Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Приказ Министерства финансов Омской области от 17 января 2012 г. N 4 "Об утверждении Порядка проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета" (с изменениями и дополнениями)
- Приложение. Порядок проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета
Приложение. Порядок проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета
Приложение
к приказу Министерства
финансов Омской области
от 17 января 2012 г. N 4
Порядок
проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета
С изменениями и дополнениями от:
28 января, 31 августа 2015 г., 6 апреля, 18 ноября 2016 г.
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета, на лицевых счетах, открытых им в Министерстве финансов Омской области (далее - Министерство).
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 31 августа 2015 г. N 63 в пункт 1.2 настоящего приложения внесены изменения
1.2. Учет операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, осуществляется Министерством на счете, открытом ему в Отделении по Омской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - Отделение Омск) на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" (далее - счет 40302).
1.3. Исключен с 1 января 2015 г.
Информация об изменениях:
См. текст пункта 1.3
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 18 ноября 2016 г. N 90 пункт 1.4 настоящего приложения изложен в новой редакции, вступающей в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющейся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
1.4. Учет операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета, осуществляется казенным учреждением Омской области "Областной центр учета и казначейства" (далее - Центр учета и казначейства) с использованием единой информационной системы управления бюджетным процессом Омской области.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 18 ноября 2016 г. N 90 пункт 1.5 настоящего приложения изложен в новой редакции, вступающей в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющейся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
1.5. Информационный обмен между получателями средств областного бюджета, Министерством и Центром учета и казначейства, осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с договором об обмене электронными документами, заключенным между Министерством, Центром учета и казначейства и получателем средств областного бюджета, и требованиями, установленными законодательством.
При отсутствии технической возможности информационного обмена в электронном виде обмен информацией между Министерством, Центром учета и казначейства и получателем средств областного бюджета осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях.
2. Операции по поступлению средств
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 28 января 2015 г. N 7 пункт 2.1 настоящего приложения изложен в новой редакции, распространяющейся на правоотношения, возникшие с 1 января 2015 г.
2.1. Зачисление средств, поступивших на счет 40302, осуществляется в соответствии с платежными поручениями контрагентов получателей средств областного бюджета.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 18 ноября 2016 г. N 90 в пункт 2.2 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
2.2. Средства, поступившие на счет 40302 на основании платежных документов плательщиков, подлежат отражению Центром учета и казначейства на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.
Получатель средств областного бюджета информирует плательщика о порядке заполнения платежного поручения.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 18 ноября 2016 г. N 90 в пункт 2.3 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
2.3. Средства, поступившие на счет 40302 по платежным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших средств, либо ошибочно перечисленные плательщиком средства (далее - невыясненные поступления) зачисляются на специальный лицевой счет для учета невыясненных поступлений.
Для уточнения принадлежности средств, зачисленных на специальный лицевой счет для учета невыясненных поступлений, Центр учета и казначейства не позднее следующего рабочего дня после поступления средств направляет получателю средств областного бюджета запрос на выяснение принадлежности платежа (далее - запрос) в электронном виде.
Получатель средств областного бюджета в течение десяти рабочих дней после даты направления запроса представляет в Центр учета и казначейства информацию о принадлежности платежа, заверенную подписями руководителя и главного бухгалтера или иных лиц, имеющих право первой или второй подписи, указанных в представленной карточке с образцами подписей и оттиска печати, скрепленную оттиском печати.
Центр учета и казначейства после проверки представленной информации списывает выясненную сумму со специального лицевого счета для учета невыясненных поступлений, после чего зачисляет ее на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.
Если в течение десяти рабочих дней после поступления средств на специальный лицевой счет для учета невыясненных поступлений получателем средств областного бюджета не предоставлена информация об уточнении принадлежности платежа, средства подлежат возврату плательщику платежным поручением Министерства.
Средства, ошибочно поступившие на счет N 40302 и не относящиеся к средствам, поступающим во временное распоряжение получателей средств областного бюджета, подлежат возврату отправителю платежным поручением Министерства не позднее второго рабочего дня после зачисления средств на специальный лицевой счет для учета невыясненных поступлений.
2.4. Остаток средств, поступающих во временное распоряжение, отчетного финансового года в текущем финансовом году подлежит учету на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, как вступительный остаток на 1 января текущего финансового года.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 24 раздел 3 настоящего приложения изложен в новой редакции, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
3. Операции с безналичными средствами
3.1. Проведение расходов по лицевым счетам для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, осуществляется получателями средств областного бюджета путем предоставления заявки на кассовый расход согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.
Заявка на кассовый расход должна содержать:
- номер, дату ее оформления;
- сумму;
- наименование и реквизиты получателя средств областного бюджета и контрагента;
- номер счета 40302;
- код бюджетной классификации Российской Федерации;
- назначение платежа с указанием номера лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение;
- очередность платежа;
- иные необходимые показатели в соответствии с законодательством.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 18 ноября 2016 г. N 90 в пункт 3.2 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
3.2. Получатель средств областного бюджета представляет в Центр учета и казначейства заявку на кассовый расход в электронном виде, содержащую данные, указанные в пункте 3.1 настоящего Порядка.
Заявка на кассовый расход действительна до момента отзыва ее получателем средств областного бюджета или до момента отклонения ее работниками Центра учета и казначейства.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 18 ноября 2016 г. N 90 в пункт 3.3 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
3.3. Заявка на кассовый расход получателя средств областного бюджета принимается Центром учета и казначейства в пределах остатка средств, учтенных на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 18 ноября 2016 г. N 90 в пункт 3.4 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
3.4. Работник Центра учета и казначейства проверяет заявку на кассовый расход на соответствие требованиям, установленным пунктами 3.1, 3.3 настоящего Порядка. После завершения проверки в случае отсутствия оснований для возврата формируется платежное поручение в соответствии с заявкой на кассовый расход получателя средств областного бюджета.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 18 ноября 2016 г. N 90 в пункт 3.5 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
3.5. Платежные поручения в электронном виде, включенные в реестр для проведения операций по кассовым расходам со счета 40302, направляются в Отделение Омск в течение операционного дня.
Порядок совершения электронных платежей, а также права и обязанности сторон в рамках указанных процедур предусматриваются договором (соглашением), заключаемым Министерством и Отделением Омск.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 18 ноября 2016 г. N 90 в пункт 3.6 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
3.6. В случае несоответствия требованиям, установленным пунктами 3.1, 3.3 настоящего Порядка, заявка на кассовый расход отклоняется работником Центра учета и казначейства и возвращается получателю средств областного бюджета без исполнения с указанием причины отклонения.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 18 ноября 2016 г. N 90 в пункт 3.7 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
3.7. При использовании документооборота на бумажном носителе получатель средств областного бюджета представляет в Центр учета и казначейства два экземпляра заявки на кассовый расход, один экземпляр которой оформляется подписями руководителя и главного бухгалтера или иных лиц, имеющих право первой или второй подписи, указанных в представленной карточке образцов подписей и оттиска печати, и скрепляется оттиском печати.
В случае, если дата заявки на кассовый расход расходится с датой фактического её представления в Центр учета и казначейства на бумажном носителе более чем на один день, на заявке на кассовый расход необходимо указать дату её фактического представления, подтвержденную подписью представителя получателя средств областного бюджета.
Работник Центра учета и казначейства проверяет заявку на кассовый расход на соответствие требованиям, указанным в пунктах 3.1, 3.3 настоящего Порядка. В случае отсутствия оснований для возврата работник Центра учета и казначейства включает заявку на кассовый расход в реестр на отправку в Отделение Омск.
Центр учета и казначейства вправе отказать в приеме заявки на кассовый расход:
- в случае несоответствия требованиям, установленным пунктами 3.1, 3.3 настоящего Порядка;
- если подписи на них будут признаны не соответствующими образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати;
- при наличии в представленной заявке исправлений.
3.8. При переоформлении и (или) закрытии лицевых счетов получателей средств областного бюджета представленные и неисполненные заявки на кассовый расход отклоняются.
4. Операции с наличными средствами
Исключен с 1 января 2015 г.
Информация об изменениях:
См. текст раздела 4
5. Закрытие операционного дня
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 18 ноября 2016 г. N 90 в пункт 5.1 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
5.1. На основании выписки со счета 40302 Центр учета и казначейства проводит кассовые операции по зачислению и списанию средств по соответствующим лицевым счетам получателей средств областного бюджета.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 18 ноября 2016 г. N 90 пункт 5.2 настоящего приложения изложен в новой редакции, вступающей в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющейся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
5.2. На основании проведенных операций Центр учета и казначейства ежедневно формирует выписки по лицевым счетам за предыдущий операционный день (далее - выписки) с необходимыми приложениями в электронном виде.
Выписки в электронном виде направляются получателям средств областного бюджета на основании договора об обмене электронными документами, заключенного между Министерством, Центром учета и казначейства и получателем средств областного бюджета и распечатываются получателем средств областного бюджета самостоятельно.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 18 ноября 2016 г. N 90 в пункт 5.3 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
5.3. Выписки из лицевых счетов с необходимыми приложениями подлежат хранению в Министерстве в электронном виде в соответствии с законодательством.
Вторые экземпляры выписок из лицевых счетов на бумажном носителе с отметкой о проведении и с необходимыми приложениями выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счету, или их представителям по доверенности либо через абонентский ящик в соответствии с решением директора Центра учета и казначейства и письменным заявлением получателя средств областного бюджета, поданным в произвольной форме.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 18 ноября 2016 г. N 90 в пункт 5.4 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
5.4. Получатель средств областного бюджета в течение трех дней после вручения выписки письменно сообщает Центру учета и казначейства о суммах, ошибочно отраженных на его лицевом счете. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевым счетам и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.
При обнаружении ошибочных учетных записей, произведенных Центром учета и казначейства или получателем средств областного бюджета в пределах текущего финансового года, исправительные записи осуществляются Центром учета и казначейства на дату обнаружения ошибки с доведением до получателя средств областного бюджета документа, на основании которого осуществляется исправительная запись, не позднее следующего рабочего дня после ее оформления.
Центр учета и казначейства проводит исправительные операции по проведенным кассовым выплатам на основании письменного обращения получателя средств областного бюджета, подписанного руководителем и главным бухгалтером, скрепленного оттиском печати.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 18 ноября 2016 г. N 90 в пункт 5.5 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
5.5. При использовании документооборота на бумажном носителе дубликаты выписки или приложений к ней могут быть выданы по письменному заявлению получателя средств областного бюджета в произвольной форме с разрешения директора Центра учета и казначейства.
Информацию о неполучении выписок или приложений к ним получатели средств областного бюджета направляют в Центр учета и казначейства в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.
6. Организация документооборота
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 18 ноября 2016 г. N 90 в пункт 6.1 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
6.1. Организация документооборота в Министерстве и в Центре учета и казначейства устанавливается таким образом, чтобы обеспечить своевременную обработку документов, полученных как в электронном виде, так и на бумажном носителе, и отражение проведенных операций на лицевых счетах и в бюджетном учете.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 31 августа 2015 г. N 63 в пункт 6.2 настоящего приложения внесены изменения
6.2. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема расчетных документов от получателей средств областного бюджета, устанавливаются Министерством с учетом договора (соглашения), заключенного Министерством и Отделение Омск.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 18 ноября 2016 г. N 90 в пункт 6.3 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
6.3. Датой поступления документа в электронном виде считается дата и время передачи получателем средств областного бюджета документа в электронном виде на рассмотрение в Центр учета и казначейства.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 18 ноября 2016 г. N 90 в пункт 6.4 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
6.4. Прием заявок на кассовый расход от получателей средств областного бюджета в электронном виде и на бумажном носителе в течение текущего операционного дня производится до 13.00 часов местного времени.
Документы, поступившие по истечении времени, указанного в настоящем пункте, считаются поступившими следующим операционным днем.
|
<< Назад |
Приложение >> N 1. Заявка на кассовый расход |
|
|
Содержание Приказ Министерства финансов Омской области от 17 января 2012 г. N 4 "Об утверждении Порядка проведения операций со средствами,... |