Решение Московского городского суда от 12 апреля 2016 г. N 7-3629/16

Судья Московского городского суда Гришин Д.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу ООО "***" на решение судьи Перовского районного суда г. Москвы от 26 января 2016 года, которым

постановление N *** заместителя руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в городе Москве *** М.С. от 24 сентября 2015 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ, в отношении Общества с ограниченной ответственностью "***", ОГРН: ***, ИНН: ***, юридический адрес: г***, оставлено без изменения, жалоба ООО "***" - без удовлетворения,

установил:

24 сентября 2015 года заместителем руководителя ТУ Росфиннадзора в г. Москве Захаровым М.С. вынесено постановление N ***, которым ООО "***" признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ, и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере *** рублей.

Не соглашаясь с данным постановлением должностного лица, генеральный директор ООО "***" первоначально обжаловало его в Мещанский районный суд г. Москвы.

Определением судьи Мещанского районного суда г. Москвы от 8 октября 2015 года жалоба ООО "***" передана по подведомственности в Перовский районный суд г. Москвы, судьёй которого вынесено указанное выше решение.

В жалобе, направленной в Московский городской суд, ООО "***" просит решение суда и постановление должностного лица отменить, производство по делу прекратить.

Законный представитель ООО "***" в судебное заседание не явился, о времени и месте судебного заседания извещён.

Учитывая положения, установленные ст. 25.4 КоАП РФ, считаю возможным рассмотреть жалобу в отсутствие законного представителя ООО "***", извещённого о времени и месте судебного заседания.

Проверив материалы дела, изучив доводы жалобы, оснований для отмены или изменения решения суда и постановления должностного лица не нахожу.

В соответствии с диспозицией ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ административным правонарушением признаётся несоблюдение установленных порядка представления форм учёта и отчётности по валютным операциям, порядка представления отчётов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учётных и отчётных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок, неуведомление в установленный срок финансовым агентом (фактором) - резидентом, которому уступлено денежное требование (в том числе в результате последующей уступки), резидента, являющегося в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) с нерезидентом лицом, передающим этому нерезиденту товары, выполняющим для него работы, оказывающим ему услуги либо передающим ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, об исполнении (неисполнении) нерезидентом обязательств, предусмотренных указанным внешнеторговым договором (контрактом), или о последующей уступке денежного требования по указанному внешнеторговому договору (контракту) с приложением соответствующих документов.

Согласно п. 1 ст. 20 Федерального закона от 10.12.2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

В соответствии с п. 8.1 Инструкции Банка России от 04.06.2012 г. N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" (далее - Инструкция) при внесении изменений и(или) дополнений в контракт, которые затрагивают сведения, содержащиеся в оформленном паспорте сделки, либо изменения иной информации, указанной в оформленном паспорте сделки (за исключением изменении информации о банке паспорта сделки), резидент направляет в банк паспорта сделки заявление о переоформлении паспорта сделки.

Согласно п. 8.3 Инструкции одновременно с заявлением о переоформлении паспорта сделки резидент представляет в банк паспорта сделки документы и информацию, которые являются основанием для внесения изменений в паспорт сделки.

Как усматривается из представленных материалов дела, ООО "***" (резидент) заключило с ПОО "***" (нерезидент, Соединённое Королевство Великобритании и Северной Ирландии) 4 марта 2013 года внешнеторговый контракт N *** о поставке продукции, указанной в спецификации - силовой трансформатор, распределительное устройство (далее - Товар).

На данный Контракт в ООО КБ "***" ООО "***" 12 марта 2013 года был открыт паспорт сделки N ***.

Дата окончания исполнения обязательств по Контракту (дата окончания срока действия Контракта) указывается в графе 6 Раздела 3 паспорта сделки N ***.

В соответствии с Дополнительным соглашением от 31 декабря 2014 года к Контракту срок исполнения обязательств по Контракту - 31 декабря 2015 года.

Даты подписания дополнительного соглашения к Контракту сторонами не указаны, следовательно, датой дополнительного соглашения является дата его составления - 31 декабря 2014 года.

Пунктом 8.4 Инструкции устанавливаются сроки переоформления паспорта сделки после внесения соответствующих изменений в контракт либо изменения иной информации, указанной в оформленном паспорте сделки.

Документы и информация, которые указаны в п. 8.3 Инструкции, являющиеся основанием для внесения изменений в паспорт сделки, предоставляются резидентом в срок не позднее 15 рабочих дней после даты оформления соответствующих документов.

Датой оформления документа, указанного в п. 8.3 Инструкции, является наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат - дата его составления.

В соответствии с п. 8.5 Инструкции банк паспорта сделки в срок, не превышающий 3 рабочих дня после даты представления резидентом заявления о переоформлении паспорта сделки и документов и информации, которые необходимы для переоформления паспорта сделки, проверяет заявление о переоформлении, полноту представленных документов, наличие и соответствие оснований для переоформления паспорта сделки и принимает решение о переоформлении паспорта сделки либо об отказе в переоформлении паспорта сделки.

Заявление о переоформлении паспорта сделки, документы и информация, которые указаны в п. 8.3 Инструкции, считаются представленными резидентом в срок, установленный п. 8.4 Инструкции, в случае, если уполномоченным банком приняты представленные резидентом заявление о переоформлении паспорта сделки, документы и информация, которые необходимы для переоформления паспорта сделки, и паспорт сделки переоформлен в срок, не превышающий в совокупности сроки, установленные п.п. 8.4 и 8.5 Инструкции.

Исходя из вышеизложенного, ООО "***" было обязано подать в ООО КБ "***" заявление о переоформлении паспорта сделки N ***, а также документы и информацию, являющиеся основанием для переоформления данного паспорта сделки, в срок до 30 января 2015 года включительно.

Указанное заявление, а также документы и информация были представлены ООО "***" в ООО КБ "***" 23 марта 2015 года.

Вина ООО "***" в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ, подтверждается: протоколом об административном правонарушении от 9 сентября 2015 года N ***; паспортом сделки от 12 марта 2013 года N ***; контрактом N *** от 6 марта 2013 года и дополнительными соглашениями к нему; заявлением ООО "***" о переоформлении паспорта сделки от 11 марта 2015 года с отметкой о его поступлении в ООО КБ "***" 23 марта 2015 года; ведомостью банковского контроля по контракту по паспорту сделки от 12 марта 2013 года N ***.

Довод жалобы о том, что надлежащим образом оформленное дополнительное соглашение от 31 декабря 2014 года к Контракту было получено ООО "***" лишь 9 марта 2015 года, не может служить основанием для отмены либо изменения оспариваемого судебного решения, поскольку из письма ПОО "***" от 30 января 2015 года усматривается, что надлежащим образом оформленное дополнительное соглашение от 31 декабря 2014 года к Контракту отправлено в адрес ООО "***" 9 января 2015 года. Утрата ответственным лицом ООО "***" указанного дополнительного соглашения не может являться основанием для освобождения ООО "***" от административной ответственности, предусмотренной ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ.

Иные доводы жалобы основаны на собственном толковании заявителем норм действующего законодательства и не свидетельствуют о невиновности ООО "***" в совершении инкриминируемого ему деяния.

Нарушений норм материального и процессуального права, влекущих отмену или изменение судебного решения, по делу не имеется.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 30.6-30.9 КоАП РФ,

решил:

решение судьи Перовского районного суда г. Москвы от 26 января 2016 года и постановление N *** заместителя руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в городе Москве *** М.С. от 24 сентября 2015 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ, в отношении Общества с ограниченной ответственностью "С-инжиниринг" оставить без изменения, а жалобу ООО "***" - без удовлетворения.

Судья Московского городского суда Гришин Д.В.