Приложение. Методика расчета объемов расходов бюджета города Омска на реализацию расходного обязательства "Организация и осуществление мероприятий по работе с детьми и молодежью в городском округе"

Приложение
к постановлению Администрации города Омска
от 30 июня 2009 года N 507-п

Методика
расчета объемов расходов бюджета города Омска на реализацию расходного обязательства "Организация и осуществление мероприятий по работе с детьми и молодежью в городском округе"

I. Общие положения

1. Целью разработки настоящей Методики расчета объемов расходов бюджета города Омска на реализацию расходного обязательства "Организация и осуществление мероприятий по работе с детьми и молодежью в городском округе" (далее - Методика) является определение объективной потребности в финансировании расходного обязательства "Организация и осуществление мероприятий по работе с детьми и молодежью в городском округе" на территории города Омска (далее - расходное обязательство).

2. Методика направлена на решение следующих задач:

- определение структуры (отдельных элементов) расходного обязательства;

- определение структуры затрат в рамках отдельных элементов расходного обязательства;

- определение принципов и порядка расчета объемов расходов бюджета города Омска на финансовое обеспечение затрат в рамках отдельных элементов расходного обязательства.

3. Нормативная правовая база, используемая при разработке Методики:

- Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации";

- Закон Российской Федерации "Об образовании";

- приказ Федеральной службы по тарифам от 23 ноября 2007 года N 359-с/4 "Об утверждении тарифов на услуги местной и внутризоновой телефонной связи, предоставляемые ОАО "Сибирьтелеком" и операторами связи на территории Республики Алтай, Республики Хакасия, Республики Бурятия, Алтайского, Красноярского краев, Новосибирской, Кемеровской, Омской, Иркутской, Читинской, Томской областей, Агинского Бурятского, Усть-Ордынского Бурятского автономных округов";

- Устав города Омска;

- постановление Мэра города Омска от 27 июня 2008 года N 482-п "О мерах по созданию системы учета потребности в муниципальных услугах при формировании проекта бюджета города Омска на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период)";

- постановление Мэра города Омска от 30 июня 2008 года N 507-п "Об утверждении Методики проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в области молодежной политики, физической культуры и спорта в натуральном и стоимостном выражении";

- постановление Мэра города Омска от 24 декабря 2007 года N 959-п "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке долгосрочных целевых программ города Омска, их формирования и реализации, Порядка проведения мониторинга эффективности реализации долгосрочных целевых программ города Омска";

- постановление Мэра города Омска от 30 июня 2008 года N 484-п "Об утверждении Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ и Положения о порядке оценки эффективности и результативности реализации ведомственных целевых программ";

- постановление Мэра города Омска от 31 декабря 2008 года N 1197-п "Об отраслевой системе оплаты труда в муниципальных учреждениях, подведомственных департаменту по делам молодежи, физической культуры и спорта Администрации города Омска";

- постановление Администрации города Омска от 25 июня 2009 года N 464-п "Об утверждении Методики расчета объемов расходов бюджета города Омска на реализацию долгосрочных целевых программ города Омска и ведомственных целевых программ";

- постановление Администрации города Омска от 16 марта 2009 года N 169-п "Об утверждении стандартов качества предоставления муниципальных услуг города Омска в области молодежной политики".

II. Структура (отдельные элементы) расходного обязательства

4. Структура расходного обязательства включает в себя следующие элементы:

- расходы на предоставление муниципальной услуги города Омска "Оказание юридической помощи и консультаций молодежи с целью ее адаптации в трудной жизненной ситуации";

- расходы на предоставление муниципальной услуги города Омска "Оказание психологической помощи и консультаций молодежи с целью ее адаптации в трудной жизненной ситуации";

- расходы на предоставление муниципальной услуги города Омска "Организация досуга и реализации социальных инициатив для детей и молодежи";

- расходы на предоставление муниципальной услуги города Омска "Оказание социально-педагогических консультаций";

- расходы на предоставление муниципальной услуги города Омска "Оказание информационных услуг молодежи";

- расходы на предоставление муниципальных услуг города Омска в области молодежной политики и исполнение муниципальных функций в рамках реализации мероприятий ведомственных целевых программ и долгосрочных целевых программ города Омска.

III. Расчет объемов расходов бюджета города Омска на предоставление муниципальных услуг города Омска.

5. Структуру затрат в рамках расходов бюджета города Омска на предоставление муниципальных услуг города Омска в области молодежной политики составляют статьи классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ) (1), объем финансового обеспечения которых рассчитывается способами, представленными в таблицах NN 1, 2, 3, 4, 5.

(1) Здесь и далее статьи бюджетной классификации указаны в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 25 декабря 2008 года N 145н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации".

Таблица N 1

Структура стоимости муниципальной услуги города Омска "Оказание юридической помощи и консультаций молодежи с целью ее адаптации в трудной жизненной ситуации"

Статья КОСГУ	Наименование статьи расходов	Способ расчета стоимости
211	Заработная плата	Нормативно-тарифный
212	Прочие выплаты	Нормативно-тарифный/ индексации (прямой счет)
213	Начисления на выплаты по оплате труда	Нормативно-тарифный
221	Услуги связи	Индексации (прямой счет)
222	Транспортные услуги	Индексации (прямой счет)
223	Коммунальные услуги	Нормативно-тарифный
225	Работы, услуги по содержанию имущества	Индексации (прямой счет)
226	Прочие работы, услуги	Индексации (прямой счет)
290	Прочие расходы	Индексации (прямой счет)
310	Увеличение стоимости основных средств	Нормативно-тарифный / программно-целевой
340	Увеличение стоимости материальных запасов	Нормативно-тарифный / программно-целевой

Таблица N 2

Структура стоимости предоставления муниципальной услуги города Омска "Оказание психологической помощи и консультаций молодежи с целью ее адаптации в трудной жизненной ситуации"

Статья КОСГУ	Наименование статьи расходов	Способ расчета стоимости
211	Заработная плата	Нормативно-тарифный
212	Прочие выплаты	Нормативно-тарифный/ индексации (прямой счет)
213	Начисления на выплаты по оплате труда	Нормативно-тарифный
221	Услуги связи	Индексации (прямой счет)
222	Транспортные услуги	Индексации (прямой счет)
223	Коммунальные услуги	Нормативно-тарифный
225	Работы, услуги по содержанию имущества	Индексации (прямой счет)
226	Прочие работы, услуги	Индексации (прямой счет)
290	Прочие расходы	Индексации (прямой счет)
310	Увеличение стоимости основных средств	Нормативно-тарифный / программно-целевой
340	Увеличение стоимости материальных запасов	Нормативно-тарифный / программно-целевой

Таблица N 3

Структура стоимости предоставления муниципальной услуги города Омска "Организация досуга и реализации социальных инициатив для детей и молодежи"

Статья КОСГУ	Наименование статьи расходов	Способ расчета стоимости
211	Заработная плата	Нормативно-тарифный
212	Прочие выплаты	Нормативно-тарифный/ индексации (прямой счет)
213	Начисления на выплаты по оплате труда	Нормативно-тарифный
221	Услуги связи	Индексации (прямой счет)
222	Транспортные услуги	Индексации (прямой счет)
223	Коммунальные услуги	Нормативно-тарифный
225	Работы, услуги по содержанию имущества	Индексации (прямой счет)
226	Прочие работы, услуги	Индексации (прямой счет)
290	Прочие расходы	Индексации (прямой счет)
310	Увеличение стоимости основных средств	Нормативно-тарифный / программно-целевой
340	Увеличение стоимости материальных запасов	Нормативно-тарифный / программно-целевой

Таблица N 4

Структура стоимости предоставления муниципальной услуги города Омска "Оказание социально-педагогических консультаций"

Статья КОСГУ	Наименование статьи расходов	Способ расчета стоимости
211	Заработная плата	Нормативно-тарифный
212	Прочие выплаты	Нормативно-тарифный/ индексации (прямой счет)
213	Начисления на выплаты по оплате труда	Нормативно-тарифный
221	Услуги связи	Индексации (прямой счет)
222	Транспортные услуги	Индексации (прямой счет)
223	Коммунальные услуги	Нормативно-тарифный
225	Работы, услуги по содержанию имущества	Индексации (прямой счет)
226	Прочие работы, услуги	Индексации (прямой счет)
290	Прочие расходы	Индексации (прямой счет)
310	Увеличение стоимости основных средств	Нормативно-тарифный / программно-целевой
340	Увеличение стоимости материальных запасов	Нормативно-тарифный / программно-целевой

Таблица N 5

Структура стоимости предоставления муниципальной услуги города Омска "Оказание информационных услуг молодежи"

Статья КОСГУ	Наименование статьи расходов	Способ расчета стоимости
211	Заработная плата	Нормативно-тарифный
212	Прочие выплаты	Нормативно-тарифный/ индексации (прямой счет)
213	Начисления на выплаты по оплате труда	Нормативно-тарифный
221	Услуги связи	Индексации (прямой счет)
222	Транспортные услуги	Индексации (прямой счет)
223	Коммунальные услуги	Нормативно-тарифный
225	Работы, услуги по содержанию имущества	Индексации (прямой счет)
226	Прочие работы, услуги	Индексации (прямой счет)
290	Прочие расходы	Индексации (прямой счет)
310	Увеличение стоимости основных средств	Нормативно-тарифный / программно-целевой
340	Увеличение стоимости материальных запасов	Нормативно-тарифный / программно-целевой

6. Порядок расчета стоимости финансирования предоставления муниципальных услуг города Омска в области молодежной политики.

Обеспечение предоставления каждой муниципальной услуги города Омска в области молодежной политики осуществляется на основе определения норматива финансовых затрат в части:

- финансирования расходов на оплату труда;

- финансирование расходов на коммунальные услуги;

- финансирования расходов на материально-техническое обеспечение.

7. Норматив в части финансирования расходов на оплату труда .

При расчете норматива в части финансирования расходов на оплату труда используется термин "среднестатистическое" учреждение. Термин используется в случае, когда муниципальная услуга города Омска оказывается несколькими учреждениями.

Базой для формирования штатного расписания "среднестатистического" учреждения являются следующие данные:

- перечень должностей и количество ставок административно-руководящего и обслуживающего персонала в разрезе каждой должности, определяемые на базе штатного расписания "среднестатистического" учреждения;

- профессиональные квалификационные группы и квалификационные уровни по каждой квалификационной группе, утвержденные приказом Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 29 мая 2008 года N 247н "Об утверждении профессиональных квалификационных групп общеотраслевых должностей руководителей, специалистов и служащих" и приказом Министерства здравоохранения и социального развития Российской федерации от 29 мая 2008 года N 248н "Об утверждении профессиональных квалификационных групп общеотраслевых профессий рабочих";

- размер оклада по каждой должности соответствующего квалификационного уровня.

8. Рассчитывается совокупный фонд оплаты труда по среднестатистическому учреждению в группе как сумма фондов оплат труда по каждой должности в штатном расписании по следующей формуле:

, где

- количество ставок по соответствующей должности;

- размер оклада;

В - все выплаты компенсационного и стимулирующего характера в соответствии действующим законодательством Российской Федерации;

i - порядковый номер должности в штатном расписании;

n - количество должностей в штатном расписании.

9. Норматив в части расходов на оплату труда руководящего и обслуживающего персонала для учреждений, предоставляющих муниципальную услугу города Омска "Оказание юридической помощи и консультаций молодежи с целью ее адаптации в трудной жизненной ситуации" , может быть представлен в виде следующей формулы:

, где

- совокупный годовой фонд оплаты труда "среднестатистического" учреждения, рассчитанный на основе штатного расписания;

- планируемое количество обращений за юридической помощью.

Для учета дополнительных затрат к нормативу в части расходов на оплату труда административно-руководящего и обслуживающего персонала, применяется поправочный коэффициент - Кi.

, где

- норматив в части расходов на оплату труда административно-руководящего и обслуживающего персонала для учреждений, предоставляющих муниципальную услугу города Омска "Оказание юридической помощи и консультаций молодежи с целью ее адаптации в трудной жизненной ситуации", с учетом поправочного коэффициента;

Кi - поправочный коэффициент.

Поправочный коэффициент учитывается отдельно для каждого учреждения, предоставляющего муниципальную услугу города Омска, на основе бюджетных заявок с приложением обоснования дополнительных затрат, учитываемых в данном коэффициенте.

10. Норматив в части расходов на оплату труда руководящего и обслуживающего персонала для учреждений, предоставляющих муниципальную услугу города Омска "Оказание психологической помощи и консультаций молодежи с целью ее адаптации в трудной жизненной ситуации" , рассчитывается по формуле:

, где

- совокупный годовой фонд оплаты труда "среднестатистического" учреждения, рассчитанный на основе штатного расписания;

- планируемое количество обращений за психологической помощью.

Для учета дополнительных затрат к нормативу в части расходов на оплату труда руководящего и обслуживающего персонала, применяется поправочный коэффициент - Кi.

, где

- норматив в части расходов на оплату труда руководящего и обслуживающего персонала для учреждений, предоставляющих муниципальную услугу города Омска "Оказание психологической помощи и консультаций молодежи с целью ее адаптации в трудной жизненной ситуации", с учетом поправочного коэффициента;

Кi - поправочный коэффициент.

Поправочный коэффициент учитывается отдельно для каждого учреждения, предоставляющего муниципальную услугу города Омска, на основе бюджетных заявок с приложением обоснования дополнительных затрат, учитываемых в данном коэффициенте.

11. Норматив в части расходов на оплату труда административно-руководящего и обслуживающего персонала для учреждений, предоставляющих муниципальную услугу города Омска "Организация досуга и реализации социальных инициатив для детей и молодежи" , рассчитывается по формуле:

, где

- совокупный годовой фонд оплаты труда "среднестатистического" учреждения, рассчитанный на основе штатного расписания;

- планируемое количество участников.

Для учета дополнительных затрат к нормативу в части расходов на оплату труда административно-руководящего и обслуживающего персонала, применяется поправочный коэффициент - Кi.

, где

- норматив в части расходов на оплату труда административно-руководящего и обслуживающего персонала для учреждений, предоставляющих муниципальную услугу города Омска "Организация досуга и реализации социальных инициатив для детей и молодежи", с учетом поправочного коэффициента;

Кi - поправочный коэффициент.

Поправочный коэффициент учитывается отдельно для каждого учреждения, предоставляющего муниципальную услугу города Омска, на основе бюджетных заявок с приложением обоснования дополнительных затрат, учитываемых в данном коэффициенте.

12. Норматив в части расходов на оплату труда руководящего и обслуживающего персонала для учреждений, предоставляющих муниципальную услугу города Омска "Оказание социально-педагогических консультаций" рассчитывается по формуле:

, где

 - совокупный годовой фонд оплаты труда среднестатистического учреждения, рассчитанный на основе штатного расписания;

 - планируемое количество обращений за социально-педагогической помощью.

Для учета дополнительных затрат к нормативу в части расходов на оплату труда административно-руководящего и обслуживающего персонала, применяется поправочный коэффициент - Кi.

, где

- норматив в части расходов на оплату труда административно-руководящего и обслуживающего персонала для учреждений, предоставляющих муниципальную услугу города Омска "Оказание социально-педагогических консультаций", с учетом поправочного коэффициента;

- норматив в части расходов на оплату труда административно-руководящего и обслуживающего персонала;

Кi - поправочный коэффициент.

Поправочный коэффициент учитывается отдельно для каждого учреждения, предоставляющего муниципальную услугу города Омска, на основе бюджетных заявок с приложением обоснования дополнительных затрат, учитываемых в данном коэффициенте.

13. Норматив в части расходов на оплату труда руководящего и обслуживающего персонала для учреждений, предоставляющих муниципальную услугу города Омска "Оказание информационных услуг молодежи" , рассчитывается по формуле:

, где

ФОТсу - совокупный годовой фонд оплаты труда "среднестатистического" учреждения, рассчитанный на основе штатного расписания;

- планируемое количество обращений.

Для учета дополнительных затрат к нормативу в части расходов на оплату труда административно-руководящего и обслуживающего персонала, применяется поправочный коэффициент - Кi.

, где

- норматив в части расходов на оплату труда административно-руководящего и обслуживающего персонала для учреждений, предоставляющих муниципальную услугу города Омска "Оказание информационных услуг молодежи", с учетом поправочного коэффициента;

- норматив в части расходов на оплату труда административно-руководящего и обслуживающего персонала;

Кi - поправочный коэффициент.

Поправочный коэффициент учитывается отдельно для каждого учреждения, предоставляющего муниципальную услугу города Омска, на основе бюджетных заявок с приложением обоснования дополнительных затрат, учитываемых в данном коэффициенте.

14. Норматив в части финансирования расходов на материально-техническое обеспечение процесса предоставления муниципальных услуг города Омска в области молодежной политики рассчитывается для каждой муниципальной услуги города Омска и формируется согласно Приложению к настоящей Методике.

В общем виде норматив рассчитывается по следующей формуле:

, где

- количество единиц i-го объекта материально-технического обеспечения;

- рыночная цена единицы i-го объекта материально-технического обеспечения;

- срок эксплуатации единицы i-го объекта материально-технического обеспечения, в соответствии с требованиями технической документации;

- планируемое количество обращений (участников).

i - порядковый номер объекта материально-технического обеспечения;

n - общее количество объектов материально-технического обеспечения;

- поправочный коэффициент. Данный коэффициент предназначен для учета дополнительных затрат по материально-техническому оснащению, не учтенных в Приложении к настоящей Методике.

, где

- годовые дополнительные затраты на финансирование материально-технического оснащения;

- годовые затраты на финансирование материально-технического оснащения.

Дополнительные затраты на финансирование материально-технического оснащения необходимо подтверждать с соответствующим обоснованием на стадии формирования бюджетной заявки.

15. Норматив в части финансирования расходов на коммунальное обслуживание рассчитывается для всех учреждений, предоставляющих муниципальные услуги города Омска:

- оказание юридической помощи и консультаций молодежи с целью ее адаптации в трудной жизненной ситуации;

- оказание психологической помощи и консультаций молодежи с целью ее адаптации в трудной жизненной ситуации;

- организация досуга и реализации социальных инициатив для детей и молодежи;

- оказание социально-педагогических консультаций;

- оказание информационных услуг молодежи.

Норматив в части финансирования расходов на коммунальное обслуживание складывается из следующих составляющих:

- норматив затрат на холодное водоснабжение и водоотведение;

- норматив затрат на горячее водоснабжение;

- норматив затрат на теплоснабжение;

- норматив затрат на электроснабжение.

Норматив затрат на холодное водоснабжение определяется исходя из норматива потребления холодной воды и стоимости ресурса.

Норматив рассчитывается по следующей формуле:

, где

- средний норматив потребления холодной воды, рассчитанный поставщиком ресурса на основании договора (куб. м);

- средняя стоимость одного куб. м холодной воды, установленная поставщиком ресурса на основании договора.

Норматив затрат на горячее водоснабжение определяется исходя из норматива потребления горячей воды и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:

, где

- средний норматив потребления горячей воды, рассчитанный поставщиком ресурса на основании договора (куб. м);

- средняя стоимость одного куб. м горячей воды, установленная поставщиком ресурса на основании договора.

Норматив затрат на теплоснабжение определяется исходя из норматива потребления тепловой энергии и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:

, где

- средний норматив потребления тепловой энергии, рассчитанный поставщиком ресурса на основании договора (Гкал);

- средняя стоимость одного Гкал тепловой энергии, установленная поставщиком ресурса на основании договора.

Норматив затрат на электроснабжение исходя из норматива потребления электрической энергии и стоимости ресурса. Норматив рассчитывается по следующей формуле:

, где

- средний норматив потребления электрической энергии, рассчитанный поставщиком ресурса на основании договора (кВт/час);

- средняя стоимость одного кВт/час электрической энергии, установленная поставщиком ресурса на основании договора.

В общем виде норматив в части финансирования расходов на коммунальное облуживание# среднестатистического учреждения представляет собой сумму нормативов затрат, рассчитанных по каждому ресурсу:

16. Финансирование текущих прочих затрат на предоставление муниципальных услуг города Омска в области молодежной политики, не включенных в структуру норматива финансовых затрат, рассчитывается способом индексации (прямого счета).

К затратам, рассчитанным способом индексации (прямого счета), относятся расходы, указанные в таблице 7.

ГАРАНТ:

Нумерация таблиц приводится в соответствии с источником

Таблица N 7

Финансирование текущих прочих затрат на предоставление муниципальных услуг города Омска в области молодежной политики ______________________________________________________

(наименование муниципальной услуги города Омска в области молодежной политики)

Наименование статьи затрат	Единица измерения	Проект на планируемый год	Обоснование увеличения расходов на очередной финансовый год	Индекс-дефлятор	Проект на планируемый год с учетом индекса-дефлятора
Услуги связи
Транспортные услуги
Работы, услуги по содержанию имущества
Прочие работы, услуги
Прочие расходы
Увеличение стоимости основных средств
Увеличение стоимости материальных запасов
Расходы всего

Примечание: статьи затрат могут быть рассчитаны программно-целевым способом (через ведомственную целевую программу развития и укрепления материально-технической базы учреждений).

17. Общий объем финансирования предоставления каждой муниципальной услуги города Омска в области молодежной политики рассчитывается по следующей формуле:

, где

- стоимость единицы муниципальной услуги города Омска;

- норматив в части финансирования расходов на оплату труда для предоставления муниципальной услуги города Омска;

- норматив в части финансирования расходов на материально-техническое обеспечение процесса предоставления муниципальных услуг города Омска;

- норматив в части финансирования расходов на коммунальные услуги для предоставления муниципальной услуги города Омска;

- планируемое количество обращений (участников);

- затраты, рассчитанные способом индексации (прямого счета) по муниципальной услуге городе Омска.

ГАРАНТ:

Нумерация приводится в соответствии с источником

V. Расчет объемов расходов бюджета города Омска на предоставление муниципальных услуг города Омска в области молодежной политики и исполнение муниципальных функций в рамках реализации мероприятий долгосрочных целевых программ города Омска и ведомственных целевых программ

18. Расходы на предоставление муниципальных услуг города Омска в области молодежной политики и исполнение муниципальных функций, связанные с реализацией долгосрочных целевых программ города Омска и ведомственных целевых программ, рассчитываются программно-целевым способом в порядке, определяемом:

- постановлением Мэра города Омска от 24 декабря 2007 года N 959-п "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке долгосрочных целевых программ города Омска, их формирования и реализации, Порядка проведения мониторинга эффективности реализации долгосрочных целевых программ города Омска";

- постановлением Мэра города Омска от 30 июня 2008 года N 484-п "Об утверждении Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ и Положения о порядке оценки эффективности и результативности реализации ведомственных целевых программ".