Приложение. Методика расчета объемов расходов бюджета города Омска на реализацию расходного обязательства "Формирование муниципального архива"

Приложение
к постановлению Администрации города Омска
от 26 июня 2009 года N 478-п

Методика
расчета объемов расходов бюджета города Омска на реализацию расходного обязательства "Формирование муниципального архива"

I. Общие положения

1. Целью разработки Методики расчета объемов расходов бюджета города Омска на реализацию расходного обязательства "Формирование муниципального архива" (далее - Методика) является определение объективной потребности в финансировании расходов расходного обязательства "Формирование муниципального архива" (далее - расходное обязательство) на территории города Омска.

2. Методика направлена на решение следующих задач:

- определение структуры (отдельных элементов) расходного обязательства;

- определение структуры затрат в рамках отдельных элементов расходного обязательства;

- определение принципов и порядка расчета объемов расходов бюджета города Омска на финансовое обеспечение затрат в рамках отдельных элементов расходного обязательства.

3. Нормативная правовая база, используемая при разработке Методики:

- Трудовой кодекс Российской Федерации;

- Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации";

- приказ Федеральной службы по тарифам Российской Федерации от 23 ноября 2007 года N 359-с/4 "Об утверждении тарифов на услуги местной и внутризоновой телефонной связи, предоставляемые ОАО "Сибирьтелеком" и операторами связи на территории Республики Алтай, Республики Хакасия, Республики Бурятия, Алтайского, Красноярского краев, Новосибирской, Кемеровской, Омской, Иркутской, Читинской, Томской областей, Агинского Бурятского, Усть-Ордынского Бурятского автономных округов";

- Устав города Омска;

- постановление Мэра города Омска от 31 декабря 2004 года N 686-п "О тарифной системе оплаты труда работников учреждений (организаций), финансируемых из бюджета города Омска";

- постановление Мэра города Омска от 5 августа 2005 года N 377-п "Об управлении делами Администрации города Омска";

- Постановление Мэра города Омска от 15 ноября 2006 года N 310-п "О стимулирующих и компенсационных выплатах работникам муниципального учреждения "Муниципальный архив города Омска";

- постановление Мэра города Омска от 27 июня 2008 года N 482-п "О мерах по созданию системы учета потребности в муниципальных услугах при формировании проекта бюджета города Омска на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период)";

- постановление Администрации города Омска от 16 марта 2009 года N 167-п "Об утверждении стандартов качества предоставления муниципальных услуг города Омска в области архивного дела".

II. Структура (отдельные элементы) расходного обязательства

4. Структура расходного обязательства включает в себя следующие элементы:

- расходы на предоставление муниципальной услуги города Омска "Предоставление информации социально-правового характера организациям и гражданам по запросам";

- расходы на предоставление муниципальной услуги города Омска "Предоставление копий архивных документов";

- расходы на предоставление муниципальной услуги города Омска "Обеспечение пользователям архивных документов доступа к архивным документам";

- расходы на исполнение муниципальной функции "Осуществление комплектования архива документами Архивного фонда Российской Федерации и других архивных документов, относящихся к муниципальной собственности, образовавшихся в деятельности органов местного самоуправления города Омска и муниципальных предприятий и учреждений";

- расходы на исполнение муниципальной функции "Обеспечение сохранности, учета и использования документов архива".

III. Расчет объемов расходов бюджета города Омска на предоставление муниципальной услуги города Омска "Предоставление информации социально-правового характера организациям и гражданам по запросам"

5. Структуру затрат в рамках расходов бюджета города Омска на предоставление муниципальной услуги города Омска "Предоставление информации социально-правового характера организациям и гражданам по запросам" (далее по тексту настоящего раздела - Услуга) составляют статьи классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), объем финансового обеспечения которых рассчитывается следующими возможными способами (таблица N 1):

Таблица N 1

Структура затрат на предоставление Услуги

Статья КОСГУ	Наименование (содержание) статьи затрат	Способ расчета стоимости
211	Заработная плата	Нормативно-тарифный
213	Начисления на выплаты по оплате труда	Нормативно-тарифный
221	Услуги связи	Индексация (прямой счет)
226	Прочие работы, услуги	Индексация (прямой счет)/ нормативно-тарифный
290	Прочие расходы	Индексация (прямой счет)/ нормативно-тарифный
310	Увеличение стоимости основных средств	Нормативно-тарифный/ программно-целевой
340	Увеличение стоимости материальных запасов	Нормативно-тарифный/ программно-целевой

6. Обеспечение предоставления Услуги осуществляется на основе определения норматива финансовых затрат в части:

- финансирования расходов на оплату труда;

- финансирования расходов на материально-техническое обеспечение процесса предоставления Услуги.

7. Норматив в части финансирования расходов на оплату труда рассчитывается по следующей формуле:

, где

- норматив в части финансирования расходов на оплату труда;

- годовой фонд оплаты труда сотрудников, задействованных в предоставлении Услуги;

- годовой фонд оплаты труда административно-управленческого персонала;

- количество запросов в год.

Годовой фонд оплаты труда сотрудников, задействованных в предоставлении Услуги , рассчитывается по следующей формуле:

, где

- должностной оклад по i-й должности;

- стимулирующие и компенсационные выплаты по i-й должности;

- коэффициент трудозатрат сотрудника, занимающего i-ю должность, который определяется на основе анализа информации об объемах трудозатрат на подготовку ответа на один запрос;

i - порядковый номер должности в штатном расписании;

n - количество должностей, предусмотренных в штатном расписании.

Годовой фонд оплаты труда административно-управленческого персонала рассчитывается по следующей формуле:

, где

- должностной оклад по i-й должности;

- стимулирующие и компенсационные выплаты по i-й должности;

i - порядковый номер должности в штатном расписании;

n - количество должностей, предусмотренных в штатном расписании.

8. Норматив в части финансирования расходов на материально-техническое обеспечение процесса предоставления Услуги формируется на основе минимального перечня объектов материально-технического обеспечения по следующим категориям:

- канцелярские товары;

- технологическое оборудование;

- мебель;

- хозяйственный инвентарь.

В общем виде норматив в части финансовых затрат на материально-техническое обеспечение подготовки ответа на один запрос рассчитывается по следующей формуле:

, где

- норматив в части финансовых затрат на материально-техническое обеспечение подготовки ответа на один запрос;

- количество единиц i-го объекта материально-технического обеспечения;

- средняя рыночная цена единицы i-го объекта материально-технического обеспечения;

k - коэффициент использования материально-технического обеспечения при оказании Услуги;

- срок эксплуатации единицы i-го объекта материально-технического обеспечения, в соответствии с технической документацией;

q - количество запросов в год;

i - порядковый номер объекта материального обеспечения;

n - общее количество объектов материально-технического обеспечения (по всем категориям), в соответствии с постановлением Администрации города Омска от 16 марта 2009 года N 167-п "Об утверждении стандартов качества предоставления муниципальных услуг города Омска в области архивного дела".

9. Прочие текущие затраты, не включенные в структуру норматива финансовых затрат, такие как расходы на оплату услуг, приобретенных муниципальным учреждением "Муниципальный архив города Омска" на основании заключенных договоров, в том числе: услуг связи, коммунальных услуг, а также иных видов затрат, относящихся к статьям 226 (прочие работы, услуги), 290 (прочие расходы) классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), рассчитываются способом индексации (прямого счета), затраты к статьям 310 (увеличение стоимости основных средств), 340 (увеличение стоимости материальных запасов) классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ) рассчитываются программно-целевым способом.

IV. Расчет объемов расходов бюджета города Омска на предоставление муниципальной услуги города Омска "Предоставление копий архивных документов"

10. Структуру затрат в рамках расходов бюджета города Омска на предоставление муниципальной услуги города Омска "Предоставление копий архивных документов" (далее по тексту настоящего раздела - Услуга) составляют статьи классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), объем финансового обеспечения которых рассчитывается следующими возможными способами (таблица N 2):

Таблица N 2

Структура затрат на предоставление Услуги

Статья КОСГУ	Наименование (содержание) статьи затрат	Способ расчета стоимости
211	Заработная плата	Нормативно-тарифный
213	Начисления на выплаты по оплате труда	Нормативно-тарифный
221	Услуги связи	Индексация (прямой счет)
226	Прочие работы, услуги	Индексация (прямой счет)/ нормативно-тарифный
290	Прочие расходы	Индексация (прямой счет)/ нормативно-тарифный
310	Увеличение стоимости основных средств	Нормативно-тарифный/ программно-целевой
340	Увеличение стоимости материальных запасов	Нормативно-тарифный/ программно-целевой

11. Обеспечение предоставления Услуги осуществляется на основе определения норматива финансовых затрат в части:

- финансирования расходов на оплату труда;

- финансирования расходов на материально-техническое обеспечение процесса предоставления Услуги.

12. Норматив в части финансирования расходов на оплату труда рассчитывается по следующей формуле:

, где

- норматив в части финансирования расходов на оплату труда;

- годовой фонд оплаты труда сотрудников, задействованных в предоставлении Услуги;

- годовой фонд оплаты труда административно-управленческого персонала;

- количество копий архивных документов в год.

Годовой фонд оплаты труда сотрудников, задействованных в предоставлении Услуги рассчитывается по следующей формуле:

, где

- должностной оклад по i-й должности;

- стимулирующие и компенсационные выплаты по i-й должности;

- коэффициент трудозатрат сотрудника, занимающего i-ю должность, который определяется на основе анализа информации об объемах трудозатрат на подготовку одной копии архивного документа;

i - порядковый номер должности в штатном расписании;

n - количество должностей, предусмотренных в штатном расписании.

Годовой фонд оплаты труда административно-управленческого персонала рассчитывается по следующей формуле:

, где

- должностной оклад по i-й должности;

- стимулирующие и компенсационные выплаты по i-й должности;

i - порядковый номер должности в штатном расписании;

n - количество должностей, предусмотренных в штатном расписании.

13. Норматив в части финансирования расходов на материально-техническое обеспечение процесса предоставления Услуги формируется на основе минимального перечня объектов материально-технического обеспечения по следующим категориям:

- канцелярские товары;

- технологическое оборудование;

- мебель;

- хозяйственный инвентарь.

В общем виде норматив в части финансовых затрат на материально-техническое обеспечение подготовки одной копии архивного документа рассчитывается по следующей формуле:

, где

- норматив в части финансовых затрат на материально-техническое обеспечение подготовки одной копии архивного документа;

- количество единиц i-го объекта материально-технического обеспечения;

- средняя рыночная цена единицы i-го объекта материально-технического обеспечения;

k - коэффициент использования материально-технического обеспечения при оказании Услуги;

- срок эксплуатации единицы i-го объекта материально-технического обеспечения, в соответствии с технической документацией;

q - количество копий в год;

i - порядковый номер объекта материального обеспечения;

n - общее количество объектов материально-технического обеспечения (по всем категориям), в соответствии с постановлением Администрации города Омска от 16 марта 2009 года N 167-п "Об утверждении стандартов качества предоставления муниципальных услуг города Омска в области архивного дела".

14. Прочие текущие затраты, не включенные в структуру норматива финансовых затрат, такие как расходы на оплату услуг, приобретенных муниципальным учреждением "Муниципальный архив города Омска" на основании заключенных договоров, в том числе: услуг связи, коммунальных услуг, а также иных видов затрат, относящихся к статьям 226 (прочие работы, услуги), 290 (прочие расходы) классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), рассчитываются способом индексации (прямого счета), затраты к статьям 310 (увеличение стоимости основных средств), 340 (увеличение стоимости материальных запасов) классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), рассчитываются программно-целевым способом.

V. Расчет объемов расходов бюджета города Омска на предоставление муниципальной услуги города Омска "Обеспечение пользователям архивных документов доступа к архивным документам"

15. Структуру затрат в рамках расходов бюджета города Омска на предоставление муниципальной услуги города Омска "Обеспечение пользователям архивных документов доступа к архивным документам" (далее по тексту настоящего раздела - Услуга) составляют статьи классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), объем финансового обеспечения которых рассчитывается следующими возможными способами (таблица N 3):

Таблица N 3

Структура затрат на предоставление Услуги

Статья КОСГУ	Наименование (содержание) статьи затрат	Способ расчета стоимости
211	Заработная плата	Нормативно-тарифный
213	Начисления на выплаты по оплате труда	Нормативно-тарифный
221	Услуги связи	Индексация (прямой счет)
226	Прочие работы, услуги	Индексация (прямой счет)/ Нормативно-тарифный
290	Прочие расходы	Индексация (прямой счет)/ Нормативно-тарифный
310	Увеличение стоимости основных средств	Нормативно-тарифный/ Программно-целевой
340	Увеличение стоимости материальных запасов	Нормативно-тарифный/ Программно-целевой

16. Обеспечение предоставления Услуги осуществляется на основе определения норматива финансовых затрат в части:

- финансирования расходов на оплату труда;

- финансирования расходов на материально-техническое обеспечение процесса предоставления Услуги.

17. Норматив в части финансирования расходов на оплату труда рассчитывается по следующей формуле:

, где

- норматив в части финансирования расходов на оплату труда;

- годовой фонд оплаты труда сотрудников, задействованных в предоставлении Услуги;

- годовой фонд оплаты труда административно-управленческого персонала;

- количество документов в год.

Годовой фонд оплаты труда сотрудников, задействованных в предоставлении Услуги рассчитывается по следующей формуле:

, где

- должностной оклад по i-й должности;

- стимулирующие и компенсационные выплаты по i-й должности;

- коэффициент трудозатрат сотрудника, занимающего i-ю должность, который определяется на основе анализа информации об объемах трудозатрат на предоставление доступа к одному документу;

i - порядковый номер должности в штатном расписании;

n - количество должностей, предусмотренных в штатном расписании.

Годовой фонд оплаты труда административно-управленческого персонала рассчитывается по следующей формуле:

, где

- должностной оклад по i-й должности;

- стимулирующие и компенсационные выплаты по i-й должности;

i - порядковый номер должности в штатном расписании;

n - количество должностей, предусмотренных в штатном расписании.

18. Норматив в части финансирования расходов на материально-техническое обеспечение процесса предоставления Услуги формируется на основе минимального перечня объектов материально-технического обеспечения по следующим категориям:

- канцелярские товары;

- технологическое оборудование;

- мебель;

- хозяйственный инвентарь.

В общем виде норматив в части финансовых затрат на материально-техническое обеспечение доступа к одному документу рассчитывается по следующей формуле:

, где

- норматив в части финансовых затрат на материально-техническое обеспечение доступа к одному документу;

- количество единиц i-го объекта материально-технического обеспечения;

- средняя рыночная цена единицы i-го объекта материально-технического обеспечения;

k - коэффициент использования материально-технического обеспечения при оказании Услуги;

- срок эксплуатации единицы i-го объекта материально-технического обеспечения, в соответствии с требованиями технической документации;

q - количество документов в год;

i - порядковый номер объекта материального обеспечения;

n - общее количество объектов материально-технического обеспечения (по всем категориям) в соответствии с постановлением Администрации города Омска от 16 марта 2009 года N 167-п "Об утверждении стандартов качества предоставления муниципальных услуг города Омска в области архивного дела".

19. Прочие текущие затраты, не включенные в структуру норматива финансовых затрат, такие как расходы на оплату услуг, приобретенных муниципальным учреждением "Муниципальный архив города Омска" на основании заключенных договоров, в том числе: услуг связи, коммунальных услуг, а также иных видов затрат, относящихся к статьям 226 (прочие работы, услуги), 290 (прочие расходы) классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), рассчитываются способом индексации (прямого счета), затраты к статьям 310 (увеличение стоимости основных средств), 340 (увеличение стоимости материальных запасов) классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), рассчитываются программно-целевым способом.

VI. Расчет расходов бюджета города Омска на исполнение муниципальной функции "Осуществление комплектования архива документами Архивного фонда Российской Федерации и других архивных документов, относящихся к муниципальной собственности, образовавшихся в деятельности органов местного самоуправления города Омска и муниципальных предприятий и учреждений"

20. Структуру затрат в рамках расходов бюджета города Омска на исполнение муниципальной функции "Осуществление комплектования архива документами Архивного фонда Российской Федерации и других архивных документов, относящихся к муниципальной собственности, образовавшихся в деятельности органов местного самоуправления города Омска и муниципальных предприятий и учреждений" (далее по тексту настоящего раздела - Функция) составляют статьи классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), объем финансового обеспечения которых рассчитывается следующими возможными способами (таблица N 4):

Таблица N 4

Структура затрат на исполнение Функции

Статья КОСГУ	Наименование (содержание) статьи затрат	Способ расчета стоимости
211	Заработная плата	Нормативно-тарифный
213	Начисления на выплаты по оплате труда	Нормативно-тарифный
221	Услуги связи	Индексация (прямой счет)
226	Прочие работы, услуги	Индексация (прямой счет)/ нормативно-тарифный
290	Прочие расходы	Индексация (прямой счет)/ нормативно-тарифный
310	Увеличение стоимости основных средств	Нормативно-тарифный/ программно-целевой
340	Увеличение стоимости материальных запасов	Нормативно-тарифный/ программно-целевой

21. Обеспечение исполнения Функции осуществляется на основе определения норматива финансовых затрат в части:

- финансирования расходов на оплату труда;

- финансирования расходов на материально-техническое обеспечение процесса исполнения Функции.

22. Норматив в части финансирования расходов на оплату труда рассчитывается по следующей формуле:

, где

- норматив в части финансирования расходов на оплату труда;

- годовой фонд оплаты труда сотрудников, задействованных в исполнении Функции;

- годовой фонд оплаты труда административно-управленческого персонала.

Годовой фонд оплаты труда сотрудников, задействованных в исполнении Функции рассчитывается по следующей формуле:

, где

- должностной оклад по i-й должности;

- стимулирующие и компенсационные выплаты по i-й должности;

- коэффициент трудозатрат сотрудника, занимающего i-ю должность, который определяется на основе анализа информации об объемах трудозатрат на исполнение Функции;

i - порядковый номер должности в штатном расписании;

n - количество должностей, предусмотренных в штатном расписании.

Годовой фонд оплаты труда административно-управленческого персонала рассчитывается по следующей формуле:

, где

- должностной оклад по i-й должности;

- стимулирующие и компенсационные выплаты по i-й должности;

i - порядковый номер должности в штатном расписании;

n - количество должностей, предусмотренных в штатном расписании.

23. Норматив в части финансирования расходов на материально-техническое обеспечение процесса исполнения Функции формируется на основе минимального перечня объектов материально-технического обеспечения по следующим категориям:

- канцелярские товары;

- технологическое оборудование;

- мебель;

- хозяйственный инвентарь.

В общем виде норматив в части финансовых затрат на материально-техническое обеспечение процесса исполнения Функции рассчитывается по следующей формуле:

, где

- норматив в части финансовых затрат на материально-техническое обеспечение исполнения Функции;

- количество единиц i-го объекта материально-технического обеспечения;

- средняя рыночная цена единицы i-го объекта материально-технического обеспечения;

k - коэффициент использования материально-технического обеспечения при исполнении Функции;

- срок эксплуатации единицы i-го объекта материально-технического обеспечения, в соответствии с требованиями технической документации;

i - порядковый номер объекта материального обеспечения;

n - общее количество объектов материально-технического обеспечения (по всем категориям).

24. Прочие текущие затраты, не включенные в структуру норматива финансовых затрат, такие как расходы по оплате услуг, приобретенных муниципальным учреждением "Муниципальный архив города Омска" на основании заключенных договоров, в том числе: услуг связи, коммунальных услуг, а также иных видов затрат, относящихся к статьям 226 (прочие работы, услуги), 290 (прочие расходы) классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), рассчитываются способом индексации (прямого счета), затраты к статьям 310 (увеличение стоимости основных средств), 340 (увеличение стоимости материальных запасов) классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), рассчитываются программно-целевым способом.

VII. Расчет расходов бюджета города Омска на исполнение муниципальной функции "Обеспечение сохранности, учета и использования документов архива"

25. Структуру затрат в рамках расходов бюджета города Омска на исполнение муниципальной функции "Обеспечение сохранности, учета и использования документов архива" (далее по тексту настоящего раздела - Функция) составляют статьи классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), объем финансового обеспечения которых рассчитывается следующими возможными способами (таблица N 5):

Таблица N 5

Структура затрат на исполнение Функции

Статья КОСГУ	Наименование (содержание) статьи затрат	Способ расчета стоимости
211	Заработная плата	Нормативно-тарифный
213	Начисления на выплаты по оплате труда	Нормативно-тарифный
221	Услуги связи	Индексация (прямой счет)
226	Прочие работы, услуги	Индексация (прямой счет)/ нормативно-тарифный
290	Прочие расходы	Индексация (прямой счет)/ нормативно-тарифный
310	Увеличение стоимости основных средств	Нормативно-тарифный/ программно-целевой
340	Увеличение стоимости материальных запасов	Нормативно-тарифный/ программно-целевой

26. Обеспечение исполнения Функции осуществляется на основе определения норматива финансовых затрат в части:

- финансирования расходов на оплату труда;

- финансирования расходов на материально-техническое обеспечение процесса исполнения Функции.

27. Норматив в части финансирования расходов на оплату труда рассчитывается по следующей формуле:

, где

- норматив в части финансирования расходов на оплату труда;

- годовой фонд оплаты труда сотрудников, задействованных в исполнении Функции;

- годовой фонд оплаты труда административно-управленческого персонала.

Годовой фонд оплаты труда сотрудников, задействованных в исполнении Функции рассчитывается по следующей формуле:

, где

- должностной оклад по i-й должности;

- стимулирующие и компенсационные выплаты по i-й должности;

- коэффициент трудозатрат сотрудника, занимающего i-ю должность, который определяется на основе анализа информации об объемах трудозатрат на исполнение Функции;

i - порядковый номер должности в штатном расписании;

n - количество должностей, предусмотренных в штатном расписании.

Годовой фонд оплаты труда административно-управленческого персонала рассчитывается по следующей формуле:

, где

- должностной оклад по i-й должности;

- стимулирующие и компенсационные выплаты по i-й должности;

i - порядковый номер должности в штатном расписании;

n - количество должностей, предусмотренных в штатном расписании.

28. Норматив в части финансирования расходов на материально-техническое обеспечение процесса исполнения Функции формируется на основе минимального перечня объектов материально-технического обеспечения по следующим категориям:

- канцелярские товары;

- технологическое оборудование;

- мебель;

- хозяйственный инвентарь.

В общем виде норматив в части финансовых затрат на материально-техническое обеспечение процесса исполнения Функции рассчитывается по следующей формуле:

, где

- норматив в части финансовых затрат на материально-техническое обеспечение исполнения Функции;

- количество единиц i-го объекта материально-технического обеспечения;

- средняя рыночная цена единицы i-го объекта материально-технического обеспечения;

k - коэффициент использования материально-технического обеспечения при исполнении Функции;

- срок эксплуатации единицы i-го объекта материально-технического обеспечения, в соответствии с требованиями технической документации;

i - порядковый номер объекта материального обеспечения;

n - общее количество объектов материально-технического обеспечения (по всем категориям).

29. Прочие текущие затраты, не включенные в структуру норматива финансовых затрат, такие как расходы по оплате услуг, приобретенных муниципальным учреждением "Муниципальный архив города Омска" на основании заключенных договоров, в том числе: услуг связи, коммунальных услуг, а также иных видов затрат, относящихся к статьям 226 (прочие работы, услуги), 290 (прочие расходы) классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), рассчитываются способом индексации (прямого счета), затраты к статьям 310 (увеличение стоимости основных средств), 340 (увеличение стоимости материальных запасов) классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), рассчитываются программно-целевым способом.