Приложение. Порядок проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета

Приложение
к приказу Министерства
финансов Омской области
от 17 января 2012 г. N 4

Порядок
проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета

С изменениями и дополнениями от:

28 января 2015 г.

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета, на лицевых счетах, открытых им в Министерстве финансов Омской области (далее - Министерство).

1.2. Учет операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, осуществляется Министерством на счете, открытом ему в Головном расчетно-кассовом центре Главного управления Банка России по Омской области (далее - ГРКЦ) на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" (далее - счет 40302).

1.3. Исключен с 1 января 2015 г.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 1.3

1.4. Учет операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета, осуществляется Министерством с использованием программного комплекса "Единая система управления бюджетным процессом".

1.5. Информационный обмен между получателями средств областного бюджета и Министерством осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с договором об обмене электронными документами, заключенным между Министерством и получателем средств областного бюджета и требованиями, установленными законодательством.

При отсутствии технической возможности информационного обмена в электронном виде обмен информацией между получателем средств областного бюджета и Министерством осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов в виде электронного документа (далее - на бумажном носителе).

2. Операции по поступлению средств

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 28 января 2015 г. N 7 пункт 2.1 настоящего приложения изложен в новой редакции, распространяющейся на правоотношения, возникшие с 1 января 2015 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.1. Зачисление средств, поступивших на счет 40302, осуществляется в соответствии с платежными поручениями контрагентов получателей средств областного бюджета.

2.2. Средства, поступившие на счет 40302 на основании расчетных документов плательщиков, подлежат отражению на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.

Получатель средств областного бюджета информирует плательщика о порядке заполнения платежного поручения.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 28 января 2015 г. N 7 в пункт 2.3 настоящего приложения внесены изменения, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2015 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.3. Средства, поступившие на счет 40302 по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших средств, либо ошибочно перечисленные плательщиком средства (далее - невыясненные поступления) зачисляются на специальный лицевой счет для учета невыясненных поступлений.

Для уточнения принадлежности средств, зачисленных на специальный лицевой счет для учета невыясненных поступлений, департамент казначейского исполнения бюджета Министерства (далее - Казначейство) не позднее следующего рабочего дня после поступления средств направляет получателю средств областного бюджета запрос на выяснение принадлежности платежа (далее - запрос) в электронном виде.

Получатель средств областного бюджета в течение десяти рабочих дней после даты направления запроса представляет в Казначейство информацию о принадлежности платежа, заверенную подписями руководителя и главного бухгалтера, скрепленную оттиском печати.

Казначейство после проверки представленной информации списывает выясненную сумму со специального лицевого счета для учета невыясненных поступлений, после чего зачисляет ее на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.

Если в течение десяти рабочих дней после поступления средств на специальный лицевой счет для учета невыясненных поступлений получателем средств областного бюджета не предоставлена информация об уточнении принадлежности платежа, средства подлежат возврату плательщику платежным поручением Министерства.

2.4. Остаток средств, поступающих во временное распоряжение, отчетного финансового года в текущем финансовом году подлежит учету на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, как вступительный остаток на 1 января текущего финансового года.

3. Операции с безналичными средствами

3.1. Расчеты безналичными средствами осуществляются платежными поручениями. Порядок расчетов платежными поручениями регламентируется законодательством.

Платежные поручения должны содержать:

- номер платежного поручения, число, месяц, год его оформления (указываются цифрами);

- наименование и реквизиты плательщика и получателя денежных средств;

- номер счета 40302;

- номер лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение;

- назначение платежа;

- сумму платежа;

- очередность платежа;

- иные необходимые показатели в соответствии с законодательством.

На бумажном носителе получатель средств областного бюджета представляет в Казначейство два экземпляра платежного поручения, первый экземпляр которого оформляется подписями руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати.

Казначейство вправе отказать в приеме платежных поручений, если подписи, оттиск печати или надписи на них будут признаны не соответствующими образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

Платежные поручения действительны в течение десяти календарных дней, не считая дня их оформления. В случае если дата платежного поручения расходится с датой фактического его представления в Казначейство на бумажном носителе более чем на один день, на платежном поручении необходимо указать дату его фактического представления, подтвержденную подписью представителя получателя средств областного бюджета.

3.2. Платежные поручения принимаются Казначейством в пределах остатков средств на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.

3.3. Получатель средств областного бюджета вносит платежные поручения в электронном виде, содержащие данные, указанные в пункте 3.1 настоящего Порядка.

3.4. Работник Казначейства проверяет платежное поручение на соответствие требованиям, установленным пунктами 3.1, 3.2 настоящего Порядка. После завершения проверки в случае отсутствия оснований для возврата, платежное поручение включается в реестр для отправки в ГРКЦ.

В случае несоответствия требованиям, установленным пунктами 3.1, 3.2 настоящего Порядка, платежное поручение отклоняется работником Казначейства и направляется получателю средств областного бюджета в электронном виде с указанием причины отклонения.

При использовании документооборота на бумажном носителе работник Казначейства проверяет платежное поручение на соответствие требованиям, указанным в пунктах 3.1, 3.2 настоящего Порядка. В случае отсутствия оснований для возврата работник Казначейства включает платежное поручение в реестр на отправку в ГРКЦ.

В случае несоответствия вышеуказанным требованиям, платежное поручение отклоняется работником Казначейства и возвращается получателю средств областного бюджета без исполнения.

3.5. Казначейство в течение операционного дня осуществляет передачу в электронном виде включенных в реестр на отправку платежных поручений получателей средств областного бюджета в ГРКЦ.

Порядок совершения электронных платежей, а также права и обязанности сторон в рамках указанных процедур предусматриваются договором (соглашением), заключаемым Министерством и ГРКЦ.

4. Операции с наличными средствами

Исключен с 1 января 2015 г.

Информация об изменениях:

См. текст раздела 4

5. Закрытие операционного дня

5.1. На основании выписки со счета 40302 Казначейство проводит кассовые операции по зачислению и списанию средств по соответствующим лицевым счетам получателей средств областного бюджета.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 28 января 2015 г. N 7 в пункт 5.2 настоящего приложения внесены изменения, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2015 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

5.2. На основании проведенных операций Казначейство ежедневно формирует выписки по лицевым счетам за предыдущий операционный день (далее - выписки) с необходимыми приложениями в электронном виде.

Выписки в электронном виде направляются получателям средств областного бюджета на основании договора об обмене электронными документами, заключенного между получателем средств областного бюджета и Министерством, и распечатываются получателем средств областного бюджета самостоятельно.

5.3. Выписки из лицевых счетов с необходимыми приложениями подлежат хранению в Министерстве в электронном виде в соответствии с законодательством.

Вторые экземпляры выписок из лицевых счетов на бумажном носителе с отметкой Казначейства и с необходимыми приложениями выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счету, или их представителям по доверенности либо через абонентский ящик в соответствии с решением руководителя Казначейства и письменным заявлением получателя средств областного бюджета, поданным в произвольной форме.

5.4. Получатель средств областного бюджета в течение трех дней после вручения выписки письменно сообщает Казначейству о суммах, ошибочно отраженных на его лицевом счете. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевым счетам и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.

При обнаружении ошибочных учетных записей, произведенных Казначейством или получателем средств областного бюджета в пределах текущего финансового года, исправительные записи осуществляются Казначейством на дату обнаружения ошибки с доведением до получателя средств областного бюджета документа, на основании которого осуществляется исправительная запись, не позднее следующего рабочего дня после ее оформления.

Казначейство проводит исправительные операции по проведенным кассовым выплатам в порядке, установленном Министерством, на основании письменного обращения получателя средств областного бюджета, подписанного руководителем и главным бухгалтером, скрепленного оттиском печати.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 28 января 2015 г. N 7 в пункт 5.5 настоящего приложения внесены изменения, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2015 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

5.5. При использовании документооборота на бумажном носителе дубликаты выписки или приложений к ней могут быть выданы по письменному заявлению получателя средств областного бюджета в произвольной форме с разрешения руководителя Казначейства.

Информацию о неполучении выписок или приложений к ним получатели средств областного бюджета направляют в Казначейство в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.

6. Организация документооборота

6.1. Организация документооборота в Министерстве устанавливается таким образом, чтобы обеспечить своевременную обработку документов, полученных как в электронном виде, так и на бумажном носителе, и отражение проведенных операций на лицевых счетах и в бюджетном учете.

6.2. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема расчетных документов от получателей средств областного бюджета, устанавливаются Министерством с учетом договора (соглашения), заключенного Министерством и ГРКЦ.

6.3. Датой поступления документа в электронном виде считается дата и время передачи получателем средств областного бюджета документа в электронном виде на рассмотрение в Казначейство.

На платежных поручениях, поступивших в Казначейство на бумажном носителе, в обязательном порядке ставится штамп с указанием даты их принятия.

6.4. Прием расчетных документов от получателей средств областного бюджета в электронном виде в течение текущего операционного дня производится до 15.00 часов местного времени.

Прием расчетных документов от получателей средств областного бюджета на бумажном носителе в течение текущего операционного дня производится до 13.00 часов местного времени.

Документы, поступившие в Министерство по истечении времени, указанного в настоящем пункте, считаются поступившими следующим операционным днем.