Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Приказ Министерства финансов Омской области от 30 декабря 2011 г. N 98 "Об утверждении Порядка проведения кассовых операций со средствами автономных учреждений Омской области и кассовых операций со средствами бюджетных учреждений Омской области, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Омской области"
- Приложение. Порядок проведения кассовых операций со средствами автономных учреждений Омской области и кассовых операций со средствами бюджетных учреждений Омской области, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Омской области
Приложение. Порядок проведения кассовых операций со средствами автономных учреждений Омской области и кассовых операций со средствами бюджетных учреждений Омской области, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Омской области
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 7 мая 2014 г. N 35 в название настоящего приложения внесены изменения
Приложение
к приказу Министерства
финансов Омской области
от 30 декабря 2011 г. N 98
Порядок
проведения кассовых операций со средствами автономных учреждений Омской области и кассовых операций со средствами бюджетных учреждений Омской области, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Омской области
С изменениями и дополнениями от:
16 октября 2012 г., 7 мая 2014 г., 28 января, 31 августа 2015 г., 6 апреля, 19 мая, 11 ноября 2016 г., 6 сентября 2017 г., 30 марта 2018 г.
1. Общие положения
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 7 мая 2014 г. N 35 в пункт 1.1 настоящего приложения внесены изменения
1.1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения кассовых операций со средствами автономных учреждений Омской области и кассовых операций со средствами бюджетных учреждений Омской области, которым в установленном порядке открыты лицевые счета в Министерстве финансов Омской области (далее - Министерство).
Информация об изменениях:
Пункт 1.2 изменен. - Приказ Министерства финансов Омской области от 30 марта 2018 г. N 19
1.2. Учет операций на лицевых счетах для учета операций со средствами автономных учреждений Омской области и бюджетных учреждений Омской области (их обособленных подразделений) (далее - учреждения) осуществляется Министерством на счете, открытом ему в Отделении по Омской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк) на балансовом счете N 40601 с отличительным признаком "3" "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет 40601).
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 28 января 2015 г. N 7 пункт 1.3 настоящего приложения изложен в новой редакции, распространяющейся на правоотношения, возникшие с 1 января 2015 г.
1.3. Обеспечение учреждений наличными денежными средствами и взнос ими наличных денежных средств осуществляется с соответствующих счетов, открытых Управлению Федерального казначейства по Омской области (далее - УФК по Омской области) в кредитных организациях на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет 40116).
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 пункт 1.4 настоящего приложения изложен в новой редакции, распространяющейся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
1.4. Расходы учреждений, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные учреждениями в соответствии с абзацем первым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также средства, поступающие этим учреждениям в рамках обязательного медицинского страхования, осуществляются без представления ими документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств.
Расходы учреждений, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные учреждениями в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляются после проверки документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции целям предоставления субсидии.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 11 ноября 2016 г. N 88 пункт 1.5 настоящего приложения изложен в новой редакции, вступающей в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющейся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
1.5. Проведение кассовых операций со средствами учреждений осуществляется Министерством в электронном виде в единой информационной системе управления бюджетным процессом Омской области (далее - "ПК "ЕСУ БП"), с учетом положений пункта 7 части 20 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений".
Отражение кассовых операций на лицевых счетах со средствами учреждений осуществляется казенным учреждением Омской области "Областной Центр учета и казначейства" (далее - Центр учета и казначейства) с использованием "ПК "ЕСУ БП".
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 11 ноября 2016 г. N 88 пункт 1.6 настоящего приложения изложен в новой редакции, вступающей в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющейся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
1.6. Информационный обмен между Министерством, Центром учета и казначейства и учреждениями осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с договором об обмене электронными документами, заключенным между Министерством, Центром учета и казначейства и учреждением, и требованиями, установленными законодательством (далее - договор об обмене электронными документами).
При отсутствии технической возможности информационного обмена в электронном виде обмен информацией между Министерством, Центром учета и казначейства и учреждениями осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 в раздел 2 настоящего приложения внесены изменения, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
2. Применяемые термины и определения
В настоящем Порядке применяются следующие термины и определения:
Учредитель - орган исполнительной власти Омской области, осуществляющий функции и полномочия учредителя учреждения.
Код учредителя - код главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится учреждение, в соответствии с ведомственной структурой расходов областного бюджета.
Субсидии на государственное задание - средства, предоставленные учреждениям в соответствии с абзацем первым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Целевые субсидии - средства, предоставленные учреждениям из областного бюджета в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Субсидия - субсидии на государственное задание, целевые субсидии.
Код субсидии - аналитический код, присвоенный учредителем для учета операций с субсидиями.
Код типа средств - аналитический признак, определяющий источник поступления средств.
Код экономического содержания расходов - аналитический код управления региональными финансами, определяющий экономическое содержание расходов учреждений.
Сведения - сведения об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными учреждению на очередной финансовый год.
Невыясненные поступления - суммы, поступившие на счет 40601 по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить их принадлежность.
Средства от деятельности учреждения - средства, полученные:
- бюджетными учреждениями сверх установленного государственного задания, а также в случаях, определенных федеральными законами, в пределах установленного государственного задания, за выполнение работ (оказание услуг), относящихся к основным видам деятельности учреждения, предусмотренных в его учредительных документах, для граждан и юридических лиц за плату и на одинаковых при оказании одних и тех же услуг условиях;
- автономными учреждениями от выполнения работ, оказания услуг, относящиеся к основной деятельности, для граждан и юридических лиц за плату и на одинаковых при оказании однородных услуг условиях в порядке, установленном федеральными законами;
- бюджетными и автономными учреждениями от осуществления иных видов деятельности, не являющихся основными видами деятельности, предусмотренных в учредительных документах.
Выписка - выписка из лицевого счета учреждения, содержащая информацию о каждой операции, отраженной на лицевом счете учреждения на указанную дату в разрезе документов, и остатках соответствующих показателей на лицевом счете учреждения на начало и конец дня.
Восстановление кассовых выплат - кассовые поступления, которые уменьшают ранее произведенные кассовые выплаты в случае возврата контрагентами платежей учреждения.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 11 ноября 2016 г. N 88 в наименование раздела 3 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
3. Предоставление Сведений об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными учреждению на очередной финансовый год
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 11 ноября 2016 г. N 88 пункт 3.1 настоящего приложения изложен в новой редакции, вступающей в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющейся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
3.1. Сведения, составленные учреждением на очередной финансовый год и утвержденные учредителем, представляются в Центр учета и казначейства в электронном виде в "ПК "ЕСУ БП".
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 11 ноября 2016 г. N 88 в пункт 3.2 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
3.2. Датой поступления Сведений в электронном виде в Центр учета и казначейства считается дата утверждения Сведений учредителем.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 16 октября 2012 г. N 61 пункт 3.3 настоящего приложения изложен в новой редакции
3.3. При отсутствии Сведений операции по отдельному лицевому счету учреждения не осуществляются.
4. Операции по поступлению средств
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 в пункт 4.1 настоящего приложения внесены изменения, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
4.1. Зачисление средств, поступивших на счет 40601, осуществляется на основании:
- платежных поручений учредителя на перечисление субсидии;
- платежных поручений контрагентов по поступлению средств;
- платежных поручений УФК по Омской области, сформированных при перечислении средств со счета 40116 на основании представленных учреждениями в кредитные организации платежных документов на взнос (возврат) наличными.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 пункт 4.2 настоящего приложения изложен в новой редакции, распространяющейся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
4.2. Средства, указанные в пункте 4.1, подлежат отражению на соответствующих лицевых счетах учреждения в соответствии с кодом учредителя, кодом бюджетной классификации Российской Федерации, кодом субсидии, кодом типа средств.
Учреждение самостоятельно информирует контрагентов, в том числе кредитные организации, о порядке заполнения платежного поручения в соответствии с требованиями, установленными законодательством и нормативными актами Банка России.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 сентября 2017 г. N 59 в пункт 4.3 настоящего приложения внесены изменения, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2017 г.
4.3. Восстановление кассовых выплат отражается на соответствующих лицевых счетах учреждения на основании расчетных документов с указанием соответствующих кодов, по которым ранее были произведены кассовые выплаты.
При этом в поле "Назначение платежа" платежного поручения должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения, на основании которого ранее была осуществлена кассовая выплата, либо указаны иные причины возврата средств.
Требования абзацев 1, 2 настоящего пункта действуют также в случаях возврата учреждению средств контрагентами, в том числе кредитными организациями, по причине неверного указания реквизитов, ошибочного перечисления средств. Формирование учреждением Заявки на кассовый расход осуществляется в соответствии с пунктами 5.6, 5.7.1 настоящего Порядка.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 сентября 2017 г. N 59 настоящее приложение дополнено пунктом 4.3.1, распространяющимся на правоотношения, возникшие с 1 января 2017 г.
4.3.1. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся в текущем финансовом году:
- за счет средств от деятельности учреждения, средств обязательного медицинского страхования, средств во временном распоряжении отражаются на лицевом счете учреждения как восстановление кассовых выплат с отражением по классификации расходов бюджетов и кодам типов средств, по которым ранее был произведен кассовый расход;
- за счет средств субсидий отражаются на лицевом счете учреждения как восстановление кассовых выплат с отражением по классификации расходов бюджетов, кодам субсидии и кодам типов средств, по которым ранее был произведен кассовый расход, с признаком "без права расходования" и подлежат возврату учредителю как восстановление кассовых расходов учредителя по классификации расходов бюджетов, по которой ранее предоставлялась соответствующая субсидия, в соответствии с пунктом 5.7.1 настоящего Порядка, при этом признак "без права расходования" с поступившей суммы снимается.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 сентября 2017 г. N 59 настоящее приложение дополнено пунктом 4.3.2, распространяющимся на правоотношения, возникшие с 1 января 2017 г.
4.3.2. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, источником образования которых являются:
- средства от деятельности учреждения, отражаются на лицевом счете учреждения в соответствии с пунктом 4.2 настоящего Порядка;
- средства обязательного медицинского страхования, средства во временном распоряжении, отражаются на лицевом счете учреждения как восстановление кассовых выплат с применением классификации расходов бюджетов, по которым ранее был произведен кассовый расход;
- средства субсидий, отражаются на лицевом счете учреждения как восстановление кассовых выплат с отражением по классификации расходов бюджетов, кодам субсидии и кодам типов средств, по которым ранее был произведен кассовый расход, с признаком "без права расходования" до момента предоставления учредителем решения о дальнейшем использовании учреждением поступивших средств или представления органа исполнительной власти Омской области, уполномоченного на осуществление внутреннего государственного финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений. Формирование учреждением Заявки на кассовый расход осуществляется в соответствии с пунктом 5.7.1 настоящего Порядка.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 11 ноября 2016 г. N 88 в пункт 4.4 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
4.4. Суммы, зачисленные на счет 40601 по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм для зачисления на соответствующий лицевой счет, учитываются как невыясненные поступления в составе общего остатка на счете 40601.
Невыясненные поступления подлежат возврату отправителю платежа платежным поручением Министерства не позднее следующего рабочего дня после зачисления невыясненных поступлений.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 11 ноября 2016 г. N 88 в пункт 4.5 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
4.5. Суммы, поступившие на счет 40601 на основании расчетных документов, позволяющих определить принадлежность поступивших сумм для зачисления на соответствующий лицевой счет учреждения, но содержащие недостаточно информации для отражения данных средств на лицевом счете учреждения, зачисляются с признаком "без права расходования".
Учреждение для проведения уточняющей операции представляет в Центр учета и казначейства необходимую дополнительную информацию, заверенную подписями руководителя и главного бухгалтера и скрепленную оттиском печати.
После представления вышеуказанных документов признак "без права расходования" с соответствующей суммы снимается.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 настоящее приложение дополнено пунктом 4.6, распространяющимся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
4.6. В случае если платеж ошибочно зачислен на лицевой счет учреждения по вине контрагента, то учреждение самостоятельно возвращает платеж отправителю по тем же кодам бюджетной классификации Российской Федерации, кодам субсидии и кодам типов средств, по которым денежные средства были зачислены на лицевой счет учреждения с указанием номера и даты платежного поручения контрагента, по которому производится возврат.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 раздел 5 настоящего приложения изложен в новой редакции, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
5. Операции по проведению кассовых выплат
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 11 ноября 2016 г. N 88 в пункт 5.1 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
5.1. Для проведения кассовых выплат учреждение представляет в Центр учета и казначейства в электронном виде Заявку на кассовый расход (далее - Заявка) по форме согласно приложению к настоящему Порядку.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 11 ноября 2016 г. N 88 в пункт 5.2 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
5.2. Заявка от учреждения принимается Центром учета и казначейства в пределах остатков средств, поступивших учреждению на соответствующие лицевые счета.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 11 ноября 2016 г. N 88 в пункт 5.3 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
5.3. Центр учета и казначейства принимает Заявку к исполнению в случае, если:
- Заявка соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, Порядком санкционирования;
- указанные в Заявке код бюджетной классификации Российской Федерации, код субсидии, код типа средств, код экономического содержания расходов соответствуют текстовому назначению платежа.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 11 ноября 2016 г. N 88 в пункт 5.4 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
5.4. Работник Центра учета и казначейства проверяет Заявку на соответствие требованиям, установленным пунктами 5.1 - 5.3 настоящего Порядка, в случае отсутствия оснований для отклонения Заявка включается в реестр Заявок для проведения кассовых выплат.
В случае несоответствия вышеуказанным требованиям Заявка отклоняется работником Центра учета и казначейства и возвращается учреждению без исполнения с указанием причины отклонения.
5.5. Заявка, источником финансового обеспечения которой являются субсидии, согласовывается учредителем.
На основании согласованной Заявки от учреждения формируется Заявка от учредителя на представление соответствующей субсидии учреждению.
Зачисление субсидии на лицевой счет учреждения осуществляется на основании платежного поручения учредителя на перечисление соответствующей субсидии.
На основании согласованной учредителем Заявки формируется платежное поручение на кассовый расход учреждения.
Платежное поручение на кассовый расход учреждения включается в реестр платежных поручений для отправки в Банк.
5.6. На основании Заявки, источником финансового обеспечения которой являются средства от деятельности учреждения, средства обязательного медицинского страхования, средства во временном распоряжении, формируется платежное поручение на осуществление кассовых выплат учреждения. Платежное поручение включается в реестр платежных поручений для отправки в Банк.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 сентября 2017 г. N 59 в пункт 5.7 настоящего приложения внесены изменения, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2017 г.
5.7. Заявка, источником финансового обеспечения которой являются целевые субсидии учреждения за счет поступления целевого характера из федерального бюджета, рассматривается в порядке, установленном в пункте 5.5 настоящего Порядка.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 сентября 2017 г. N 59 настоящее приложение дополнено пунктом 5.7.1, распространяющимся на правоотношения, возникшие с 1 января 2017 г.
5.7.1. Заявка, формируемая учреждением за счет средств ранее полученных субсидий и отраженных на лицевых счетах учреждения в соответствии с пунктами 4.3.1, 4.3.2, 5.9 настоящего Порядка, согласовывается учредителем без предоставления соответствующей субсидии.
На основании согласованной учредителем Заявки формируется платежное поручение на кассовый расход учреждения, которое включается в реестр платежных поручений для отправки в Банк.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 11 ноября 2016 г. N 88 в пункт 5.8 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
5.8. Для перечисления (возврата) учреждением средств другому учреждению, которому открыт лицевой счет на балансовом счете 40601, а также для перечисления учреждением средств на открытый ему соответствующий лицевой счет, учреждение представляет в Центр учета и казначейства Заявку на расход в рамках счета 40601 (далее - Заявка в рамках счета 40601).
Для проведения Центром учета и казначейства операции без списания - зачисления средств на счете 40601 основанием является Заявка в рамках счета 40601 с дальнейшим отражением сформированных платежных поручений на соответствующих лицевых счетах учреждения.
Представленная к оплате Заявка в рамках счета 40601 (плательщик) за счет средств субсидий рассматривается в порядке, установленном в пункте 5.5 настоящего Порядка.
Представленная к оплате Заявка в рамках счета 40601 (плательщик) за счет средств от деятельности учреждения, средств обязательного медицинского страхования, средств во временном распоряжении рассматривается в порядке, установленном в пункте 5.6 настоящего Порядка.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 сентября 2017 г. N 59 пункт 5.9 настоящего приложения изложен в новой редакции, распространяющейся на правоотношения, возникшие с 1 января 2017 г.
5.9. Неиспользованные на начало текущего финансового года остатки субсидий учитываются на лицевом счете, открытом учреждению, с признаком "без права расходования".
Признак "без права расходования" снимается с соответствующей суммы при установлении учредителем факта достижения учреждением установленных государственным заданием показателей, характеризующих объем государственных услуг (работ), и представления им в Центр учета и казначейства решения о направлении остатков субсидий на государственное задание для использования учреждением в очередном финансовом году для достижения целей, ради которых оно создано.
Признак "без права расходования" снимается с соответствующей суммы при принятии решения учредителем об использовании в очередном финансовом году остатков целевых субсидий при наличии потребности в направлении на те же цели.
Решение учредителя представляется в Центр учета и казначейства до 1 апреля текущего финансового года.
При принятии учредителем решения о возврате в доход бюджета остатков субсидий учреждение формирует Заявку до 1 апреля текущего финансового года, в соответствии с пунктом 5.7.1 настоящего Порядка.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 11 ноября 2016 г. N 88 пункт 5.10 настоящего приложения изложен в новой редакции
5.10. Для оплаты расходов, источником финансового обеспечения которых являются целевые субсидии, учреждением представляются документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств и соглашение о предоставлении субсидий, заключаемое между органом государственной власти, осуществляющим функции и полномочия учредителя, и учреждением (далее - Соглашение).
5.11. Документами, подтверждающими возникновение денежных обязательств являются:
- договоры (контракты) с физическими и юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями (далее - договоры);
- счета, счета - фактуры;
- иные документы, определенные Порядком санкционирования.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 сентября 2017 г. N 59 в пункт 5.12 настоящего приложения внесены изменения, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2017 г.
5.12. Учреждение регистрирует договор в электронном виде путем внесения следующей информации:
- лицевой счет учреждения;
- номер и дата договора;
- срок действия договора;
- наименование поставщика (подрядчика, исполнителя);
- банковские реквизиты поставщика (подрядчика, исполнителя);
- ИНН, КПП поставщика (подрядчика, исполнителя);
- предмет договора;
- общая сумма по договору;
- условия оплаты;
- вид расхода классификации расходов бюджетов, код субсидии, код типа средств, код экономического содержания расходов;
- иная информация о договоре.
Документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств, созданные посредством сканирования, в одном из форматов xxx.pdf или xxx.jpg и заверенные электронной подписью в установленном порядке направляются в электронном виде в Центр учета и казначейства (далее - электронная копия).
Счета, счета-фактуры в ПК "ЕСУ БП" не регистрируются, электронные копии данных документов прикрепляются учреждением в момент оплаты к договору или к Заявке.
Договор, по которому оплата денежных обязательств планируется за счет нескольких источников финансового обеспечения, регистрируется в ПК "ЕСУ БП" в полном объеме по соответствующим источникам с учетом информации о размещении данного договора в реестре контрактов в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 11 ноября 2016 г. N 88 в пункт 5.13 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
5.13. В случае соответствия информации о зарегистрированном договоре требованиям настоящего Порядка, Порядка санкционирования работник Центра учета и казначейства утверждает договор в ПК "ЕСУ БП".
Проверка Заявки, представленной на оплату договора, осуществляется работником Центра учета и казначейства в соответствии с пунктом 5.4 настоящего Порядка.
В случае несоответствия информации, указанной в договоре в электронном виде, требованиям установленным пунктом 5.12 настоящего Порядка, Порядка санкционирования, договор и Заявка отклоняются работником Центра учета и казначейства и направляются учреждению в электронном виде с указанием причины отклонения.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 сентября 2017 г. N 59 в пункт 5.14 настоящего приложения внесены изменения, распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2017 г.
5.14. Поступившие в Министерство исполнительные листы, судебные приказы и решения налогового органа о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней и штрафов (далее - документы взыскания), предусматривающие обращение взыскания на средства учреждения, регистрируются Министерством в электронном виде путем внесения информации о типе документа, номере, дате, сумме, наименовании, банковских реквизитах, ИНН и КПП взыскателя, иной необходимой информации и направляются учреждению для исполнения.
Заявка на оплату документов взыскания рассматривается Центром учета и казначейства в соответствии с пунктами 5.4 - 5.6 настоящего Порядка.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 11 ноября 2016 г. N 88 в пункт 5.15 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
5.15. В случае осуществления документооборота на бумажном носителе учреждение представляет в Центр учета и казначейства два экземпляра Заявки на бумажном носителе. Один экземпляр оформляется подписями руководителя, главного бухгалтера и скрепляется оттиском печати.
Центр учета и казначейства вправе отказать в приеме Заявки от учреждения, если подписи и оттиск печати на ней будут признаны не соответствующими образцам, указанным в карточке образцов подписей и оттиска печати, или имеются исправления.
Заявка на бумажном носителе проверяется Центром учета и казначейства в порядке, установленном пунктами 5.1 - 5.3 настоящего Порядка. В случае отсутствия оснований для отклонения на Заявке проставляется отметка с указанием даты. Представленная к оплате Заявка на бумажном носителе за счет средств субсидий согласовывается учредителем и предоставляется в Центр учета и казначейства.
Формирование платежного поручения на кассовый расход учреждения осуществляется на основании проверенной и согласованной Заявки на бумажном носителе.
Платежное поручение на кассовый расход учреждения включается в реестр платежных поручений для отправки в Банк.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 11 ноября 2016 г. N 88 в пункт 5.16 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
5.16. Заявка действительна до момента отзыва учреждением или отклонения работником Центра учета и казначейства либо учредителем.
При переоформлении или закрытии лицевых счетов учреждения представленные в Центр учета и казначейства и неисполненные Заявки отклоняются.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 11 ноября 2016 г. N 88 в пункт 5.17 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
5.17. Включенные в реестр на отправку в Банк платежные поручения, сформированные на основе Заявок, в течение операционного дня направляются Центром учета и казначейства в электронном виде "ПК "ЕСУ БП" в Министерство для проведения операций по кассовым расходам со счета 40601.
Порядок совершения электронных платежей, а также права и обязанности сторон в рамках указанных процедур предусматриваются договором (соглашением), заключаемым Министерством и Банком.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 название раздела 6 настоящего приложения изложено в новой редакции, распространяющейся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
6. Обеспечение учреждения наличными денежными средствами
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 пункт 6.1 настоящего приложения изложен в новой редакции, распространяющейся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
6.1. Обеспечение учреждения наличными денежными средствами осуществляется в соответствии с Правилами обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), утвержденными приказом Федерального казначейства от 30 июня 2014 года N 10н (далее - Приказ 10н).
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 пункт 6.2 настоящего приложения изложен в новой редакции, распространяющейся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
6.2. Для получения учреждением наличных денежных средств применяются денежные чеки (далее - чек) и расчетные (дебетовые) карты (далее - дебетовые карты). Порядок расчетов и условия использования чеков и дебетовых карт для получения и сдачи наличных денег устанавливается федеральным законодательством и нормативными актами Банка России.
Учреждение оформляет дебетовые карты через УФК по Омской области в соответствии с Приказом 10н.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 11 ноября 2016 г. N 88 в пункт 6.3 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
6.3. Для осуществления кассового расхода за счет наличных денежных средств учреждение направляет в Центр учета и казначейства Заявку в электронном виде на перечисление средств на соответствующие счета 40116 для получения наличных денежных средств в кредитных организациях (далее - Заявка на счет 40116).
Учреждение представляет чек в УФК по Омской области.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 11 ноября 2016 г. N 88 в пункт 6.4 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
6.4. Представленная учреждением Заявка на счет 40116 проходит процедуру проверки и согласования в соответствии с пунктами 5.4 - 5.6 настоящего Порядка.
В случае отсутствия оснований для отклонения Заявка на счет 40116 включается в реестр Заявок на оплату расходов.
На основании Заявки на счет 40116 формируется платежное поручение на кассовый расход.
Включенные в реестр на отправку в Банк платежные поручения в течение операционного дня направляются Центром учета и казначейства в электронном виде в "ПК "ЕСУ БП" в Министерство для проведения операций по кассовым расходам со счета 40601 на счета 40116.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 апреля 2016 г. N 25 пункт 6.5 настоящего приложения изложен в новой редакции, распространяющейся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.
6.5. Принятие в кассу учреждения наличных денежных средств от деятельности учреждения, возврат неиспользованных наличных денежных средств осуществляются посредством их взноса в кассу кредитной организации для зачисления на соответствующие счета 40116 в порядке и сроки, установленные Приказом 10н.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 11 ноября 2016 г. N 88 в пункт 6.6 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
6.6. Поступившие платежные поручения на счет 40601 являются основанием для отражения Центром учета и казначейства операций по зачислению средств от деятельности учреждения, восстановлению ранее произведенных кассовых выплат на соответствующем лицевом счете, открытом учреждению.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 11 ноября 2016 г. N 88 в пункт 6.7 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
6.7. В случае неверного указания в платежном поручении на взнос (возврат) наличными кодов бюджетной классификации Российской Федерации, кодов субсидии, кодов типов средств, кодов экономического содержания расходов, кода учредителя учреждение представляет в Центр учета и казначейства письмо, подписанное руководителем и главным бухгалтером, скрепленное оттиском печати, содержащее дополнительную информацию, на основании которой Центр учета и казначейства уточняет отраженные суммы на соответствующем лицевом счете.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 6 сентября 2017 г. N 59 настоящее приложение дополнено разделом 6.1, распространяющимся на правоотношения, возникшие с 1 января 2017 г.
6.1. Регистрация информации об обязательствах учреждений
6.1.1. Настоящий раздел регламентирует порядок представления информации о принятых учреждениями и поставленных на учет обязательствах в соответствии с разделом 5 приложения N 2 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 16 декабря 2010 года N 174н "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений и Инструкции по его применению", разделом 5 приложения N 2 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 23 декабря 2010 года N 183н "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета автономных учреждений и Инструкции по его применению".
Информация предоставляется учреждениями по заключенным договорам (контрактам) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, а также по договорам аренды имущества (далее - обязательства), источником финансового обеспечения которых являются:
- средства, предоставленные учреждениям в виде субсидии на финансовое обеспечение выполнения им государственного задания;
- средства, полученные учреждениями сверх установленного государственного задания, а также в случаях, определенных федеральными законами, в пределах установленного государственного задания, за выполнение работ (оказание услуг), относящихся к основным видам деятельности учреждения, предусмотренных в учредительных документах;
- средства, полученные учреждениями от осуществления иных видов деятельности, не являющихся основными видами деятельности, предусмотренных в учредительных документах;
- средства, поступающие учреждениям в рамках обязательного медицинского страхования.
6.1.2. После заключения договоров (контрактов) учреждения представляют информацию о принятых обязательствах путем регистрации договоров (контрактов) в электронном виде в "ПК "ЕСУ БП".
6.1.3. При заключении договоров (контрактов) учреждения самостоятельно выбирают способ определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей) в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (далее - Закон о контрактной системе) или Федеральным законом от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц".
6.1.4. В случае определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей) в соответствии с законом о контрактной системе регистрация информации об обязательствах на соответствующих лицевых счетах учреждений осуществляется в "ПК "ЕСУ БП" с использованием государственной информационной системы в сфере закупок (далее - ГИСЗ).
6.1.5. Информация об обязательствах учреждений регистрируется на соответствующих лицевых счетах учреждений по кодам бюджетной классификации Российской Федерации, кодам субсидий, кодам типов средств, кодам экономического содержания расходов в соответствии с условиями договоров (контрактов) в пределах утвержденных показателей плана финансово-хозяйственной деятельности (далее - ПФХД) с учетом заключенных и неисполненных договоров (контрактов).
6.1.6. Если в одном договоре (контракте) предусматривается наличие обязательств, исполняемых по нескольким кодам бюджетной классификации Российской Федерации, кодам субсидий, кодам типов средств, кодам экономического содержания расходов, то информация о таких обязательствах отражается на лицевых счетах учреждений раздельно.
6.1.7. Представленная информация о принятых обязательствах проверяется Центром учета и казначейства на предмет:
- наличия номера и даты заключения договора (контракта);
- наличия цены договора (контракта);
- наличия достаточного остатка показателей ПФХД;
- соответствия кода бюджетной классификации Российской Федерации содержанию информации о зарегистрированном обязательстве.
При отсутствии замечаний работник Центра учета и казначейства утверждает информацию о зарегистрированном обязательстве учреждения. В случае несоответствия информации о зарегистрированном обязательстве требованиям, установленным настоящим разделом, представленная учреждением информация отклоняется с указанием причины отклонения.
6.1.8. Оплата принятого учреждением обязательства осуществляется на основании Заявки, предоставленной в Центр учета и казначейства, в соответствии с разделом 5 настоящего Порядка.
Заявка проходит дополнительную проверку на соответствие информации, указанной в Заявке, утвержденной информации об обязательстве:
- на непревышение суммы Заявки над суммой в утвержденной информации об обязательстве;
- по кодам бюджетной классификации Российской Федерации, кодам субсидий, кодам типов средств, кодам экономического содержания расходов.
6.1.9. Внесение изменений в утвержденную информацию об обязательствах на лицевых счетах учреждений осуществляется путем регистрации уточнения при наличии документов, подтверждающих изменение условий или прекращение соответствующих договоров (контрактов) (дополнительные соглашения, соглашения о расторжении договоров (контрактов) и пр.), которые не противоречат фактически исполненной части обязательств.
6.1.10. За достоверность представленной информации об обязательствах, в том числе за соответствие информации, отправленной посредством ГИСЗ, информации, содержащейся в соответствующих оригиналах документов, учреждение несет ответственность в соответствии с действующим законодательством.
6.1.11. Информация о принятых учреждениями, поставленных на учет и не исполненных в текущем финансовом году обязательствах подлежит первоочередному отражению на соответствующих лицевых счетах учреждений в очередном финансовом году за счет ПФХД с применением соответствующей классификации, действующей в очередном финансовом году.
7. Закрытие операционного дня
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 11 ноября 2016 г. N 88 пункт 7.1 настоящего приложения изложен в новой редакции, вступающей в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющейся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
7.1. На основании выписки со счета 40601 Центр учета и казначейства отражает кассовые операции по поступлению и выбытию средств на соответствующих лицевых счетах учреждения.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 11 ноября 2016 г. N 88 в пункт 7.2 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
7.2. На основании проведенных операций Центр учета и казначейства ежедневно формирует выписки за предыдущий операционный день с необходимыми приложениями в электронном виде.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 11 ноября 2016 г. N 88 в пункт 7.3 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
7.3. Выписки с необходимыми приложениями подлежат хранению в Министерстве в электронном виде в соответствии с законодательством.
Выписки с приложениями в электронном виде направляются учреждениям на основании договора об обмене электронными документами и распечатываются учреждением самостоятельно.
В случае отсутствия электронного документооборота вторые экземпляры выписок из лицевых счетов на бумажном носителе с отметкой Центра учета и казначейства и с необходимыми приложениями выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счету, или их представителям по доверенности либо через абонентский ящик в соответствии с решением руководителя Центра учета и казначейства и письменным заявлением учреждения, поданным в произвольной форме.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 11 ноября 2016 г. N 88 в пункт 7.4 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
7.4. Учреждение в течение трех рабочих дней после получения выписки сообщает Центру учета и казначейства о суммах, ошибочно отраженных на его лицевом счете. При отсутствии возражений в указанные сроки операции, совершенные по лицевым счетам, и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.
Центр учета и казначейства проводит исправительные операции по проведенным кассовым операциям на основании письменного обращения учреждения, подписанного руководителем и главным бухгалтером, скрепленного оттиском печати.
При обнаружении Центром учета и казначейства ошибочных записей, отраженных на лицевом счете, в течение финансового года, исправительные записи осуществляются Центром учета и казначейства самостоятельно путем оформления соответствующих уведомлений об уточнении поступлений и выбытий с отражением исправительной операции на лицевом счете учреждения в день оформления исправительной записи.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 11 ноября 2016 г. N 88 в пункт 7.5 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
7.5. При использовании документооборота на бумажном носителе дубликаты выписки или приложений к ней могут быть выданы по письменному заявлению учреждения в произвольной форме с разрешения руководителя Центра учета и казначейства.
При использовании документооборота на бумажном носителе дубликаты выписки или приложений к ней могут быть выданы по письменному заявлению учреждения в произвольной форме с разрешения директора Центра учета и казначейства.
8. Организация документооборота
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 11 ноября 2016 г. N 88 пункт 8.1 настоящего приложения изложен в новой редакции, вступающей в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющейся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
8.1. Организация документооборота в Министерстве и в Центре учета и казначейства устанавливается таким образом, чтобы обеспечить своевременную обработку документов, полученных как в электронном виде, так и на бумажных носителях, и отражение проведенных операций на лицевых счетах и в учете.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 11 ноября 2016 г. N 88 в пункт 8.2 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
8.2. Начало и окончание операционного дня устанавливаются Министерством с учетом договора (соглашения), заключенного Министерством и Банком.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 11 ноября 2016 г. N 88 в пункт 8.3 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
8.3. Датой поступления документа в электронном виде считается дата и время передачи учреждением документа в электронном виде на рассмотрение в Центр учета и казначейства.
На Заявке, поступившей в Центр учета и казначейства на бумажном носителе, в обязательном порядке ставится штамп с указанием даты их принятия.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 11 ноября 2016 г. N 88 в пункт 8.4 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
8.4. Прием Заявок от учреждений в течение текущего операционного дня производится до 13.00 часов местного времени.
Прием расчетных документов от учреждений на бумажном носителе, а также платежных поручений для получения наличных денежных средств в течение текущего операционного дня производится до 13.00 часов местного времени.
Документы, поступившие в Центр учета и казначейства по истечении времени, указанного в настоящем пункте, считаются поступившими следующим операционным днем.
Информация об изменениях:
Приказом Министерства финансов Омской области от 11 ноября 2016 г. N 88 пункт 8.5 настоящего приложения изложен в новой редакции, вступающей в силу на следующий день после дня официального опубликования названного приказа и распространяющейся на правоотношения, возникшие с 11 октября 2016 г.
8.5. Скомплектованные документы операционного дня в электронном виде передаются Центром учета и казначейства в Министерство.
|
<< Назад |
Приложение. >> Заявка на кассовый расход |
|
|
Содержание Приказ Министерства финансов Омской области от 30 декабря 2011 г. N 98 "Об утверждении Порядка проведения кассовых операций... |