Решение Верховного Суда Республики Башкортостан от 24 апреля 2017 г. по делу N 21-559/2017

Судья Верховного Суда Республики Башкортостан Абземилова З.Р.,

при секретаре Галимовой З.М.,

с участием ФИО1. - защитника ФИО2. - лица, в отношении которого возбуждено административное производство, действующего на основании доверенности N ... от 21 ноября 2016 года,

ФИО3. - главного юрисконсульта юридического отдела Отделения - Национального банка по Республике Башкортостан Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации,

в отсутствие ФИО4., извещенной надлежащим образом о дате рассмотрения дела,

рассмотрев жалобу защитника ФИО5., поданную в интересах ФИО6. на решение судьи Кировского районного суда г.Уфы Республики Башкортостан от 28 февраля 2017 года, которым:

постановление заместителя управляющего Отделением - Национальным банком по Республике Башкортостан Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации Ганеева Р.Ш. N ... от 24 октября 2016 года (дата изготовления в полном объеме) по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 9 статьи 15.29 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении генерального директора Акционерного общества " ... " ФИО7 оставлено без изменения, ее жалоба - без удовлетворения,

УСТАНОВИЛА:

постановлением заместителя управляющего Отделением - Национальным банком по Республике Башкортостан Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации Ганеева Р.Ш. N ... от 24 октября 2016 года генеральный директор Акционерного общества " ... " (далее - общество) ФИО8. признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 15.29 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), и привлечена к административной ответственности в виде штрафа в размере 30000 рублей за неисполнение требований пунктов 3.1, 3.3, 3.4, 6.1 Инструкции Банка России от 24 апреля 2014 года N 151-И "О порядке проведения проверок деятельности некредитных финансовых организаций и саморегулируемых организаций некредитных финансовых организаций уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)" (далее - Инструкция Банка России N 151-И), связанное с противодействием проведению проверки общества.

Судьей Кировского районного суда г.Уфы Республики Башкортостан по жалобе ФИО9. принято обжалуемое решение от 28 февраля 2017 года.

Не соглашаясь с постановлением должностного лица N ... от 24 октября 2016 года и решением судьи Кировского районного суда г.Уфы Республики Башкортостан от 28 февраля 2017 года, защитник ФИО10. в интересах ФИО11. обратился в Верховный Суд Республики Башкортостан с жалобой, предлагая их отменить, в связи с неправильным определением обстоятельств, имеющих значение для дела, нарушением норм материального права, производство по делу прекратить за отсутствием состава либо малозначительностью совершенного административного правонарушения.

Изучив материалы дела, выслушав защитника ФИО12., поддержавшего в интересах ФИО13. доводы жалобы, свидетеля ФИО14., проверив доводы жалобы, нахожу жалобу подлежащей удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, с 25 августа 2016 года в соответствии с поручением на проведение проверки от 12 августа 2016 года N ... Инспекцией по Республике Башкортостан Уральской межрегиональной инспекции Главной инспекции Банка России проводилась тематическая проверка АО " ... " (до 26 августа 2016 года ОАО " ... ").

В ходе проводимой проверки АО " ... " рабочей группой Главной инспекции Банка России составлен Акт о противодействии проведению проверки от 26 августа 2016 года N ... , согласно которому в целях проведения проверки рабочей группе необходимо было получить документы (информацию), необходимые для проведения проверки, в связи с чем была подготовлена Заявка на представление документов (информации) и оказание содействия от 25 августа 2016 года N ...

Экземпляр Заявки о предоставлении документов был вручен генеральному директору общества ФИО15 25 августа 2016 года в 11.00 час.

Согласно Заявке от 25 августа 2016 года N ... о предоставлении документов АО " ... " следовало в срок до 18 час. 00 мин. 25 августа 2016 года представить рабочей группе следующие документы (организовать доступ членам рабочей группы к программному обеспечению):

- п. 2 все регистры и субрегистры внутреннего учета (в том числе по депозитарному учету, доверительному управлению), ведение которых осуществляется обществом, а также журнал регистрации принятых поручений клиентов за 01 декабря 2014 года по 25 августа 2016 года (далее - Период) (в электронном виде в Формате Microsoft Excel);

- пункт 3 выписку из регистра сделок по внебиржевым сделкам, совершенным обществом в Период (предоставить в электронном виде в Формате Microsoft Excel);

- пункт 4 выписку из регистра сделок, заключенных обществом в Периоде, в интересах клиентов-нерезидентов (предоставить в электронном виде в Формате Microsoft Excel);

- пункт 5 выписку из регистра внутреннего учета сделок общества по сделкам, совершенным обществом с иностранными финансовыми инструментами в Период (предоставить в электронном виде в Формате Microsoft Excel);

- пункт 7 организовать доступ членам рабочей группы к программному обеспечению общества, где осуществляется ведение бухгалтерского учета, формирование регистров учета (с функцией просмотр, формирование регистров, отчетности за проверяемый период).

Во исполнение пункта 2 Приложения к Заявке о предоставлении документов руководителем АО " ... " рабочей группе представлена частично информация в электронном виде (согласно описи электронных документов (информации). Представленный группе инспекторов файл, поименованный обществом "Регистр внутреннего учета сделок с ценными бумагами за период с 01 декабря 2014 года по 29 августа 2016 года", является Регистром внутреннего учета ценных бумаг.

Установлено, что представленный файл не содержит обязательных реквизитов, установленных Порядком ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденным совместным постановлением ФКЦБ РФ N 32, Минфина РФ N 108н от 11 декабря 2001 года (далее - Порядок ведения внутреннего учета).

Иные регистры (субрегистры) внутреннего учета группе инспекторов не представлены, в том числе регистр внутреннего учета сделок с ценными бумагами, регистр внутреннего учета денежных средств и расчетов по сделкам и операциям с ценными бумагами, регистры учета в части ведения депозитарных операций. Обязанность по ведению указанных регистров предусмотрена Порядком ведения внутреннего учета.

Документы (информация), отраженные в пунктах 3, 4, 5 Приложения к Заявке о предоставлении документов, группе инспекторов в установленный срок не представлены.

Организация доступа членов рабочей группы к программному обеспечению общества, где осуществляется ведение бухгалтерского учета, формирование регистров, (п. 7 Приложения к Заявке о предоставлении документов), АО " ... " не осуществлена.

Обществом представлены пояснения от 25 августа 2016 года N ... , согласно которым "в связи с изменением адреса местонахождения общества, сменой главного бухгалтера и переноса всех бухгалтерских и учетных данных и документов в г. ... организовать доступ к программному обеспечению по учету и ведению бухгалтерского учета в настоящее время не предоставляется возможным. ОАО " ... " рассматривает механизм доступа к данной информации и просит изменить срок предоставления информации".

Судья первой инстанции согласился с выводом должностного лица, что общество не исполнило требования пунктов 3.1, 3.3, 3.4, 6.1 Инструкции Банка России N 151-И и осуществило противодействие проведению проверки должностным лицам правомочного органа административного надзора.

С таким выводом судьи районного суда согласиться нельзя в виду следующего.

В соответствии с положениями статьи 24.1 КоАП РФ задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом.

На основании части 1 статьи 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В соответствии с частью 1 статьи 2.1 КоАП РФ, административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП РФ или законами субъектов РФ об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Исходя из положений статей 1.5, 2.1, 24.1 КоАП РФ в рамках административного производства подлежит выяснению вопрос о виновности лица в совершении административного правонарушения, ответственность за которое установлена нормами КоАП РФ или закона субъекта РФ.

Согласно статье 26.1 КоАП РФ по делу об административном правонарушении подлежат выяснению, в частности: лицо, совершившее противоправные действия (бездействие), за которые названным кодексом или законом субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, а также виновность лица в совершении административного правонарушения.

Согласно требованиям статей 26.2, 26.11 КоАП РФ судья, в производстве которого находится дело об административном правонарушении, устанавливает наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела на основании доказательств, которые оцениваются по внутреннему убеждению судьи, основанному на всестороннем, полном и объективном исследовании всех обстоятельств дела в их совокупности. Никакие доказательства не могут иметь заранее установленную силу.

Установление виновности предполагает доказывание вины лица в совершении противоправного действия (бездействия).

Вместе с тем виновность ФИО16. в противодействии проведению проверки общества материалами дела не подтверждена.

Совершается административное правонарушение, предусмотренное частью 9 статьи 15.29 КоАП РФ, умышленно.

Согласно уведомлению и.о. руководителя Инспекции по Республике Башкортостан Уральской межрегиональной инспекции Главной инспекции Банка России N ... от 15 августа 2016 года общество уведомлено о проведении проверки и необходимости во исполнение обязанности по содействию в проведении проверки в срок до 29 августа 2016 года подготовить соответствующие документы и иную информацию, подлежащие проверке (согласно прилагаемой заявке) провести организационные мероприятия, в том числе необходимые для обеспечения беспрепятственного доступа в здания и помещения и др., врученное обществу без приложения заявки.

Содержание указанного уведомления свидетельствует об уведомлении о проведении проверки и выполнении организационных мероприятий и не имеет сведений о тематике проверки и предоставлении до 29 августа 2016 года конкретных документов, ссылаясь на заявку. Однако сама заявка к данному уведомлению приложена не была, сведений о ее вручении не имеется, что не оспаривается. Отсутствие заявки исключило возможность общества подготовить соответствующие документы к началу проверки 25 августа 2016 года, сведения об этой дате содержались в самой заявке.

Заявка на предоставление документов, указанных в приложении к ней, от 25 августа 2016 года были вручены ФИО17. 25 августа 2016 года в 11 часов в начале проверки прибывшей рабочей группой с указанием о предоставлении документов до 18 часов 25 августа 2016 года.

К указанному сроку рабочей группе полный перечень документов и доступ к программному обеспечению общества предоставлены не были.

ФИО18. в этот же день 25 августа 2016 года исх. N ... обратилась к руководителю рабочей группы с ходатайством об изменении срока предоставления информации для рассмотрения механизма доступа к данной информации по мотиву невозможности организации доступа к программному обеспечению в связи с изменением адреса местонахождения общества, сменой главного бухгалтера и переноса всех бухгалтерских и учетных данных и документов в г. ...

Согласно доводам жалобы и показаниям защитника в суде второй инстанции, общество изменило юридический адрес на г. ... и поставлено на налоговый учет в ИФНС N ... по г. ... с 26 августа 2016 года на основании общего собрания акционеров от 22 июня 2016 года.

Кроме того, содержащийся в заявке от 25 августа 2016 года, врученной в 11 часов, срок представления испрашиваемых сведений, информации нельзя признать разумным, поскольку не позволяет обществу, которому адресовано такое требование, исполнить его менее чем в один день к 18 часам, в том числе, учитывая, что общество находилось в состоянии изменения адреса местонахождения.

Проверяющим органом ходатайство ФИО19. от 25 августа 2016 года об изменении срока предоставления информации для рассмотрения механизма доступа к данной информации в нарушение положений статьи 24.4 КоАП РФ рассмотрено не было.

Судьей районного суда в нарушение требований статей 24.1 и 26.1 КоАП РФ не был выяснен имеющий значение для правильного разрешения настоящего дела вопрос о том, являлся ли предоставленный обществу срок для подготовки документов разумным и достаточным, а также имелась ли у общества объективная возможность своевременно предоставить истребованную информацию и обеспечить доступ к программному обеспечению, то есть не установлена вина в форме умысла ФИО20. в совершении правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 15.29 КоАП РФ.

Доводы представителя органа административного надзора о заблаговременном уведомлении 15 августа 2016 года общества о проведении проверки, приняты быть не могут, поскольку, как указано выше, данное уведомление было вручено в отсутствие заявки от 25 августа 2016 года с приложением к ней, содержащих перечень истребуемых документов.

Доводы о том, что истребуемые документы подлежали ведению в течение всего периода деятельности и находились в базе программного обеспечении, для их изучения достаточно было допустить рабочую группу к ним, не ставят под сомнение вывод об отсутствии умысла ФИО21. на совершение правонарушения, поскольку общество находилось в состоянии изменения местонахождения адреса, опровергнуть доводы ФИО22. о невозможности доступа к программному обеспечению в связи с этим, материалами дела нельзя.

Исследовав имеющиеся и дополнительно представленные доказательства в материалы дела, считаю, что имеющимися в деле доказательствами не были доказаны обстоятельства, на основании которых вынесено постановление по делу, а дополнительно представленные доказательства свидетельствуют об отсутствии в действиях лица состава вменяемого правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 15.29 КоАП РФ, что влечет отмену состоявшихся по делу актов и прекращение производства по делу по указанному основанию.

Согласно пункту 3 части 1 статьи 30.7 КоАП РФ по результатам рассмотрения жалобы на постановление по делу об административном правонарушении принимается решение о его отмене и прекращении производства по делу при наличии хотя бы одного из обстоятельств, предусмотренных статьей 24.5 настоящего Кодекса, а также при недоказанности обстоятельств, на основании которых было вынесено постановление.

На основании изложенного, руководствуясь пунктом 3 части 1 статьи 30.7 КоАП РФ,

РЕШИЛА:

жалобу защитника ФИО23. удовлетворить.

Постановление заместителя управляющего Отделением - Национальным банком по Республике Башкортостан Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации Ганеева Р.Ш. N ... от 24 октября 2016 года и решение судьи Кировского районного суда г.Уфы Республики Башкортостан от 28 февраля 2017 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 9 статьи 15.29 КоАП РФ, в отношении генерального директора Акционерного общества " ... " ФИО24 отменить.

Прекратить производство по делу на основании пункта 2 части 1 статьи 24.5 КоАП РФ за отсутствием состава административного правонарушения.

Решение вступает в законную силу немедленно после вынесения, его правомочны пересматривать Председатель Верховного Суда Республики Башкортостан или его заместители.

Судья Верховного Суда

Республики Башкортостан п/п З.Р. Абземилова

Справка

судья Курамшина А.Р.

дело N ...