Апелляционное постановление Ставропольского краевого суда от 06 апреля 2017 г. по делу N 22К-1611/2017

Ставропольский краевой суд в составе председательствующего судьи Трубицына Ю.В.,

при секретаре Запорожцевой А.Е.,

с участием:

прокурора отдела прокуратуры Ставропольского края Загитовой С.В.,

представителя ООО "ДСК ГРАС-Светлоград" по доверенности - Карпенко Э.В.,

рассмотрел в открытом судебном заседании материал по апелляционной жалобе заявителя, генерального директора ООО "ДСК ГРАС-Светлоград" Коряковцева В.В. на постановление Промышленного районного суда г.Ставрополя от 8 февраля 2017 года, которым удовлетворено ходатайство старшего следователя по ОВД СЧ по РОПД ГСУ ГУ МВД России по Ставропольскому краю Тер-Аванесова Е.Г. о наложении ареста на денежные средства, поступающие и находящиеся на депозитном счете N ... , открытом в Карачаево-Черкесском филиале ПАО "АКБ "Связь-Банк", по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, г.Черкесск, ул ... , в виде запрета распоряжения денежными средствами на срок до 20.03.2017 года.

Заслушав доклад судьи Трубицына Ю.В., мнение представителя Карпенко Э.В., поддержавшей доводы апелляционной жалобы и просившей постановление суда отменить, мнение прокурора Загитовой С.В., возражавшей против удовлетворения апелляционной жалобы и просившей постановление суда оставить без изменения, суд

установил:

старший следователь по ОВД СЧ по РОПД ГСУ ГУ МВД России Ставропольскому краю Тер-Аванесов Е.Г., с согласия руководителя следственного органа, обратился в суд с ходатайством о наложении ареста на денежные средства, поступающие и находящиеся на депозитном счете N ... , который открыт в Карарачаево-Черкесском филиале ПАО "АКБ "Связь-Банк", по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, г.Черкесск, ул ...

В обоснование ходатайства следователь указал, что уголовное дело N137172900024 возбуждено 20 января 2017 года по признакам преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ.

Органами предварительного расследования установлено, что неустановленные лица, в период с 01.01.2011 года по 31.12.2013 года в неустановленном месте, действуя от имени руководителей ООО "ДСК ГРАС-Светлоград", с корыстной целью, для получения налоговой выгоды в виде возмещения налога на добавленную стоимость с деятельности ООО "ДСК ГРАС-Светлоград" за 3 квартал 2011 года в сумме ... рубля, 1 квартал 2012 года в сумме ... рубля, 3 квартал 2012 года в сумме ... рублей, 4 квартал 2012 года в сумме ... рубля, 1 квартал 2013 года в сумме ... рубль, 2 квартал 2013 года в сумме ... рублей, 3 квартал 2013 года в сумме ... рублей, имея доступ к печати, учредительным и бухгалтерским документам организации, а также к управлению денежными средствами, находящимися на расчетном счете ООО "ДСК ГРАС-Светлоград", создали преступную схему документооборота, направленную на хищение путем обмана денежных средств из бюджета Российской Федерации в особо крупном размере.

Реализуя свой преступный умысел, неустановленные следствием лица из числа руководства ООО "ДСК ГРАС-Светлоград" в указанный период времени заключали фиктивные договоры с ООО СМП "Вилла-Юг", ООО "Виста", ООО "Техникс", ООО "СитиСтрой", ООО "Элит", ООО "ЭкоПром", ООО "ФинПромПроект", ООО "Строй Актив", ООО "Капитал Инвест", которые якобы осуществляли поставку инертных материалов, а также строительство объекта: "Комплекс зданий и сооружений завода по производству блоков и плит из автоклавного ячеистого газобетона" расположенного по адресу: Ставропольский край, Петровский район, г.Светлоград, ул.1-я Промышленная, 26 "а" и согласно условий договоров произвели оплату в т.ч. НДС в сумме ... рублей, посредством перечисления денежных средств на расчетные счета указанных юридических лиц. При этом в действительности ООО СМП "Вилла-Юг", ООО "Виста", ООО "Техникс", ООО "СитиСтрой", ООО Элит", ООО "ЭкоПром", ООО "ФинПромПроект", ООО "Строй Актив", ООО "Капитал Инвест" поставку инертных материалов и строительство объекта не осуществляли.

Впоследствии, в период времени с 11.07.2013 года по 30.12.2013 года, неустановленные лица, действуя умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, организовали предоставление в МРИ ФНС N3 по Ставропольскому краю налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость налогоплательщика ООО "ДСК ГРАС-Светлоград", в которых отразили суммы налога, исчисленные к возмещению из бюджета за 3 квартал 2011 года в размере ... рубля, 1 квартал 2012 года в размере ... рубля, 3 квартал 2012 года в размере ... рублей, 4 квартал 2012 года в размере ... рубля, 1 квартал 2013 года в размере ... рубль, 2 квартал 2013 года в размере ... рублей, 3 квартал 2013 года в размере ... рублей, а также в качестве подтверждения правомерности своих действий предоставили заведомо фиктивные копии бухгалтерских документов: договоров, счетов-фактур, первичных учетных документов, книг покупок ООО "ДСК ГРАС-Светлоград" за период с 01.01.2011 года по 31.12.2013 года.

29.08.2014 года сотрудники налогового органа, введенные в заблуждение вышеуказанными действиями неустановленных следствием лиц, на основании поданных фиктивных документов приняли решение о возмещении ООО "ДСК ГРАС-Светлоград" суммы НДС по налоговой декларации за ранее указанные периоды в общей сумме ... рублей, которые на основании поданного заявления в период с 28.03.2014 года по 04.09.2014 года были перечислены на расчетный счет ООО "ДСК ГРАС-Светлоград" N ... , открытый в Ставропольском филиале ОАО КБ "Связь-банк" г.Ставрополь, по адресу: г. Ставрополь, ул.50 лет ВЛКСМ, 8/3.

Неустановленное следствием лицо, фактически имевшее доступ к управлению денежными средствами ООО "ДСК ГРАС-Светлоград" и распоряжавшееся ими по своему усмотрению, похитило таким образом из бюджета Российской Федерации вышеуказанную сумму в размере ... рублей и распорядилось ими по своему усмотрению, причинив бюджету Российской Федерации материальный ущерб в особо крупном размере.

В ходе расследования уголовного дела установлено, что 30 декабря 2016 года ООО "ДСК "ГРАС-Светлоград" осуществило перевод похищенных денежных средств на депозитный счет N ... , который открыт в Карачаево-Черкесском филиале ПАО "АКБ "Связь-Банк", по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, г.Черкесск, ул ...

Постановлением Промышленного районного суда г. Ставрополя от 8 февраля 2017 года ходатайство старшего следователя по ОВД СЧ по РОПД ГСУ ГУ МВД России Ставропольскому краю Тер-Аванесова Е.Г. удовлетворено.

В апелляционной жалобе заявитель - генеральный директор ООО "ДСК ГРАС-Светлоград" Коряковцев В.В. считает постановление суда незаконным, необоснованным и подлежащим отмене. Указывает, что 3 марта 2016 года Обществом в полном объеме произведена уплата недоимки по налогам, пени и штрафов по решению Межрайонной ИФНС N3 по СК: ... рублей - уплата недоимки по налогу на добавленную стоимость; ... рубля - уплата пени по налогу на добавленную стоимость; ... рубля - уплата штрафа по налогу на добавленную стоимость; ... рублей - уплата пени по налогу на добавленную стоимость. Кроме того, Межрайонная ИФНС N3 по Ставропольскому краю не имеет претензий и требований к Обществу. Обращает внимание, что арест денежных средств Общества делает невозможным выплату заработной платы работникам Общества, уплату Обществом налогов и иных обязательных для платежей, а также осуществление Обществом текущей финансово-хозяйственной деятельности. На основании вышеизложенного, просит постановление Промышленного районного суда г.Ставрополя от 8 февраля 2017 года отменить.

Проверив материалы дела по доводам апелляционной жалобы, выслушав стороны, суд находит постановление суда законным, обоснованным и мотивированным.

В соответствии с ч. 1 ст. 115 УПК РФ для обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска, других имущественных взысканий или возможной конфискации имущества, указанного в части первой статьи 104.1 УК РФ, следователь с согласия руководителя следственного органа возбуждает перед судом ходатайство о наложении ареста на имущество, денежные средства, находящиеся на расчетном счете.

Как видно из представленных материалов, уголовное дело N137172900024 возбуждено 20.01.2017 года по признакам преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ. В ходе расследования установлено, что неустановленное следствием лицо из числа руководства ООО "ДСК ГРАС-Светлоград", ранее указанным способом, похитило из бюджета Российской Федерации сумму в размере ... рублей и осуществило перевод похищенных денежных средств на депозитный счет N ... , который открыт в Карачаево-Черкесском филиале ПАО "АКБ "Связь-Банк", по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, г.Черкесск, ул ...

Ходатайство представлено в суд в рамках возбужденного уголовного дела, надлежащим должностным лицом, в производстве которого находится уголовное дело, с согласия начальника следственного отдела, в период срока предварительного следствия, мотивированно и отвечает требования уголовно-процессуального законодательства.

В соответствии с представленными материалами уголовного дела, суд, для обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска, пришел к законному и обоснованному выводу о необходимости наложить арест на денежные средства, поступающие и находящиеся на депозитном счете N ... , открытом в Карачаево-Черкесском филиале ПАО "АКБ "Связь-Банк", по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, г.Черкесск, ул ... в виде запрета распоряжения денежными средствами.

Довод апелляционной жалобы о незаконности постановления суда на том основании, что Обществом произведена уплата необходимых налоговых платежей не состоятелен, так как указанное обстоятельство может быть принято во внимание в контексте ст.60 УК РФ, но не является обстоятельством, исключающим необходимость принятия органом предварительного расследования мер для обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска по уже возбужденному уголовному делу.

Судебное решение о наложении ареста на денежные средства основано на объективных данных, содержащихся в представленных материалах, и принято в соответствии с требованиями ст. 115, 165 УПК РФ, с соблюдением норм уголовно-процессуального законодательства, регламентирующих порядок получения разрешения на производство следственного действия.

Нарушений уголовно-процессуального закона, влекущих отмену или изменение постановления суда, по делу не допущено. Решение по существу ходатайства следователя принято в соответствии со ст. 29 УПК РФ.

С учетом изложенного апелляционная инстанция не находит оснований для удовлетворения доводов апелляционной жалобы.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.389.9, 389.13, п.1ч.1ст.389.20, ст. 389.28 УПК РФ, суд, -

постановил:

постановление Промышленного районного суда г.Ставрополя от 8 февраля 2017 года, которым удовлетворено ходатайство следователя о наложении ареста на денежные средства, поступающие и находящиеся на депозитном счете N ... , открытом в Карачаево-Черкесском филиале ПАО "АКБ "Связь-Банк", по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, г.Черкесск, ул ... , в виде запрета распоряжения денежными средствами на срок до 20.03.2017 года, - оставить без изменения, апелляционную жалобу заявителя без удовлетворения.

Председательствующий:

Судебная коллегия, проверив материал, мнение прокурора, считает постановление суда законным и обоснованным, отвечающим требованиям ч. 4 ст. 7 УПК РФ о законности, обоснованности и мотивированности судебного постановления.