Приложение. Порядок проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета

Приложение
к приказу Министерства
финансов Омской области
от 17 января 2012 г. N 4

Порядок
проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета

С изменениями и дополнениями от:

28 января, 31 августа 2015 г., 6 апреля 2016 г.

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета, на лицевых счетах, открытых им в Министерстве финансов Омской области (далее - Министерство).

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 31 августа 2015 г. N 63 в пункт 1.2 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.2. Учет операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, осуществляется Министерством на счете, открытом ему в Отделении по Омской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - Отделение Омск) на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" (далее - счет 40302).

1.3. Исключен с 1 января 2015 г.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 1.3

1.4. Учет операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета, осуществляется Министерством с использованием программного комплекса "Единая система управления бюджетным процессом".

1.5. Информационный обмен между получателями средств областного бюджета и Министерством осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с договором об обмене электронными документами, заключенным между Министерством и получателем средств областного бюджета и требованиями, установленными законодательством.

При отсутствии технической возможности информационного обмена в электронном виде обмен информацией между получателем средств областного бюджета и Министерством осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов в виде электронного документа (далее - на бумажном носителе).

2. Операции по поступлению средств

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 28 января 2015 г. N 7 пункт 2.1 настоящего приложения изложен в новой редакции, распространяющейся на правоотношения, возникшие с 1 января 2015 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.1. Зачисление средств, поступивших на счет 40302, осуществляется в соответствии с платежными поручениями контрагентов получателей средств областного бюджета.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 24 в пункт 2.2 настоящего приложения внесены изменения, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.2. Средства, поступившие на счет 40302 на основании платежных документов плательщиков, подлежат отражению на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.

Получатель средств областного бюджета информирует плательщика о порядке заполнения платежного поручения.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 24 в пункт 2.3 настоящего приложения внесены изменения, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.3. Средства, поступившие на счет 40302 по платежным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших средств, либо ошибочно перечисленные плательщиком средства (далее - невыясненные поступления) зачисляются на специальный лицевой счет для учета невыясненных поступлений.

Для уточнения принадлежности средств, зачисленных на специальный лицевой счет для учета невыясненных поступлений, департамент казначейского исполнения бюджета Министерства (далее - Казначейство) не позднее следующего рабочего дня после поступления средств направляет получателю средств областного бюджета запрос на выяснение принадлежности платежа (далее - запрос) в электронном виде.

Получатель средств областного бюджета в течение десяти рабочих дней после даты направления запроса представляет в Казначейство информацию о принадлежности платежа, заверенную подписями руководителя и главного бухгалтера или иных лиц, имеющих право первой или второй подписи, указанных в представленной карточке с образцами подписей и оттиска печати, скрепленную оттиском печати.

Казначейство после проверки представленной информации списывает выясненную сумму со специального лицевого счета для учета невыясненных поступлений, после чего зачисляет ее на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.

Если в течение десяти рабочих дней после поступления средств на специальный лицевой счет для учета невыясненных поступлений получателем средств областного бюджета не предоставлена информация об уточнении принадлежности платежа, средства подлежат возврату плательщику платежным поручением Министерства.

2.4. Остаток средств, поступающих во временное распоряжение, отчетного финансового года в текущем финансовом году подлежит учету на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, как вступительный остаток на 1 января текущего финансового года.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 24 раздел 3 настоящего приложения изложен в новой редакции, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.

См. текст раздела в предыдущей редакции

3. Операции с безналичными средствами

3.1. Проведение расходов по лицевым счетам для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, осуществляется получателями средств областного бюджета путем предоставления заявки на кассовый расход согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

Заявка на кассовый расход должна содержать:

- номер, дату ее оформления;

- сумму;

- наименование и реквизиты получателя средств областного бюджета и контрагента;

- номер счета 40302;

- код бюджетной классификации Российской Федерации;

- назначение платежа с указанием номера лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение;

- очередность платежа;

- иные необходимые показатели в соответствии с законодательством.

3.2. Получатель средств областного бюджета представляет в Казначейство заявку на кассовый расход в электронном виде, содержащую данные, указанные в пункте 3.1 настоящего Порядка.

Заявка на кассовый расход действительна до момента отзыва ее получателем средств областного бюджета или до момента отклонения ее работниками Министерства.

3.3. Заявка на кассовый расход получателя средств областного бюджета принимается Казначейством в пределах остатка средств, учтенных на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.

3.4. Работник Казначейства проверяет заявку на кассовый расход на соответствие требованиям, установленным пунктами 3.1, 3.3 настоящего Порядка. После завершения проверки в случае отсутствия оснований для возврата формируется платежное поручение в соответствии с заявкой на кассовый расход получателя средств областного бюджета.

3.5. Включенные в реестр платежные поручения в течение операционного дня в электронном виде направляются Казначейством для проведения операций по кассовым расходам со счета 40302 в Отделение Омск.

Порядок совершения электронных платежей, а также права и обязанности сторон в рамках указанных процедур предусматриваются договором (соглашением), заключаемым Министерством и Отделением Омск.

3.6. В случае несоответствия требованиям, установленным пунктами 3.1, 3.3 настоящего Порядка, заявка на кассовый расход отклоняется работником Казначейства и возвращается получателю средств областного бюджета без исполнения с указанием причины отклонения.

3.7. При использовании документооборота на бумажном носителе получатель средств областного бюджета представляет в Казначейство два экземпляра заявки на кассовый расход, один экземпляр которой оформляется подписями руководителя и главного бухгалтера или иных лиц, имеющих право первой или второй подписи, указанных в представленной карточке с образцами подписей и оттиска печати, и скрепляется оттиском печати.

В случае, если дата заявки на кассовый расход расходится с датой фактического её представления в Казначейство на бумажном носителе более чем на один день, на заявке на кассовый расход необходимо указать дату её фактического представления, подтвержденную подписью представителя получателя средств областного бюджета.

Работник Казначейства проверяет заявку на кассовый расход на соответствие требованиям, указанным в пунктах 3.1, 3.3 настоящего Порядка. В случае отсутствия оснований для возврата работник Казначейства включает заявку на кассовый расход в реестр на отправку в Отделение Омск.

Казначейство вправе отказать в приеме заявки на кассовый расход:

- в случае несоответствия требованиям, установленным пунктами 3.1, 3.3 настоящего Порядка;

- если подписи на них будут признаны не соответствующими образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати;

- при наличии в представленной заявке исправлений.

3.8. При переоформлении и (или) закрытии лицевых счетов получателей средств областного бюджета представленные и неисполненные заявки на кассовый расход отклоняются.

4. Операции с наличными средствами

Исключен с 1 января 2015 г.

Информация об изменениях:

См. текст раздела 4

5. Закрытие операционного дня

5.1. На основании выписки со счета 40302 Казначейство проводит кассовые операции по зачислению и списанию средств по соответствующим лицевым счетам получателей средств областного бюджета.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 28 января 2015 г. N 7 в пункт 5.2 настоящего приложения внесены изменения, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2015 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

5.2. На основании проведенных операций Казначейство ежедневно формирует выписки по лицевым счетам за предыдущий операционный день (далее - выписки) с необходимыми приложениями в электронном виде.

Выписки в электронном виде направляются получателям средств областного бюджета на основании договора об обмене электронными документами, заключенного между получателем средств областного бюджета и Министерством, и распечатываются получателем средств областного бюджета самостоятельно.

5.3. Выписки из лицевых счетов с необходимыми приложениями подлежат хранению в Министерстве в электронном виде в соответствии с законодательством.

Вторые экземпляры выписок из лицевых счетов на бумажном носителе с отметкой Казначейства и с необходимыми приложениями выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счету, или их представителям по доверенности либо через абонентский ящик в соответствии с решением руководителя Казначейства и письменным заявлением получателя средств областного бюджета, поданным в произвольной форме.

5.4. Получатель средств областного бюджета в течение трех дней после вручения выписки письменно сообщает Казначейству о суммах, ошибочно отраженных на его лицевом счете. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевым счетам и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.

При обнаружении ошибочных учетных записей, произведенных Казначейством или получателем средств областного бюджета в пределах текущего финансового года, исправительные записи осуществляются Казначейством на дату обнаружения ошибки с доведением до получателя средств областного бюджета документа, на основании которого осуществляется исправительная запись, не позднее следующего рабочего дня после ее оформления.

Казначейство проводит исправительные операции по проведенным кассовым выплатам в порядке, установленном Министерством, на основании письменного обращения получателя средств областного бюджета, подписанного руководителем и главным бухгалтером, скрепленного оттиском печати.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 28 января 2015 г. N 7 в пункт 5.5 настоящего приложения внесены изменения, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2015 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

5.5. При использовании документооборота на бумажном носителе дубликаты выписки или приложений к ней могут быть выданы по письменному заявлению получателя средств областного бюджета в произвольной форме с разрешения руководителя Казначейства.

Информацию о неполучении выписок или приложений к ним получатели средств областного бюджета направляют в Казначейство в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.

6. Организация документооборота

6.1. Организация документооборота в Министерстве устанавливается таким образом, чтобы обеспечить своевременную обработку документов, полученных как в электронном виде, так и на бумажном носителе, и отражение проведенных операций на лицевых счетах и в бюджетном учете.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 31 августа 2015 г. N 63 в пункт 6.2 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

6.2. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема расчетных документов от получателей средств областного бюджета, устанавливаются Министерством с учетом договора (соглашения), заключенного Министерством и Отделение Омск.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 24 в пункт 6.3 настоящего приложения внесены изменения, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

6.3. Датой поступления документа в электронном виде считается дата и время передачи получателем средств областного бюджета документа в электронном виде на рассмотрение в Казначейство.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 24 пункт 6.4 настоящего приложения изложен в новой редакции, распространяющейся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

6.4. Прием заявок на кассовый расход от получателей средств областного бюджета в электронном виде и на бумажном носителе в течение текущего операционного дня производится до 13.00 часов местного времени.

Документы, поступившие в Министерство по истечении времени, указанного в настоящем пункте, считаются поступившими следующим операционным днем.