанием назначения Картавцеву А.В., как ответственному должностному лицу, административного наказания.

Решением судьи Богучанского районного суда Красноярского края от 20 января 2015 года постановление по делу об административном правонарушении в отношении Картавцева А.В. оставлено без изменения.

В жалобе, с которой обратилась в Красноярский краевой суд в соответствии с положениями ст.ст. 30.1-30.3, 30.9 КоАП РФ, защитник Карасева М.А. просит решение суда отменить, указывая, что Картавцев А.В. не был надлежаще извещен о месте и времени составлению протокола об административном правонарушении, ее полномочия как защитника на данной стадии не были надлежаще подтверждены, Картавцев А.В. является ненадлежащим субъектом административного правонарушения, поскольку обязанности по направлению документов в рамках валютного контроля возложены на финансового директора ЗАО "Богучанскийй алюминиевый завод", дополнительное соглашение поступило Картавцеву А.В. лишь 25 февраля 2014 года, в связи с чем его вины в правонарушении не имеется, протокол об административном правонарушении незаконно составлен в выходной день.

В судебном заседании защитник Карасева М.А. жалобу поддержала, представитель Территориального управления Росфиннадзора в Красноярском крае Ламбрехт Е.О. возражал против ее удовлетворения.

Другие участники производства по делу об административном правонарушении, надлежаще извещенные о рассмотрении дела Красноярским краевым судом, в судебное заседание не явились, ходатайств о его отложении не заявили, в связи с чем дело рассмотрено в их отсутствие.

Проверив материалы дела, изучив доводы жалобы, полагаю, что постановление по делу об административном правонарушении в отношении Картавцева А.В. и решение суда являются законными и обоснованными и отмене либо изменению не подлежат.

Правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, права и обязанности резидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами за пределами территории Российской Федерации, а также валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями на территории Российской Федерации, а также валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля установлены Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (ст. 2 данного Закона).

Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации (ст. 25 Закона).

В силу положений ч.2 ст.24 указанного Закона резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных данным Законом; вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора.

В соответствии с п. 2 ч. 3 ст. 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля (уполномоченным банкам) устанавливается Центральным банком Российской Федерации.

Банком России 04 июня 2012 года утверждена Инструкции N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением", в соответствии с п.8.4 документы и информация, которые указаны в пункте 8.3 настоящей Инструкции, представляются резидентом в срок не позднее 15 рабочих дней после даты оформления соответствующих документов, за исключением случаев, установленных абзацем третьим настоящего пункта, пунктами 7.10 и 8.8 настоящей Инструкции.

Датой оформления документа, указанного в пункте 8.3 настоящей Инструкции, является наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат - дата его составления.

То обстоятельство, что вследствие ненадлежащего исполнения Картавцевым А.В. должностных обязанностей положения приведенных выше нормативных актов были нарушены достоверно установлено материалами дела.

Несостоятельны доводы жалобы о том, что Картавцев А.В. является ненадлежащим субъектом административного правонарушения и привлечен к ответственности при отсутствии вины.

Как усматривается из материалов дела, Картавцев А.В. является генеральным директором ЗАО "Богучанский алюминиевый завод". В соответствии с Уставом, генеральный директор осуществляет руководство текущей деятельностью Общества, наделен значительным комплексом организационно-распорядительных и административно-хозяйственных полномочий по выполнению своих обязанностей (ст. 19 Устава).

При этом из должностной инструкции финансового директора ЗАО "Богучанский алюминиевый завод", а также и из положения о финансовой дирекции не следует, что на финансового директора возложены обязанности в области валютного регулирования и валютного контроля, прямо в указанных документах они не отражены. Сведений о том, что выполнение таких обязанностей входит в компетенцию какого-либо иного должностного лица ЗАО "Богучанский алюминиевый завод" с жалобой не представлено. Таким образом Картавцев А.В., который в силу ненадлежащего исполнения должностных обязанностей не обеспечил своевременное представление корректирующей справки с документами, правомерно привлечен к административной ответственности.

Своевременность передачи дополнительного соглашения представителем ЗАО "Богучанский алюминиевый завод" руководителю Общества является вопросом надлежащей внутренней организации работы Общества, в том числе и со стороны его генерального директора. Несвоевременность получения данного дополнительного соглашения Картавцевым А.В. свидетельствует о том, что последним не были предприняты должные организационные меры к тому, чтобы документ поступил в срок, позволяющий обеспечить соблюдение требований законодательства в области валютного регулирования и валютного контроля. Оснований полагать, что вина Картавцева А.В. в данном случае отсутствует, не усматривается.

Нет оснований к отмене постановления по делу об административном правонарушении и решения суда в отношении Картавцева А.В. и по доводам о процессуальных нарушениях.

Статья 28.2 КоАП РФ не ограничивает составление протоколов об административных правонарушениях исключительно рабочими днями.

Согласно ч. 4.1. КоАП РФ, в случае неявки физического лица, или законного представителя физического лица, или законного представителя юридического лица, в отношении которых ведется производство по делу об административном правонарушении, если они извещены в установленном порядке, протокол об административном правонарушении составляется в их отсутствие. Копия протокола об административном правонарушении направляется лицу, в отношении которого он составлен, в течение трех дней со дня составления указанного протокола.

Протокол об административном правонарушении от 20 сентября 2014 года в отношении Картавцева А.В. составлен в отсутствие последнего. Однако права лица в данном случае были соблюдены.

О составлении протокола об административном правонарушении Картавцев А.В. был надлежаще и заблаговременно извещен. Уведомления направлялись ему по месту регистрации в "адрес" (получено по доверенности 19 августа 2014 года) и по месту нахождения предприятия (получено по доверенности 14 августа 2014 года).

Таким образом, административным органом приняты исчерпывающие меры по извещению Картавцева А.В. о составлении протокола об административном правонарушении. О том, что последнему было известно о составлении протокола об административном правонарушении свидетельствует направление Картавцевым А.В. для участия в указанном процессуальном действии в качестве защитника Карасевой М.А., располагавшей выданной Картавцевым А.В. доверенностью на представительство интересов по делам об административных правонарушениях.

Если лицо, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении, изъявит желание иметь для оказания юридической помощи защитника, то адвокат или иное лицо, приглашенное им для осуществления защиты при рассмотрении дела, должны быть допущены к участию в деле при условии соблюдения требований, перечисленных в ч. 3 ст. 25.5 КоАП РФ.

При применении ч. 3 ст.25.5 КоАП РФ необходимо учитывать, что, поскольку КоАП РФ не регулирует вопрос о том, каким образом должны быть оформлены полномочия защитника и представителя на участие в деле об административном правонарушении, данный вопрос должен быть решен применительно к общим положениям частей 2 и 3 ст. 53 ГПК РФ, в которых закреплен порядок оформления полномочий представителя.

Соответствующая правовая позиция отражена в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 N 5 (ред. от 19.12.2013) "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях"

Согласно ч.2 ст. 53 ГПК РФ не исключено удостоверение доверенностей, выдаваемых гражданами на представительство интересов в судебном процессе организацией, в которой работает или учится доверитель.

Доверенность, выданная защитнику Карасевой М.А. подписана Картавцевым А.В., подлинность его подписи удостоверена директором по персоналу ЗАО "Богучанский алюминиевый завод" и печатью Общества.

Допуск Карасевой М.А. к участию в составлении протокола об административном правонарушении не является существенным нарушением предусмотренных КоАП РФ процессуальных норм и прав лица, учитывая также, что извещение Картавцева А.В. о месте и времени составления протокола являлось надлежащим.

Действия Картавцева А.В. квалифицированы верно, наказание ему назначено справедливое, в соответствии с положениями ст. 4.1 КоАП РФ и санкцией статьи.

Нарушения процессуальных норм как на досудебной стадии производства по делу, так и судом не допущено.

С учетом изложенного, руководствуясь ст. 30.7, 30.9 КоАП РФ,

РЕШИЛ:

Решение судьи Богучанского районного суда Красноярского края от 20 января 2015 г. и постановление заместителя руководителя Территориального управления Росфиннадзора в Красноярском крае от 09 октября 2014 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.6 ст. 15.25 КоАП РФ в отношении Картавцева ФИО7 оставить без изменения, жалобу защитника Карасевой М.А. - без удовлетворения.

Судья

Красноярского краевого суда Ю.А. Жихарев