Решение Верховного Суда Республики Татарстан от 21 декабря 2016 г. по делу N 77-3123/2016

Судья Верховного Суда Республики Татарстан Маликов Р.А., при секретаре судебного заседания Маметовой Л.Р., рассмотрел жалобу Комарова С.Ф. на решение судьи Приволжского районного суда г.Казани Республики Татарстан от 14 ноября 2016 года, вынесенное по административному делу в отношении заявителя по ч.1 ст.15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее по тексту - КоАП РФ).

Проверив материалы дела, изучив доводы жалобы, выслушав пояснения представителя Межрайонной ИФНС России N4 по Республике Татарстан Исмаева А.В. и прокурора Вавилина М.В., судья

УСТАНОВИЛ:

постановлением временно исполняющего обязанности начальника Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России N4 по Республике Татарстан N231 от 28 июля 2016 года генеральный директор ООО "Ломбард Золотой" Комаров С.Ф. привлечен к административной ответственности по ч.1 ст.15.27 КоАП РФ и подвергнут административному наказанию в виде штрафа в размере десяти тысяч рублей.

Решением судьи Приволжского районного суда г.Казани Республики Татарстан от 14 ноября 2016 года вышеуказанное постановление должностного лица оставлено без изменения.

В жалобе в Верховный Суд Республики Татарстан заявитель Комаров С.Ф. просит постановление должностного лица и решение судьи отменить, производство по делу прекратить.

Жалоба подлежит отклонению.

Согласно ч.1 ст.15.27 КоАП РФ неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи, -

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

В соответствии с положениями ст.4 Федерального закона от 07 августа 2001 года N115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" организация и осуществление внутреннего контроля относится к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Из материалов дела усматривается, что 08 июня 2016 года в ходе проверки, проведенной прокуратурой Приволжского района г.Казани Республики Татарстан, выявлено, что генеральным директором ООО "Ломбард Золотой" Комаровым С.Ф. допущено неисполнение требований Федерального закона от 07 августа 2001 года N115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в части организации и осуществления внутреннего контроля, то есть в организации не проведен инструктаж с работниками для получения базовых знаний, необходимых для соблюдения ими законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Как следует из представленных материалов, вышеназванные обстоятельства полностью подтверждаются собранными по делу доказательствами в совокупности, в том числе постановлением прокурора Приволжского района г.Казани Республики Татарстан о возбуждении дела об административном правонарушении от 28 июня 2016 года, вынесенным в отношении генерального директора ООО "Ломбард Золотой" Комарова С.Ф. по ч.1 ст.15.27 КоАП РФ, и содержащим сведения об обстоятельствах совершенного правонарушения (л.д.46-49); актом проверки от 08 июня 2016 года (л.д.51-52); объяснением представителя Комарова С.Ф. - Марфина П.И., который полностью признал факт правонарушения (л.д.59), и другими материалами дела, достоверность и допустимость которых как доказательств, сомнений не вызывает.

В ходе рассмотрения жалобы на постановление должностного лица по делу об административном правонарушении судьей районного суда в соответствии с требованиями ст.24.1 КоАП РФ были всесторонне, полно, объективно и своевременно выяснены обстоятельства совершенного административного правонарушения, все собранные по делу доказательства приняты во внимание и оценены надлежащим образом в совокупности с другими материалами дела в соответствии с требованиями ст.26.11 КоАП РФ, юридически значимые обстоятельства дела, подлежащие доказыванию и имеющие значение для правильного разрешения дела, определены верно, оснований для переоценки установленных обстоятельств и выводов судьи нижестоящей инстанции, не имеется.

Таким образом, всей совокупностью материалов дела полностью подтверждается факт совершения Комаровым С.Ф. административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.15.27 КоАП РФ, и его виновность в этом.

Виновность Комарова С.Ф. в совершении отмеченного административного правонарушения заявителем также не оспаривается.

Доводы жалобы заявителя о незаконном назначении ему по ч.1 ст.15.27 КоАП РФ административного наказания в виде штрафа в связи с тем, что при рассмотрении дела должностным лицом административного органа и судьей нижестоящей инстанции не приняты во внимание все обстоятельства дела, являются необоснованными, поскольку они основаны на неправильном толковании норм действующего законодательства и неверной трактовке фактических обстоятельств произошедшего события. Изложенные доводы полностью противоречат обстоятельствам, установленным в ходе производства по делу, и опровергаются совокупностью вышеприведенных доказательств.

Аналогичные доводы заявителя уже были предметом проверки судьи районного суда, они надлежащим образом оценены и обоснованно опровергнуты по основаниям, приведенным в соответствующем судебном постановлении, и не ставят под сомнение законность и обоснованность состоявшихся по делу постановления должностного лица и судебного акта нижестоящей инстанции.

Иных новых доводов и объективных доказательств, которые могли бы повлечь отмену обжалуемых постановления должностного лица и решения судьи, заявителем не представлено.

При изложенных обстоятельствах должностное лицо и судья районного суда пришли к обоснованному выводу о наличии в действиях Комарова С.Ф. состава административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.15.27 КоАП РФ.

Комаров С.Ф. привлечен к административной ответственности в пределах срока давности, установленного ч.1 ст.4.5 КоАП РФ для данной категории дел, ему назначено минимальное административное наказание, предусмотренное санкцией ч.1 ст.15.27 КоАП РФ, при этом учтены требования, установленные ст.ст.3.1, 4.1, 24.1 КоАП РФ.

Административное постановление должностного лица и решение судьи вынесены с соблюдением требований действующего законодательства, они являются мотивированными, по своей структуре и содержанию соответствуют требованиям ст.29.10 КоАП РФ, в ходе производства по делу существенных нарушений требований закона, влекущих безусловную отмену состоявшихся по делу актов, не допущено.

При таких обстоятельствах, оснований для отмены или изменения административного постановления должностного лица и решения судьи не имеется, они подлежат оставлению без изменения, а жалоба - без удовлетворения.

Руководствуясь п.1 ч.1 ст.30.7, ст.30.9 КоАП РФ,

РЕШИЛ:

решение судьи Приволжского районного суда г.Казани Республики Татарстан от 14 ноября 2016 года, вынесенное по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.1 ст.15.27 КоАП РФ, в отношении Комарова С.Ф. оставить без изменения, жалобу заявителя - без удовлетворения.

Судья: