Приказ Министерства финансов Омской области от 28 января 2015 г. N 7 "О внесении изменений в отдельные приказы Министерства финансов Омской области" (с изменениями и дополнениями)

Приказ Министерства финансов Омской области от 28 января 2015 г. N 7
"О внесении изменений в отдельные приказы Министерства финансов Омской области"

1. В пункте 15 Порядка ведения учета и осуществления хранения Министерством финансов Омской области исполнительных документов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджетных и автономных учреждений, и документов, связанных с их исполнением, утвержденного приказом Министерства финансов Омской области от 24 ноября 2010 года N 76, слова "в течение 3 дней с даты" заменить словами "в течение 10 дней с даты".

2. Внести в Порядок открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Омской области, утвержденный приказом Министерства финансов Омской области от 20 декабря 2011 года N 86, следующие изменения:

1) в пункте 1.1 слово "его" заменить словом "их";

2) пункт 4.3 изложить в следующей редакции:

"4.3. Проверка представленных клиентом документов, необходимых для переоформления лицевого счета, осуществляется Казначейством в течение пяти рабочих дней после их представления.

Переоформление лицевого счета осуществляет соответствующее структурное подразделение Казначейства по разрешительной надписи Министра финансов Омской области на заявлении на переоформление лицевого счета после проверки документов, представленных для переоформления лицевого счета, с участием правового отдела управления правовой и контрольной работы Министерства.

Пакет документов, не соответствующий требованиям настоящего Порядка, возвращается клиенту не позднее срока, установленного для проведения проверки с указанием причин возврата.";

3) в абзаце первом пункта 4.4 слова "установленным требованиям" заменить словами "требованиям настоящего Порядка";

4) приложение N 8 "Заявление на переоформление лицевого счета (счетов)" изложить в новой редакции согласно приложению N 1 к настоящему приказу.

3. Внести в Порядок исполнения областного бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, утвержденный приказом Министерства финансов Омской области от 28 декабря 2011 года N 95, следующие изменения:

1) пункт 1.4 изложить в следующей редакции:

"1.4. Обеспечение получателей средств областного бюджета наличными деньгами и взнос ими наличных денег осуществляется с соответствующих счетов, открытых УФК по Омской области в кредитных организациях на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет 40116).";

2) в пункте 1.5 после слов "Единая система управления бюджетным процессом" дополнить словами "(далее - ПК "ЕСУ БП")";

3) пункт 3.2 исключить;

4) в пункте 3.3 после слов "скрепленного оттиском печати," дополнить словами "указанными в карточке с образцами подписей и оттиска печати,";

5) раздел 5 изложить в следующей редакции:

"5. Учет бюджетных обязательств и подтверждение денежных обязательств

5.1. Получатели средств областного бюджета принимают бюджетные обязательства, подлежащие исполнению за счет средств областного бюджета в пределах доведенных до них лимитов бюджетных обязательств, путем заключения государственных контрактов, иных договоров с физическими и юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями (далее - контракт), в соответствии с законом, иным правовым актом, соглашением.

5.2. Регистрация заключенных контрактов осуществляется получателями средств областного бюджета в ПК "ЕСУ БП".

Заключенные контракты направляются в Казначейство в целях регистрации принятых получателями средств областного бюджета бюджетных обязательств.

Сканированный вариант контракта направляется в Казначейство в электронном виде (далее - электронная копия).

5.3. Получатели средств областного бюджета регистрируют контракт в электронном виде путем внесения следующей информации:

- наименование и лицевой счет получателя средств областного бюджета;

- номер и дата контракта;

- срок действия контракта;

- наименование поставщика товара (исполнителя работ, услуг);

- банковские реквизиты поставщика (исполнителя);

- ИНН, КПП поставщика (исполнителя);

- предмет контракта;

- условия оплаты;

- общая сумма по контракту с разбивкой на текущий финансовый год и плановый период;

- коды бюджетной классификации, коды управления региональными финансами;

- иная информация о контракте.

5.4. Получатели средств областного бюджета для оплаты денежных обязательств за счет средств областного бюджета представляют платежные и иные документы, необходимые для санкционирования их оплаты.

Санкционирование оплаты денежных обязательств, в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств, осуществляется управлением по учету операций на едином счете областного бюджета департамента казначейского исполнения бюджета Министерства финансов Омской области (далее - управление по учету операций на едином счете областного бюджета) в соответствии с порядком санкционирования оплаты денежных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств областного бюджета, установленным Министерством финансов Омской области (далее - Порядок санкционирования).

Документы, подтверждающие наличие у получателя средств областного бюджета денежных обязательств, подлежат обязательному представлению в Казначейство.

5.5. Документами, подтверждающими наличие денежных обязательств, являются:

- контракты;

- счета, счета-фактуры;

- исполнительные листы, судебные приказы (далее - исполнительные документы);

- решения налогового органа о взыскании налога, сбора, пеней и штрафов, предусматривающие обращение взыскания на средства областного бюджета, поступившего в Министерство, в соответствии со статьей 242.6 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - решение налогового органа);

- иные документы, определенные порядком санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств областного бюджета, установленного Министерством (далее - Порядок санкционирования).

Счета, счета-фактуры в ПК "ЕСУ БП" не регистрируются. Электронные копии представляемых документов в соответствии с Порядком санкционирования прикрепляются в момент оплаты к платежному поручению или контракту.

5.6. При регистрации решения налогового органа получателем средств областного бюджета в электронном виде вносится следующая информация:

- наименование и лицевой счет получателя средств областного бюджета;

- тип документа;

- номер и дата документа;

- сумма документа;

- наименование и банковские реквизиты налогового органа;

- ИНН, КПП;

- коды бюджетной классификации, коды управления региональными финансами;

- иная необходимая информация.

5.7. Исполнительные документы, предусматривающие обращение взыскания на средства областного бюджета, регистрируются в электронном виде путем внесения информации о типе документа, номере, дате, сумме, наименовании, банковских реквизитах, ИНН и КПП взыскателя, иной необходимой информации без прикрепления электронных копий.

5.8. В случае несоответствия зарегистрированной информации в соответствии с пунктами 5.3, 5.5 настоящего Порядка информации, указанной в электронной копии прикрепленных документов, исполнительном документе, решении налогового органа требованиям настоящего Порядка, Порядка санкционирования, контракт, исполнительный документ, решение налогового органа отклоняется работником управления по учету операций на едином счете областного бюджета и направляется получателю средств областного бюджета в электронном виде с указанием причины отклонения.

В случае соответствия контракта, исполнительного документа, решения налогового органа требованиям настоящего Порядка, Порядка санкционирования, контракт, исполнительный документ, решение налогового органа утверждается работником управления по учету операций на едином счете областного бюджета.

5.9. Получатели средств областного бюджета обеспечивают соблюдение целевого характера использования бюджетных средств.";

6) абзац первый пункта 6.1 изложить в следующей редакции:

"6.1. Расчеты безналичными средствами осуществляются платежными поручениями. Порядок расчетов платежными поручениями регламентируется законодательством и нормативными актами Банка России.";

7) абзацы первый, второй пункта 6.5 изложить в следующей редакции:

"6.5. Работник Казначейства проверяет платежное поручение на соответствие требованиям, установленными пунктом 6.1. настоящего Порядка, правильность оформления платежного поручения в части наличия заполненных полей и соответствия оплачиваемому контракту, счету, счет-фактуре, исполнительному документу, решению налогового органа, и производит санкционирование оплаты денежных обязательств. После завершения проверки, в случае отсутствия оснований для возврата, платежное поручение включается в реестр платежных поручений для отправки в УФК по Омской области.

В случае несоответствия требованиям настоящего Порядка, Порядка санкционирования платежное поручение отклоняется работником Казначейства и возвращается получателю средств областного бюджета в электронном виде без исполнения с указанием причины отклонения.";

8) содержание раздела 7 изложить в следующей редакции:

"7.1. Получение наличных денежных средств осуществляется через соответствующие счета 40116, открытые УФК по Омской области в кредитных организациях. Для получения наличных денежных средств применяются денежные чеки (далее - чек) и расчетные дебетовые карты (далее - дебетовые карты).

Получатель средств областного бюджета оформляет дебетовые карты через УФК по Омской области в соответствии с Правилами обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), утвержденными приказом Федерального казначейства от 30 июня 2014 года N 10н (далее - Приказ 10н).

Порядок расчетов и условия использования чеков и дебетовых карт для получения и сдачи наличных денег устанавливается федеральным законодательством и нормативными актами Банка России.

7.2. Получатель средств областного бюджета направляет в Казначейство платежное поручение на перечисление средств на соответствующие счета 40116 для получения наличных денежных средств (далее - платежное поручение на счет 40116) в кредитных организациях в электронном виде:

- не позднее двух рабочих дней до дня получения наличных денежных средств по чеку;

- не позднее одного рабочего дня до дня получения наличных денежных средств по дебетовым картам.

Получатель средств областного бюджета представляет чек в УФК по Омской области.

Платежное поручение на счет 40116 оформляется в соответствии с законодательством и нормативными актами Банка России.

7.3. Работник Казначейства осуществляет проверку представленного платежного поручения на счет 40116 в электронном виде на соответствие требованиям настоящего Порядка, Порядка санкционирования.

В случае соответствия требованиям настоящего Порядка, Порядка санкционирования платежное поручение на счет 40116 в электронном виде санкционируется и включается в реестр платежных поручений для отправки в УФК по Омской области.

В случае несоответствия требованиям настоящего Порядка, Порядка санкционирования платежное поручение на счет 40116 отклоняется работником Казначейства и возвращается получателю средств областного бюджета в электронном виде с указанием причины отклонения.

7.4. При использовании документооборота на бумажном носителе платежное поручение на счет 40116 представляется получателем средств областного бюджета в Казначейство в двух экземплярах на перечисление средств с единого счета бюджета на счет 40116.

7.5. При использовании документооборота на бумажном носителе работник Казначейства проверяет платежное поручение на счет 40116 на соответствие требованиям настоящего Порядка, Порядка санкционирования. После проверки, в случае отсутствия оснований для возврата, на первом экземпляре платежного поручения на счет 40116 работник проставляет разрешительную надпись и принимает его к исполнению, либо возвращает получателю средств областного бюджета без исполнения с указанием причины возврата.

7.6. Казначейство отражает операции на лицевых счетах по мере поступления от получателей средств областного бюджета платежных поручений на счет 40116.";

9) в пункте 8.1:

а) дополнить новым абзацем пятым следующего содержания:

"- в поле 104 - бюджетная классификация Российской Федерации;";

б) в абзаце шестом слова "показатели бюджетной классификации Российской Федерации и" исключить;

10) в пункте 8.5:

а) в абзаце восьмом после слов "принадлежности платежа" дополнить словами "(далее - запрос)";

б) в абзаце девятом:

- слово "договора" заменить словом "контракта";

- слова "документа исполнения" исключить;

11) пункт 8.7 изложить в следующей редакции:

"8.7. Возврат неиспользованных наличных денежных средств получателями средств областного бюджета осуществляется посредством их сдачи в кредитную организацию для зачисления на соответствующие счета 40116 в порядке и сроки, установленные Приказом 10н.

Поступившие платежные поручения являются основанием для отражения работником Казначейства операции по восстановлению ранее произведенных кассовых выплат на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств областного бюджета.";

12) в абзаце втором пункта 9.2 после слова "дефицита" дополнить словом "бюджета";

13) абзац второй пункта 9.3 дополнить словами ", и распечатываются получателем средств областного бюджета самостоятельно";

14) пункт 9.4 изложить в следующей редакции:

"9.4. Получатель средств областного бюджета в течение трех рабочих дней после вручения выписки сообщает Казначейству о суммах, ошибочно отраженных в его лицевом счете. При отсутствии возражений в указанные сроки операции, совершенные по лицевым счетам, и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.

Казначейство проводит исправительные операции на основании письменного обращения получателя средств областного бюджета за подписью руководителя, главного бухгалтера, скрепленного оттиском печати.

Исправительные операции по проведенным кассовым выплатам согласовываются с соответствующим структурным подразделением Министерства.";

15) абзац первый пункта 9.5 исключить;

16) в абзаце втором пункта 10.4 после слов "на бумажном носителе" дополнить словами ", а также платежных поручений на счет 40116".

4. Внести в Порядок проведения кассовых операций со средствами автономных учреждений Омской области и кассовых операций со средствами бюджетных учреждений Омской области, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Омской области, утвержденный приказом Министерства финансов Омской области от 30 декабря 2011 года N 98, следующие изменения:

1) пункт 1.3 изложить в следующей редакции:

"1.3. Обеспечение учреждений наличными денежными средствами и взнос ими наличных денежных средств осуществляется с соответствующих счетов, открытых Управлению Федерального казначейства по Омской области (далее - УФК по Омской области) в кредитных организациях на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет 40116).";

2) в пункте 1.4:

а) в абзаце первом после слов "кодам классификации операций сектора государственного управления" дополнить словами "(далее - КОСГУ)";

б) абзац второй изложить в следующей редакции:

"Расходы учреждений, источником финансового обеспечения которых являются средства обязательного медицинского страхования, осуществляются после проверки соответствия содержания операции кодам КОСГУ, указанным в платежных документах учреждений.";

3) пункт 1.5 после слов "Единая система управления бюджетным процессом" дополнить словами "(далее - ПК ЕСУ БП)";

4) в разделе 2:

а) абзац восьмой изложить в следующей редакции:

"Код типа средств - аналитический признак, определяющий источник поступления средств";

б) в абзаце двенадцатом слова "типов средств" заменить словами "кодов типов средств";

5) пункты 4.1, 4.2 изложить в следующей редакции:

"4.1. Зачисление средств, поступивших на счет 40601, осуществляется на основании:

- платежных поручений учредителя на перечисление субсидии;

- платежных поручений плательщиков по поступлению средств;

- платежных поручений УФК по Омской области, сформированных при перечислении средств со счета 40116 на основании представленных учреждениями в кредитные организации платежных документов на взнос (возврат) наличными.

Зачисление наличных денежных средств на соответствующие лицевые счета учреждений осуществляется Министерством на основании платежных поручений, поступивших от УФК по Омской области.

4.2. Средства, поступившие на счет 40601 на основании расчетных документов плательщиков, подлежат отражению на соответствующих лицевых счетах в соответствии с кодом учредителя, кодом КОСГУ, кодом субсидии, кодом типа средств.

Учреждение информирует плательщика о порядке заполнения платежного поручения в соответствии с требованиями, установленными законодательством и нормативными актами Банка России.";

6) в пункте 5.1:

а) абзац первый изложить в следующей редакции:

"5.1. Списание средств с лицевых счетов учреждений осуществляется на основании платежных поручений, направленных учреждениями в электронном виде и оформленными в соответствии с законодательством и нормативными актами Банка России с учетом следующих особенностей:";

б) абзац третий изложить в следующей редакции:

"- номер лицевого счета должен соответствовать номеру лицевого счета учреждения (лицевого счета учреждения для учета операций со средствами ОМС, отдельного лицевого счета учреждения), открытому в Министерстве;";

7) абзац первый пункта 5.4 изложить в следующей редакции:

"5.4. После завершения проверки работником Казначейства, в случае отсутствия оснований для возврата платежное поручение включается в реестр для отправки в ГРКЦ.";

8) пункт 5.6 изложить в следующей редакции:

"5.6. Документами, подтверждающими наличие денежных обязательств, могут являться:

- договоры (контракты) с физическими и юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями (далее - договоры);

- счета, счета фактуры;

- иные документы, определенные Порядком санкционирования.";

9) пункты 5.7, 5.8 изложить в следующей редакции:

"5.7. Учреждение регистрирует договор в электронном виде путем внесения следующей информации:

- лицевой счет учреждения;

- номер и дата договора;

- срок действия договора;

- наименование поставщика товара (исполнителя работ, услуг);

- банковские реквизиты поставщика (исполнителя);

- ИНН, КПП поставщика (исполнителя);

- предмет договора;

- общая сумма по договору;

- условия оплаты;

- код КОСГУ, код субсидии, код типа средств, код экономического содержания расходов;

- иная информация о договоре.

Документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств, созданные посредством сканирования, направляются в электронном виде в Казначейство (далее - электронная копия).

Счета, счета фактуры в ПК "ЕСУ БП" не регистрируются, электронные копии данных документов прикрепляются в момент оплаты к договору или к платежному поручению.

5.8. В случае несоответствия информации, указанной в договоре в электронном виде, требованиям настоящего Порядка, Порядка санкционирования, договор отклоняется работником Казначейства и направляется учреждению в электронном виде с указанием причины отклонения.

В случае соответствия договора требованиям настоящего Порядка, Порядка санкционирования, работник Казначейства утверждает договор.";

10) в пункте 5.9 слово "учреждением" исключить;

11) содержание раздела 6 изложить в следующей редакции:

"6.1. Для получения учреждением наличных денежных средств применяются денежные чеки (далее - чек) и расчетные (дебетовые) карты (далее - дебетовые карты). Порядок расчетов и условия использования чеков и дебетовых карт для получения и сдачи наличных денег устанавливается федеральным законодательством и нормативными актами Банка России.

Учреждение оформляет дебетовые карты через УФК по Омской области в соответствии с Правилами обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), утвержденными приказом Федерального казначейства от 30 июня 2014 года N 10н (далее - Приказ 10н).

6.2. Учреждение направляет в Казначейство платежное поручение на перечисление средств на соответствующие счета 40116 для получения наличных денежных средств (далее - платежное поручение на счет 40116) в кредитных организациях в электронном виде:

- не позднее двух рабочих дней до дня получения наличных денежных средств по чеку;

- не позднее одного рабочего дня до дня получения наличных денежных средств по дебетовым картам.

Учреждение представляет чек в УФК по Омской области.

6.3. Представленное платежное поручение на счет 40116 проверяется Казначейством на соответствие назначения платежа указанным кодам учредителя, кодам КОСГУ, кодам субсидии, кодам типа средств, кодам экономического содержания расходов, на наличие достаточного остатка денежных средств на соответствующем лицевом счете учреждения.

6.4. Казначейство в течение операционного дня осуществляет передачу в электронном виде включенных в реестр на отправку платежных поручений учреждений со счета 40601 на счета 40116.

6.5. Принятие в кассу учреждения наличных денежных средств от осуществления учреждением приносящей доходы деятельности, возврат неиспользованных наличных денежных средств осуществляются посредством их сдачи в кредитную организацию для зачисления на соответствующие счета 40116 в порядке и сроки, установленные Приказом 10н.

6.6. Поступившие платежные поручения на счет 40601 являются основанием для отражения Казначейством операций по зачислению доходов от осуществления учреждением приносящей доходы деятельности, восстановлению ранее произведенных кассовых выплат на соответствующем лицевом счете, открытом учреждению.

6.7. В случае неверного указания в платежном поручении на взнос (возврат) наличными кодов КОСГУ, кодов субсидии, кодов типов средств, кодов экономического содержания расходов, кода учредителя учреждение представляет в Казначейство письмо, подписанное руководителем и главным бухгалтером, скрепленное оттиском печати, содержащее дополнительную информацию, на основании которой Казначейство уточняет отраженные суммы на соответствующем лицевом счете.";

12) абзац второй пункта 7.3 после слова "Министерством" дополнить словами ", и распечатываются учреждением самостоятельно";

13) пункт 7.4 изложить в следующей редакции:

"7.4. Учреждение в течение трех рабочих дней после получения выписки сообщает Казначейству о суммах, ошибочно отраженных на его лицевом счете. При отсутствии возражений в указанные сроки операции, совершенные по лицевым счетам, и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.

Казначейство проводит исправительные операции по проведенным кассовым операциям на основании письменного обращения учреждения, подписанного руководителем и главным бухгалтером, скрепленного оттиском печати.";

14) абзац первый пункта 7.5 исключить;

15) абзац второй пункта 8.4 после слов "на бумажном носителе" дополнить словами ", а также платежных поручений для получения наличных денежных средств".

5. Внести в Порядок проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета, утвержденный приказом Министерства финансов Омской области от 17 января 2012 года N 4, следующие изменения:

1) пункт 1.3 исключить;

2) пункт 2.1 изложить в следующей редакции:

"2.1. Зачисление средств, поступивших на счет 40302, осуществляется в соответствии с платежными поручениями контрагентов получателей средств областного бюджета.";

3) в пункте 2.3:

а) абзац первый изложить в следующей редакции:

"2.3. Средства, поступившие на счет 40302 по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших средств, либо ошибочно перечисленные плательщиком средства (далее - невыясненные поступления) зачисляются на специальный лицевой счет для учета невыясненных поступлений.";

б) в абзаце втором после слов "принадлежности платежа" дополнить словами "(далее - запрос)";

4) раздел 4 исключить;

5) пункт 5.2 дополнить абзацем вторым следующего содержания:

"Выписки в электронном виде направляются получателям средств областного бюджета на основании договора об обмене электронными документами, заключенного между получателем средств областного бюджета и Министерством, и распечатываются получателем средств областного бюджета самостоятельно.";

6) абзац первый пункта 5.5 исключить.

6. Внести в Порядок санкционирования оплаты денежных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств областного бюджета, утвержденный приказом Министерства финансов Омской области от 29 марта 2012 года N 20, следующие изменения:

1) в пункте 2.3:

а) в абзацах пятом, шестом, десятом слово "предоставление" заменить словом "предоставлением";

б) в абзаце девятом после слов "судебных актов" дополнить словами ", решений налогового органа о взыскании налога, сбора, пеней и штрафов, предусматривающие обращение взыскания на средства областного бюджета, поступивших в Министерство,";

2) в абзаце втором пункта 2.4 после слова "договору" дополнить словами "(государственному контракту)";

3) подпункт "б" пункта 2.10 изложить в следующей редакции:

"б) платежное поручение на перечисление через кредитные организации оплаты за услуги физическому лицу, платежное поручение на получение наличных денежных средств.";

4) в пункте 2.15 после слов "Адресную инвестиционную программу" дополнить словами "Омской области";

5) Приложение "Перечень документов, предъявляемых для санкционирования оплаты денежных обязательств" изложить в новой редакции согласно приложению N 2 к настоящему приказу.

7. Настоящий приказ распространяет свое действие на правоотношения, возникшие с 1 января 2015 года.

Министр

Р.Ф. Фомина