Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Приказ Министерства финансов Омской области от 30 декабря 2011 г. N 98 "Об утверждении Порядка проведения кассовых операций со средствами автономных учреждений Омской области и кассовых операций со средствами бюджетных учреждений Омской области, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Омской области"
- Приложение. Порядок проведения кассовых операций со средствами автономных учреждений Омской области и кассовых операций со средствами бюджетных учреждений Омской области, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Омской области
Приложение. Порядок проведения кассовых операций со средствами автономных учреждений Омской области и кассовых операций со средствами бюджетных учреждений Омской области, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Омской области
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 7 мая 2014 г. N 35 в название настоящего приложения внесены изменения
Приложение
к приказу Министерства
финансов Омской области
от 30 декабря 2011 г. N 98
Порядок
проведения кассовых операций со средствами автономных учреждений Омской области и кассовых операций со средствами бюджетных учреждений Омской области, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Омской области
С изменениями и дополнениями от:
16 октября 2012 г., 7 мая 2014 г., 28 января, 31 августа 2015 г., 6 апреля, 19 мая 2016 г.
1. Общие положения
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 7 мая 2014 г. N 35 в пункт 1.1 настоящего приложения внесены изменения
1.1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения кассовых операций со средствами автономных учреждений Омской области и кассовых операций со средствами бюджетных учреждений Омской области, которым в установленном порядке открыты лицевые счета в Министерстве финансов Омской области (далее - Министерство).
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 в пункт 1.2 настоящего приложения внесены изменения, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
1.2. Учет операций на лицевых счетах для учета операций со средствами автономных учреждений Омской области и бюджетных учреждений Омской области (их обособленных подразделений) (далее - учреждения) осуществляется Министерством на счете, открытом ему в Отделении по Омской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк) на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет 40601).
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 28 января 2015 г. N 7 пункт 1.3 настоящего приложения изложен в новой редакции, распространяющейся на правоотношения, возникшие с 1 января 2015 г.
1.3. Обеспечение учреждений наличными денежными средствами и взнос ими наличных денежных средств осуществляется с соответствующих счетов, открытых Управлению Федерального казначейства по Омской области (далее - УФК по Омской области) в кредитных организациях на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет 40116).
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 пункт 1.4 настоящего приложения изложен в новой редакции, распространяющейся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
1.4. Расходы учреждений, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные учреждениями в соответствии с абзацем первым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также средства, поступающие этим учреждениям в рамках обязательного медицинского страхования, осуществляются без представления ими документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств.
Расходы учреждений, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные учреждениями в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляются после проверки документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции целям предоставления субсидии.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 19 мая 2016 г. N 38 в пункт 1.5 настоящего приложения внесены изменения
1.5. Проведение кассовых операций со средствами учреждений осуществляется Министерством с использованием автоматизированной системы управления бюджетным процессом АС "Бюджет" (далее - АС "Бюджет").
1.6. Информационный обмен между учреждениями и Министерством осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с договором об обмене электронными документами, заключенным между Министерством и учреждением, и требованиями, установленными законодательством.
При отсутствии технической возможности информационного обмена в электронном виде обмен информацией между учреждениями и Министерством осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов в виде электронного документа без электронной подписи (далее - документооборот на бумажном носителе).
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 в раздел 2 настоящего приложения внесены изменения, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
2. Применяемые термины и определения
В настоящем Порядке применяются следующие термины и определения:
Учредитель - орган исполнительной власти Омской области, осуществляющий функции и полномочия учредителя учреждения.
Код учредителя - код главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится учреждение, в соответствии с ведомственной структурой расходов областного бюджета.
Субсидии на государственное задание - средства, предоставленные учреждениям в соответствии с абзацем первым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Целевые субсидии - средства, предоставленные учреждениям из областного бюджета в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Субсидия - субсидии на государственное задание, целевые субсидии.
Код субсидии - аналитический код, присвоенный учредителем для учета операций с субсидиями.
Код типа средств - аналитический признак, определяющий источник поступления средств.
Код экономического содержания расходов - аналитический код управления региональными финансами, определяющий экономическое содержание расходов учреждений.
Сведения - сведения об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными учреждению на очередной финансовый год.
Невыясненные поступления - суммы, поступившие на счет 40601 по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить их принадлежность.
Средства от деятельности учреждения - средства, полученные:
- бюджетными учреждениями сверх установленного государственного задания, а также в случаях, определенных федеральными законами, в пределах установленного государственного задания, за выполнение работ (оказание услуг), относящихся к основным видам деятельности учреждения, предусмотренных в его учредительных документах, для граждан и юридических лиц за плату и на одинаковых при оказании одних и тех же услуг условиях;
- автономными учреждениями от выполнения работ, оказания услуг, относящиеся к основной деятельности, для граждан и юридических лиц за плату и на одинаковых при оказании однородных услуг условиях в порядке, установленном федеральными законами;
- бюджетными и автономными учреждениями от осуществления иных видов деятельности, не являющихся основными видами деятельности, предусмотренных в учредительных документах.
Выписка - выписка из лицевого счета учреждения, содержащая информацию о каждой операции, отраженной на лицевом счете учреждения на указанную дату в разрезе документов, и остатках соответствующих показателей на лицевом счете учреждения на начало и конец дня.
Восстановление кассовых выплат - кассовые поступления, которые уменьшают ранее произведенные кассовые выплаты в случае возврата контрагентами платежей учреждения.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 16 октября 2012 г. N 61 в название раздела 3 настоящего приложения внесены изменения
3. Предоставление в Министерство Сведений об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными учреждению на очередной финансовый год
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 16 октября 2012 г. N 61 в пункт 3.1 настоящего приложения внесены изменения
3.1. Сведения, составленные учреждением на очередной финансовый год и утвержденные учредителем, представляются в Министерство в электронном виде.
3.2. Датой поступления Сведений в электронном виде в Министерство считается дата утверждения Сведений учредителем.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 16 октября 2012 г. N 61 пункт 3.3 настоящего приложения изложен в новой редакции
3.3. При отсутствии Сведений операции по отдельному лицевому счету учреждения не осуществляются.
4. Операции по поступлению средств
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 в пункт 4.1 настоящего приложения внесены изменения, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
4.1. Зачисление средств, поступивших на счет 40601, осуществляется на основании:
- платежных поручений учредителя на перечисление субсидии;
- платежных поручений контрагентов по поступлению средств;
- платежных поручений УФК по Омской области, сформированных при перечислении средств со счета 40116 на основании представленных учреждениями в кредитные организации платежных документов на взнос (возврат) наличными.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 пункт 4.2 настоящего приложения изложен в новой редакции, распространяющейся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
4.2. Средства, указанные в пункте 4.1, подлежат отражению на соответствующих лицевых счетах учреждения в соответствии с кодом учредителя, кодом бюджетной классификации Российской Федерации, кодом субсидии, кодом типа средств.
Учреждение самостоятельно информирует контрагентов, в том числе кредитные организации, о порядке заполнения платежного поручения в соответствии с требованиями, установленными законодательством и нормативными актами Банка России.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 в пункт 4.3 настоящего приложения внесены изменения, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
4.3. Восстановление кассовых выплат отражается на соответствующих лицевых счетах учреждения на основании расчетных документов с указанием соответствующих кодов, по которым ранее были произведены кассовые выплаты.
При этом в поле "Назначение платежа" платежного поручения должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения, на основании которого ранее была осуществлена кассовая выплата, либо указаны иные причины возврата средств.
Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся в текущем финансовом году, отражаются на лицевом счете учреждения как восстановление кассовых выплат с отражением по тем видам расходов классификации расходов бюджетов, кодам субсидии и кодам типов средств, по которым ранее был произведен кассовый расход.
Требования настоящего пункта действуют также в случаях возврата учреждению средств контрагентами, в том числе кредитными организациями, по причине неверного указания реквизитов, ошибочного перечисления средств.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 в пункт 4.4 настоящего приложения внесены изменения, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
4.4. Суммы, зачисленные на счет 40601 по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм для зачисления на соответствующий лицевой счет, учитываются как невыясненные поступления в составе общего остатка на счете 40601.
Департамент казначейского исполнения бюджета Министерства (далее - Казначейство) не позднее следующего рабочего дня после зачисления невыясненных поступлений возвращает поступившие суммы отправителю платежа.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 в пункт 4.5 настоящего приложения внесены изменения, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
4.5. Суммы, поступившие на счет 40601 на основании расчетных документов, позволяющих определить принадлежность поступивших сумм для зачисления на соответствующий лицевой счет учреждения, но содержащие недостаточно информации для отражения данных средств на лицевом счете учреждения, зачисляются с признаком "без права расходования".
Учреждение для проведения уточняющей операции представляет в Казначейство необходимую дополнительную информацию, заверенную подписями руководителя и главного бухгалтера и скрепленную оттиском печати.
После представления вышеуказанных документов признак "без права расходования" с соответствующей суммы снимается.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 настоящее приложение дополнено пунктом 4.6, распространяющимся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
4.6. В случае если платеж ошибочно зачислен на лицевой счет учреждения по вине контрагента, то учреждение самостоятельно возвращает платеж отправителю по тем же кодам бюджетной классификации Российской Федерации, кодам субсидии и кодам типов средств, по которым денежные средства были зачислены на лицевой счет учреждения с указанием номера и даты платежного поручения контрагента, по которому производится возврат.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 раздел 5 настоящего приложения изложен в новой редакции, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
5. Операции по проведению кассовых выплат
5.1. Для проведения кассовых выплат учреждение представляет в Казначейство в электронном виде Заявку на кассовый расход (далее - Заявка) по форме согласно приложению к настоящему Порядку.
5.2. Заявка от учреждения принимается Казначейством в пределах остатков средств, поступивших учреждению на соответствующие лицевые счета.
5.3. Казначейство принимает Заявку к исполнению в случае, если:
- Заявка соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, Порядком санкционирования;
- указанные в Заявке код бюджетной классификации Российской Федерации, код субсидии, код типа средств, код экономического содержания расходов соответствуют текстовому назначению платежа.
5.4. Работник Казначейства проверяет Заявку на соответствие требованиям, установленным пунктами 5.1 - 5.3 настоящего Порядка, в случае отсутствия оснований для отклонения Заявка включается в реестр Заявок для проведения кассовых выплат.
В случае несоответствия вышеуказанным требованиям Заявка отклоняется работником Казначейства и возвращается учреждению без исполнения с указанием причины отклонения.
5.5. Заявка, источником финансового обеспечения которой являются субсидии, согласовывается учредителем.
На основании согласованной Заявки от учреждения формируется Заявка от учредителя на представление соответствующей субсидии учреждению.
Зачисление субсидии на лицевой счет учреждения осуществляется на основании платежного поручения учредителя на перечисление соответствующей субсидии.
На основании согласованной учредителем Заявки формируется платежное поручение на кассовый расход учреждения.
Платежное поручение на кассовый расход учреждения включается в реестр платежных поручений для отправки в Банк.
5.6. На основании Заявки, источником финансового обеспечения которой являются средства от деятельности учреждения, средства обязательного медицинского страхования, средства во временном распоряжении, формируется платежное поручение на осуществление кассовых выплат учреждения. Платежное поручение включается в реестр платежных поручений для отправки в Банк.
5.7. Заявка, источником финансового обеспечения которой являются целевые субсидии учреждения за счет поступления целевого характера из федерального бюджета, рассматривается в порядке, установленном в пункте 5.6 настоящего Порядка.
5.8. Для перечисления (возврата) учреждением средств другому учреждению, которому открыт лицевой счет на балансовом счете 40601, а также для перечисления учреждением средств на открытый ему соответствующий лицевой счет, учреждение представляет в Казначейство Заявку на расход в рамках счета 40601 (далее - Заявка в рамках счета 40601).
Для проведения Казначейством операции без списания - зачисления средств на счете 40601 основанием является Заявка в рамках счета 40601 с дальнейшим отражением сформированных платежных поручений на соответствующих лицевых счетах учреждения.
Представленная к оплате Заявка в рамках счета 40601 (плательщик) за счет средств субсидий рассматривается в порядке, установленном в пункте 5.5 настоящего Порядка.
Представленная к оплате Заявка в рамках счета 40601 (плательщик) за счет средств от деятельности учреждения, средств обязательного медицинского страхования, средств во временном распоряжении рассматривается в порядке, установленном в пункте 5.6 настоящего Порядка.
5.9. Неиспользованные на начало текущего финансового года остатки субсидий на государственное задание учитываются на лицевом счете, открытом учреждению, с признаком "без права расходования".
Признак "без права расходования" снимается с соответствующей суммы при установлении учредителем факта достижения учреждением установленных государственным заданием показателей, характеризующих объем государственных услуг (работ), и предоставления им в Министерство решения о направлении остатков субсидий на государственное задание для использования учреждением на те же цели.
При принятии решения учредителем о возврате учреждением остатков субсидий на государственное задание возврат в бюджет осуществляется путем оформления учреждением Заявки до 1 апреля финансового года, следующего за отчетным.
5.10. Для санкционирования оплаты расходов, источником финансового обеспечения которых являются целевые субсидии, учреждением представляются документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств.
5.11. Документами, подтверждающими возникновение денежных обязательств являются:
- договоры (контракты) с физическими и юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями (далее - договоры);
- счета, счета - фактуры;
- иные документы, определенные Порядком санкционирования.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 19 мая 2016 г. N 38 в пункт 5.12 настоящего приложения внесены изменения
5.12. Учреждение регистрирует договор в электронном виде путем внесения следующей информации:
- лицевой счет учреждения;
- номер и дата договора;
- срок действия договора;
- наименование поставщика (подрядчика, исполнителя);
- банковские реквизиты поставщика (подрядчика, исполнителя);
- ИНН, КПП поставщика (подрядчика, исполнителя);
- предмет договора;
- общая сумма по договору;
- условия оплаты;
- вид расхода классификации расходов бюджетов, код субсидии, код типа средств, код экономического содержания расходов;
- иная информация о договоре.
Документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств, созданные посредством сканирования, направляются в электронном виде в Казначейство (далее - электронная копия).
Счета, счета-фактуры в АС "Бюджет" не регистрируются, электронные копии данных документов прикрепляются учреждением в момент оплаты к договору или к Заявке.
Договор, по которому оплата денежных обязательств планируется за счет нескольких источников финансового обеспечения, регистрируется в АС "Бюджет" в полном объеме по соответствующим источникам с учетом информации о размещении данного договора в реестре контрактов в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 19 мая 2016 г. N 38 в пункт 5.13 настоящего приложения внесены изменения
5.13. В случае соответствия информации о зарегистрированном договоре требованиям настоящего Порядка, Порядка санкционирования работник Казначейства утверждает договор в АС "Бюджет".
Проверка Заявки, представленной на оплату договора, осуществляется работником Казначейства в соответствии с пунктом 5.4 настоящего Порядка.
В случае несоответствия информации, указанной в договоре в электронном виде, требованиям установленным пунктом 5.12 настоящего Порядка, Порядка санкционирования, договор и Заявка отклоняются работником Казначейства и направляются учреждению в электронном виде с указанием причины отклонения.
5.14. Поступившие в Министерство исполнительные листы, судебные приказы и решения налогового органа о взыскании налога, сбора, пеней и штрафов (далее - документы взыскания), предусматривающие обращение взыскания на средства учреждения, регистрируются Министерством в электронном виде путем внесения информации о типе документа, номере, дате, сумме, наименовании, банковских реквизитах, ИНН и КПП взыскателя, иной необходимой информации без прикрепления электронных копий и направляются учреждению для исполнения.
Заявка на оплату документов взыскания рассматривается Казначейством в соответствии с пунктами 5.4 - 5.6 настоящего Порядка.
5.15. В случае осуществления документооборота на бумажном носителе учреждение представляет в Казначейство два экземпляра Заявки на бумажном носителе. Один экземпляр оформляется подписями руководителя, главного бухгалтера и скрепляется оттиском печати.
Казначейство вправе отказать в приеме Заявки от учреждения, если подписи и оттиск печати на ней будут признаны не соответствующими образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати, или имеются исправления.
Заявка на бумажном носителе проверяется Казначейством в порядке, установленном пунктами 5.1 - 5.3 настоящего Порядка. В случае отсутствия оснований для отклонения на Заявке проставляется отметка с указанием даты, подписи, расшифровки подписи, содержащей фамилию, инициалы работника Казначейства. Представленная к оплате Заявка на бумажном носителе за счет средств субсидий согласовывается учредителем и предоставляется в Казначейство.
Формирование платежного поручения на кассовый расход учреждения осуществляется на основании проверенной и согласованной Заявки на бумажном носителе.
Платежное поручение на кассовый расход учреждения включается в реестр платежных поручений для отправки в Банк.
5.16. Заявка действительна до момента отзыва учреждением или отклонения работником Казначейства либо учредителем.
При переоформлении или закрытии лицевых счетов учреждения представленные в Казначейство и неисполненные Заявки отклоняются.
5.17. Казначейство в течение операционного дня осуществляет передачу в электронном виде включенных в реестр на отправку в Банк платежных поручений, сформированных на основе Заявок.
Порядок совершения электронных платежей, а также права и обязанности сторон в рамках указанных процедур предусматриваются договором (соглашением), заключаемым Министерством и Банком.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 название раздела 6 настоящего приложения изложено в новой редакции, распространяющейся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
6. Обеспечение учреждения наличными денежными средствами
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 пункт 6.1 настоящего приложения изложен в новой редакции, распространяющейся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
6.1. Обеспечение учреждения наличными денежными средствами осуществляется в соответствии с Правилами обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), утвержденными приказом Федерального казначейства от 30 июня 2014 года N 10н (далее - Приказ 10н).
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 пункт 6.2 настоящего приложения изложен в новой редакции, распространяющейся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
6.2. Для получения учреждением наличных денежных средств применяются денежные чеки (далее - чек) и расчетные (дебетовые) карты (далее - дебетовые карты). Порядок расчетов и условия использования чеков и дебетовых карт для получения и сдачи наличных денег устанавливается федеральным законодательством и нормативными актами Банка России.
Учреждение оформляет дебетовые карты через УФК по Омской области в соответствии с Приказом 10н.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 пункт 6.3 настоящего приложения изложен в новой редакции, распространяющейся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
6.3. Для осуществления кассового расхода за счет наличных денежных средств учреждение направляет в Казначейство Заявку в электронном виде на перечисление средств на соответствующие счета 40116 для получения наличных денежных средств в кредитных организациях (далее - Заявка на счет 40116).
Учреждение представляет чек в УФК по Омской области.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 пункт 6.4 настоящего приложения изложен в новой редакции, распространяющейся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
6.4. Представленная учреждением Заявка на счет 40116 проходит процедуру проверки и согласования в соответствии с пунктами 5.4 - 5.6 настоящего Порядка.
В случае отсутствия оснований для отклонения Заявка на счет 40116 включается в реестр Заявок на оплату расходов.
На основании Заявки на счет 40116 формируется платежное поручение на кассовый расход.
Казначейство в течение операционного дня осуществляет передачу в электронном виде включенных в реестр на отправку в Банк платежных поручений со счета 40601 на счета 40116.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 пункт 6.5 настоящего приложения изложен в новой редакции, распространяющейся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
6.5. Принятие в кассу учреждения наличных денежных средств от деятельности учреждения, возврат неиспользованных наличных денежных средств осуществляются посредством их взноса в кассу кредитной организации для зачисления на соответствующие счета 40116 в порядке и сроки, установленные Приказом 10н.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 в пункт 6.6 настоящего приложения внесены изменения, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
6.6. Поступившие платежные поручения на счет 40601 являются основанием для отражения Казначейством операций по зачислению средств от деятельности учреждения, восстановлению ранее произведенных кассовых выплат на соответствующем лицевом счете, открытом учреждению.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 в пункт 6.7 настоящего приложения внесены изменения, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
6.7. В случае неверного указания в платежном поручении на взнос (возврат) наличными кодов бюджетной классификации Российской Федерации, кодов субсидии, кодов типов средств, кодов экономического содержания расходов, кода учредителя учреждение представляет в Казначейство письмо, подписанное руководителем и главным бухгалтером, скрепленное оттиском печати, содержащее дополнительную информацию, на основании которой Казначейство уточняет отраженные суммы на соответствующем лицевом счете.
7. Закрытие операционного дня
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 пункт 7.1 настоящего приложения изложен в новой редакции, распространяющейся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
7.1. На основании выписки со счета 40601 Казначейство проводит кассовые операции по поступлению и выбытию средств по соответствующим лицевым счетам учреждения.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 пункт 7.2 настоящего приложения изложен в новой редакции, распространяющейся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
7.2. На основании проведенных операций Казначейство ежедневно формирует выписки за предыдущий операционный день с необходимыми приложениями в электронном виде.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 в пункт 7.3 настоящего приложения внесены изменения, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
7.3. Выписки с необходимыми приложениями подлежат хранению в Министерстве в электронном виде в соответствии с законодательством.
Выписки с приложениями в электронном виде направляются учреждениям на основании договора об обмене электронными документами, заключенного между учреждением и Министерством, и распечатываются учреждением самостоятельно.
В случае отсутствия электронного документооборота вторые экземпляры выписок из лицевых счетов на бумажном носителе с отметкой Казначейства и с необходимыми приложениями выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счету, или их представителям по доверенности либо через абонентский ящик в соответствии с решением руководителя Казначейства и письменным заявлением учреждения, поданным в произвольной форме.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 в пункт 7.4 настоящего приложения внесены изменения, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
7.4. Учреждение в течение трех рабочих дней после получения выписки сообщает Казначейству о суммах, ошибочно отраженных на его лицевом счете. При отсутствии возражений в указанные сроки операции, совершенные по лицевым счетам, и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.
Казначейство проводит исправительные операции по проведенным кассовым операциям на основании письменного обращения учреждения, подписанного руководителем и главным бухгалтером, скрепленного оттиском печати.
При обнаружении Казначейством ошибочных записей, отраженных на лицевом счете, в течение финансового года, исправительные записи осуществляются Казначейством самостоятельно путем оформления соответствующих уведомлений об уточнении поступлений и выбытий с отражением исправительной операции на лицевом счете учреждения в день оформления исправительной записи.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 28 января 2015 г. N 7 в пункт 7.5 настоящего приложения внесены изменения, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2015 г.
7.5. При использовании документооборота на бумажном носителе дубликаты выписки или приложений к ней могут быть выданы по письменному заявлению учреждения в произвольной форме с разрешения руководителя Казначейства.
Информацию о неполучении выписок или приложений к ним учреждения направляют в Казначейство в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.
8. Организация документооборота
8.1. Организация документооборота в Министерстве устанавливается таким образом, чтобы обеспечить своевременную обработку документов, полученных как в электронном виде, так и на бумажных носителях, и отражение проведенных операций на лицевых счетах и в учете.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 в пункт 8.2 настоящего приложения внесены изменения, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
8.2. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема расчетных документов учреждений, устанавливаются Министерством с учетом договора (соглашения), заключенного Министерством и Банком.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 в пункт 8.3 настоящего приложения внесены изменения, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
8.3. Датой поступления документа в электронном виде считается дата и время передачи учреждением документа в электронном виде на рассмотрение в Казначейство.
На Заявке, поступившей в Казначейство на бумажном носителе, в обязательном порядке ставится штамп с указанием даты их принятия.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 в пункт 8.4 настоящего приложения внесены изменения, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
8.4. Прием Заявок от учреждений в течение текущего операционного дня производится до 13.00 часов местного времени.
Прием расчетных документов от учреждений на бумажном носителе, а также платежных поручений для получения наличных денежных средств в течение текущего операционного дня производится до 13.00 часов местного времени.
Документы, поступившие в Министерство по истечении времени, указанного в настоящем пункте, считаются поступившими следующим операционным днем.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 19 мая 2016 г. N 38 в пункт 8.5 настоящего приложения внесены изменения
8.5. Скомплектованные документы операционного дня передаются Казначейством в департамент учетной политики и хозяйственного обеспечения Министерства.
При электронном документообороте порядок хранения электронных документов осуществляется в соответствии с законодательством.
|
<< Назад |
Приложение. >> Заявка на кассовый расход |
|
|
Содержание Приказ Министерства финансов Омской области от 30 декабря 2011 г. N 98 "Об утверждении Порядка проведения кассовых операций... |