Постановление Администрации города Кунгура Пермского края от 25 апреля 2012 г. N 240 "Об утверждении Программы администрации города Кунгура по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2013 года" (документ не действует)

Постановление Администрации города Кунгура Пермского края
от 25 апреля 2012 г. N 240
"Об утверждении Программы администрации города Кунгура по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2013 года"

В целях реализации Программы Правительства Пермского края по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2013 года, утвержденной постановлением Правительства Пермского края от 19 мая 2011 г. N 283-п, Администрация города Кунгура постановляет:

1. Утвердить прилагаемую Программу администрации города Кунгура по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2013 года (далее - Программа).

2. Управлению финансов администрации города Кунгура Пермского края разработать и утвердить форму мониторинга реализации Программы, состав и положение о рабочей группе, регламент работы рабочей группы в срок до 01 мая 2012 г.

3. Руководителям отраслевых (функциональных) органов администрации города Кунгура разработать и утвердить в срок до 01 июня 2012 г. ведомственные планы реализации Программы.

4. Настоящее постановление вступает в силу после дня его официального опубликования.

5. Контроль за исполнением постановления оставляю за собой.

Глава города

Р.А. Кокшаров

Программа
администрации города Кунгура по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2013 года
(утв. постановлением администрации города Кунгура от 25 апреля 2012 г. N 240)

Паспорт Программы

Наименование Программы	Программа администрации города Кунгура по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2013 года (далее - Программа)
Основание разработки Программы	Программа Правительства Пермского края по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2013 года, утвержденная постановлением Правительства Пермского края от 19.05.2011 N 283-п
Разработчик Программы	Управление финансов администрации города Кунгура Пермского края
Ответственный исполнитель Программы	Управление финансов администрации города Кунгура Пермского края;
Исполнители Программы	Отраслевые (функциональные) органы администрации города Кунгура
Цели и задачи Программы	Целью Программы является создание условий для повышения эффективности деятельности муниципального образования "Город Кунгур" по выполнению муниципальных функций, по обеспечению потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития. Основные задачи Программы: повышение устойчивости бюджета города Кунгура и обеспечение сбалансированности бюджетной системы на всем периоде планирования и в среднесрочной перспективе; внедрение программно-целевых принципов организации деятельности функциональных органов администрации; совершенствование правового статуса муниципальных учреждений; внедрение новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг; создание условий для повышения эффективности деятельности функциональных органов администрации города Кунгура в бюджетном процессе; другие задачи, изложенные в разделах III и IV Программы
Основные этапы реализации Программы	Программа не имеет строгой разбивки на этапы. Мероприятия реализуются на протяжении всего срока реализации Программы
Срок реализации Программы	2012-2013 годы
Объемы и источники финансирования Программы	Общая потребность финансового обеспечения Программы из всех источников на 2012-2013 годы составит 165 тыс.руб.
Целевые показатели Программы	Основными целевыми показателями Программы являются: удельный вес расходов бюджета города Кунгура, формируемых в рамках программ - до 20%; доля руководителей функциональных органов администрации города, оплата труда которых зависит от показателей результатов профессиональной служебной деятельности, - 100%; доля муниципальных автономных и бюджетных учреждений в общем числе муниципальных учреждений города Кунгура - 98%; число муниципальных услуг по осуществлению юридически значимых действий, предоставляемых в электронной форме, - 50%; доля нормативно установленных требований к качеству предоставления муниципальных услуг - 100%; доля функциональных органов администрации города Кунгура, имеющих подразделения либо специалистов по осуществлению последующего муниципального финансового контроля. - 40%; другие показатели, изложенные в разделе III Программы и приложении 2 к Программе
Оценка ожидаемых результатов реализации Программы	1. Обеспечение сбалансированности городского бюджета с понижением максимального уровня дефицитности бюджета города Кунгура (без учета безвозмездных поступлений), - до 5,7% 2. Переход на программно-целевые методы управления с доведением доли расходов бюджета, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из краевого бюджета), - до 20%. 3. Повышение качества финансового менеджмента, доведение доли руководителей функциональных органов администрации города, оплата труда которых зависит от показателей результатов профессиональной служебной деятельности, - до 100%. 4. Обеспечение дальнейшего развития информационной системы управления муниципальными финансами, связанного с созданием специализированного ресурса в сети Интернет, отражающего актуальную информацию о муниципальных финансах, увеличением доли муниципальных учреждений города Кунгура, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет, - до 100%. 5. Повышение эффективности функций муниципального управления с увеличением числа муниципальных услуг по осуществлению юридически значимых действий, предоставляемых в электронной форме, - до 50%. 6. Повышение эффективности системы муниципального финансового контроля с увеличением доли функциональных органов администрации города Кунгура, имеющих подразделения либо специалистов по осуществлению внутреннего финансового аудита (внутреннего контроля), - до 40%. 7. Другие показатели результатов, указанные в разделе V настоящей Программы
Контроль реализации Программы	Общее руководство и контроль реализации Программы осуществляет Управление финансов администрации города Кунгура. Финансовый контроль использования средств бюджета города Кунгура, направленных на реализацию Программы, осуществляется контролирующими органами в соответствии с действующим законодательством

I. Общие положения

1.1. Введение

Настоящая Программа разработана администрацией города Кунгура в целях создания условий для повышения эффективности деятельности муниципального образования "Город Кунгур" по выполнению муниципальных функций, по обеспечению потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития.

Нормативной правовой основой разработки Программы являются:

Бюджетный кодекс Российской Федерации;

Федеральный закон от 08 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений";

Федеральный закон от 27 июля 2010 г. N 210-ФЗ "Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг";

Программа Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденная распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 г. N 1101-р;

приказ Министерства финансов Российской Федерации и Министерства экономического развития Российской Федерации от 29 декабря 2010 г. N 194н/701 "Об утверждении Методических рекомендаций по разработке и реализации региональных и муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов";

приказ Министерства финансов Российской Федерации от 03 декабря 2010 г. N 552 "О порядке осуществления мониторинга и оценки качества управления региональными финансами";

Программа Правительства Пермского края по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2013 года, утвержденная постановлением Правительства Пермского края от 19 мая 2011 г. N 283-п;

решение Кунгурской городской Думы N 464 от 19 августа 2010 г. "Об утверждении новой редакции Положения "О бюджетном процессе муниципального образования "Город Кунгур".

1.2. Основные понятия и термины (сокращения)

В Программе применяются следующие сокращения:

БОР - бюджетирование, ориентированное на результат;

ГРБС - главный распорядитель (главные распорядители) бюджетных средств;

ФОА ГК - функциональные органы администрации города Кунгура; ОСОТ - отраслевые системы оплаты труда.

II. Характеристика проблемы, на решение которой направлена Программа

Важным этапом реформирования системы муниципальных финансов стало реформирование сферы бюджетных отношений в 2000-х годах, когда на федеральном уровне был принят ряд основополагающих документов и проведен комплекс мероприятий, обеспечивших качественные сдвиги в системе управления муниципальными финансами, в том числе:

введен в действие Бюджетный кодекс Российской Федерации;

реализованы среднесрочные программы бюджетных реформ;

проведена реформа федеративных отношений (разграничение полномочий между уровнями власти);

организовано казначейское исполнение бюджетов всех уровней.

В дальнейшем основной акцент реформ переместился с четкого соблюдения бюджетного законодательства, разграничения расходных полномочий между уровнями бюджетной системы, ликвидации "нефинансируемых" мандатов на проблемы эффективности функционирования государственного и муниципального сектора экономики. В бюджетном процессе самым важным стало перейти от "управления бюджетными ресурсами (затратами)" на "управление результатами" путем повышения ответственности и расширения самостоятельности участников бюджетного процесса и администраторов бюджетных средств в рамках четких среднесрочных ориентиров.

В городе Кунгуре в соответствии с направлениями проводимого в Российской Федерации реформирования бюджетных правоотношений были осуществлены реформы бюджетного процесса. В ходе реформ в городе Кунгуре была внедрена казначейская система исполнения бюджета. Важные преобразования в финансовой сфере города Кунгура продолжились в 2006 - 2008 годах. В городе была начата работа по переходу на планирование расходов в соответствии с муниципальным заданием. В этот период были реализованы существенные меры, направленные на создание новой организации бюджетного процесса и внедрение принципов БОР. Определенные успехи достигнуты на пути создания системы планирования результатов деятельности ФОА ГК и всего бюджетного сектора.

В обеспечении стабильности, предсказуемости и преемственности бюджетной политики в городе Кунгуре важнейшим достижением стал переход на среднесрочное бюджетное планирование. В 2008 году впервые был принят трехлетний бюджет на очередной финансовый год и на плановый период.

Проведена серьезная работа по автоматизации бюджетного процесса, способствующей повышению точности бюджетной отчетности, эффективности среднесрочного и долгосрочного планирования, а также повышению качества исполнения городского бюджета.

Реформа муниципальных финансов в городе Кунгуре осуществляется в тесной взаимосвязи с административной реформой, в рамках которой проведен анализ функций ФОА ГК, сформирован Перечень муниципальных услуг (функций), предоставляемых (исполняемых) ФОА ГК с использованием информационных и телекоммуникационных технологий, для размещения в реестре муниципальных услуг (функций)1, ведется работа по их стандартизации и регламентации. В этом отношении важным инструментом городской бюджетной политики стало формирование среднесрочного бюджета города Кунгура в управленческой структуре расходов в соответствии с функционально-целевой моделью управления муниципальным образованием.

В соответствии с новыми требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации уточнен механизм формирования и реализации долгосрочных целевых программ и ведомственных целевых программ, реализуемых за счет средств городского бюджета, определены критерии оценки их эффективности.

Практически с 2010 года в городе Кунгуре активно осуществляется реформирование системы бюджетных учреждений, стратегической целью которого стало повышение эффективности деятельности бюджетных учреждений, повышение качества предоставляемых ими услуг. Основными направлениями проводимых преобразований стали следующие.

С 2007 года большинству муниципальных учреждений выдается муниципальное задание, показатели которого используются при составлении проектов бюджетов для планирования бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), составлении бюджетной сметы учреждений, определение объема субсидий автономным учреждениям.

Кроме того, внедрены конкурентные механизмы повышения качества предоставляемых учреждениями услуг, такие как перевод учреждений на новые отраслевые системы оплаты труда, ориентированные на оплату за качество и результат2, закупка муниципальными учреждениями значительной части непрофильных услуг (функций) на конкурсной основе через аутсорсинг (прежде всего питание, техническое обслуживание зданий, клининговые, охранные услуги).

Осуществлено приведение сети учреждений в нормативное состояние, что позволяет таким учреждениям полноценно участвовать в конкуренции за клиента3. В результате, в 2011 году 69,6% муниципальных учреждений образования получили необходимые лицензии.

Все указанные мероприятия позволили вывести систему управления общественными финансами города Кунгура на качественно новый уровень.

Вместе с тем реализация бюджетной реформы выявила серьезные проблемы, требующие принятия дополнительных мер по совершенствованию и повышению эффективности деятельности бюджетной сферы города Кунгура.

Бюджетная политика требует более тесной увязки со стратегическими целями и приоритетами социально-экономического развития города Кунгура.

Применение инструментов БОР остается достаточно формальным. Согласование проводимых бюджетной и административной реформ на практике также осуществляется в недостаточной степени. Отдельные ФОА ГК - ГРБС из года в год допускают неполное освоение выделенных бюджетных ассигнований. В значительной степени эти проблемы связаны с низким уровнем финансового менеджмента ГРБС.

В целях повышения направленности бюджетного процесса города Кунгура на достижение поставленных целей и задач социально-экономического развития необходимо усиление программной ориентированности бюджета. В настоящее время доля расходов бюджета города Кунгура, формируемых в рамках программ, составляет 17,1%. Соответствующие изменения предусмотрены и на федеральном уровне через изменение бюджетной классификации.

Приняты значительные усилия по реформированию муниципальных бюджетных учреждений и введению новой правовой формы - автономного учреждения. Если количество автономных учреждений в городе Кунгуре на начало 2011 года составляло 4,7% от общего числа учреждений, то к началу 2012 года составило - 23,4%.

Вступление в силу Федерального закона от 08 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон N 83-ФЗ) и принятие решения Кунгурской городской Думы, установившего переходный период для реформирования муниципальных учреждений4, требует от органов местного самоуправления более оперативных решений об оптимальных организационно-правовых формах учреждений для оказания муниципальных услуг и принятия значительного количества нормативных правовых актов, обеспечивающих указанный переход к новым формам учреждений.

Кроме того, в городе Кунгуре по-прежнему актуальны задачи, связанные с оценкой потребности, оценкой качества предоставления муниципальных услуг, а также организацией мониторинга деятельности бюджетных учреждений.

Существенной проблемой для бюджетной системы города является низкая доходная база городского бюджета и отсутствие экономических стимулов к ее расширению. Сохраняются условия и стимулы для неоправданного увеличения бюджетных расходов, не созданы условия для мотивации ФОА ГК к повышению эффективности бюджетных расходов и своей деятельности в целом. Одним из таких условий для мотивации является повышение уровня информирования всех участников бюджетного процесса, а также населения о направлениях и эффективности использования средств налогоплательщиков.

По-прежнему острой проблемой в городе Кунгуре, является организация эффективного финансового контроля. Эту сферу, развитие которой необходимо для повышения качества управления общественными финансами, проводимые реформы бюджетного процесса практически не затронули. Отсутствие единой стратегии развития и комплексного подхода к реформированию системы финансового контроля породили ряд правовых, методологических и организационных проблем, нуждающихся в системном решении для ее дальнейшего развития. Нормативная правовая база системы муниципального финансового (бюджетного) контроля является устаревшей и не образующей целостную систему. По-прежнему основной целью большинства контрольных мероприятий является контроль произведенных расходов, а не контроль результатов. Также ключевой акцент пока сделан на внешнем контроле, а не на развитии процедур внутреннего контроля.

Вопросы организации, новых форм и методов финансового контроля приобретают особую актуальность в свете реформирования бюджетных учреждений, поскольку финансирование учреждений на основе муниципальных заданий, а не на основе принятых смет, предполагает новые подходы к контролю и смещение акцентов в контроле на вопросы выполнения муниципальных заданий. На уровне администрации города должны быть приняты нормативные правовые акты, обеспечивающие повышение эффективности органов финансового контроля, а также организацию внутреннего контроля, как на уровне главных распорядителей бюджетных средств, так и на уровне отдельных учреждений.

Несмотря на достаточно высокий уровень развития современных информационных технологий в организации бюджетного процесса в городе Кунгуре, имеются значительные резервы по их эффективному использованию в управлении муниципальными финансами города. Это касается необходимости интеграции ведомственных информационных ресурсов в единую информационную систему управления общественными финансами города, скорости и формализации процедур обмена информацией между функциональными органами администрации города Кунгура на всех этапах бюджетного процесса.

Таким образом, стоящие перед городом Кунгуром задачи повышения эффективности бюджетных расходов носят разноплановый и комплексный характер. Их решение требует тесной координации всех ФОА ГК, которые наиболее оптимально и эффективно возможно обеспечить на основе программно-целевых методов управления.

III. Цели, задачи, целевые показатели Программы

3.1. Целью Программы является повышение эффективности функционирования бюджетного сектора экономики, оптимизация деятельности муниципального образования "Город Кунгур" при выполнении муниципальных функций, в том числе по обеспечению потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества, и реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития.

3.2. Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих основных задач, сгруппированных по 8 направлениям Программы.

3.2.1. По первому направлению "Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Кунгура" (ОС)5:

Задача 1.1. Повышение устойчивости бюджета города Кунгура и обеспечение сбалансированности бюджета на всем периоде планирования и в среднесрочной перспективе. Расширение горизонта планирования бюджета (ОС1, ОС3, ОС5)6;

Задача 1.2. Обеспечение прогнозируемых значений отношения муниципального долга к доходам бюджета без учета безвозмездных поступлений (ОС2);

Задача 1.3. Создание методического обеспечения формализованного прогнозирования доходов бюджета города Кунгура (ОС4);

3.2.2. По второму направлению "Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности ФОА ГК" (ПР):

Задача 2.1. Совершенствование программно-целевого метода организации выполнения муниципальных задач города Кунгура (ПР1);

Задача 2.2. Обеспечение прогнозируемых значений доли расходов на осуществление бюджетных инвестиций, осуществляемых в рамках долгосрочных и ведомственных целевых программ (ПР2);

Задача 2.3. Становление зависимости оплаты труда руководителя ФОА ГК от результатов, достигнутых в системе целей, задач и целевых показателей администрации города Кунгура Пермского края на определенный период (ПР3, ПР5);

Задача 2.4. Установление соответствия результатов и показателей, закрепленных в трудовых договорах руководителей ФОА ГК, целям, задачам и целевым показателям деятельности администрации города Кунгура на определенный период, долгосрочным, ведомственным целевым программам города (ПР4);

Задача 2.5. Совершенствование программно-целевых принципов организации деятельности учреждений города (ПР6).

3.2.3. По третьему направлению "Реструктуризация бюджетного сектора" (РБ):

Задача 3.1. Совершенствование правового статуса муниципальных учреждений (РБ1, РБ2);

Задача 3.2. Внедрение новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг (РБ3, РБ4, РБ5).

3.2.4. По четвертому направлению "Повышение эффективности распределения бюджетных средств" (ПА):

Задача 4.1. Преемственность бюджета на плановый период по отношению к утвержденному бюджету (ПА1, ПА5);

Задача 4.2. Увеличение стабильности финансирования долгосрочных и ведомственных целевых программ (ПА4);

Задача 4.3. Обеспечение эффективного распределения ассигнований между расходными обязательствами (ПА2);

Задача 4.4. Формирование бюджета города Кунгура в соответствии с целями и задачами органов администрации города Кунгура (ПА3).

3.2.5. По пятому направлению "Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения" (ОУ):

Задача 5.1. Создание условий для повышения эффективности деятельности ГРБС в бюджетном процессе (ОУ2);

Задача 5.2. Оказание в электронном виде муниципальных услуг, результатом оказания которых являются юридически значимые действия (ОУ1);

Задача 5.3. Повышение квалификации муниципальных служащих, развитие новых компетенций, в том числе проведение обучения по решению методических и организационных вопросов организации предоставления муниципальных услуг;

Задача 5.4. Внесение сведений в информационную систему "Реестр государственных и муниципальных услуг Пермского края", сопровождение данной системы.

3.2.6. По шестому направлению "Развитие информационной системы управления муниципальными финансами" (ИС):

Задача 6.1. Повышение открытости и прозрачности информации о муниципальных финансах (ИС1);

Задача 6.2. Развитие единой автоматизированной системы управления общественными финансами;

Задача 6.3. Повышение открытости деятельности учреждений, оказывающих муниципальные услуги (ИС4);

Задача 6.4. Перевод муниципальных услуг города Кунгура в электронный вид (ИС2, ИС3, ИС5).

3.2.7. По седьмому направлению "Повышение эффективности бюджетных расходов" (МУ):

Задача 7.1. Повышение эффективности деятельности муниципальных учреждений (МУ1).

Задача 7.2. Утверждение стандартов качества предоставления муниципальных услуг (МУ2).

Задача 7.3. Развитие системы контроля приведения учреждений социальной сферы в нормативное состояние (МУ3).

3.2.8. По восьмому направлению "Развитие системы муниципального финансового контроля" (ФК):

Задача 8.1. Организация действенного внутреннего муниципального финансового контроля за эффективностью использования бюджетных средств (ФК1, ФК2, ФК3, ФК4);

Задача 8.2. Уточнение полномочий органов, осуществляющих муниципальный финансовый контроль (ФК2);

Задача 8.3. Развитие внутреннего финансового аудита (внутреннего контроля) в ФОА ГК (ФК5).

3.3. Значения перечня целевых показателей реализации Программы приведены в приложении 2 к настоящей Программе.

IV. Система программных мероприятий

Для решения поставленных задач необходимо проведение системы программных мероприятий по следующим направлениям.

4.1. Первое направление "Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Кунгура (ОС)7

4.1.1. Текущая ситуация.

Начиная с 2008 года, бюджет города Кунгура формируется в условиях кризиса на мировых и российских финансовых рынках, сопровождающегося изменениями экономической политики государства. В этих условиях особенно остро стоит задача создания условий для исполнения обязательств, принятых администрацией города Кунгура перед населением города, а бюджетными учреждениями перед своими работниками и поставщиками товаров, работ и услуг, необходимых для оказания бюджетных услуг.

Бюджетная политика города Кунгура в этот период характеризуется следующими особенностями.

4.1.1.1. Проводилось формирование резервов в городском бюджете (в виде свободных остатков бюджетных средств - "подушки безопасности") за счет как дополнительно полученных доходов из бюджета Пермского края, так и собственных дополнительных доходов бюджета города, не распределенных на дополнительные расходы, и экономии расходов. Это позволило обеспечить своевременную выплату заработной платы, ограничить рост кредиторской задолженности учреждений по первоочередным расходам.

При этом на сегодняшний день все резервы городского бюджета исчерпаны, что привело к формированию бюджета на 2013 год с дефицитом, основным источником покрытия которого определены свободные остатки средств.

4.1.1.2. Выстраивается взвешенная муниципальная долговая политика, которая строится на работе с ранее предоставленными муниципальными гарантиями в рамках проекта "Городское водоснабжение и канализация".

Объем муниципального долга города Кунгура соответствует требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации и не превышает законодательно установленный уровень. По состоянию на 01 января 2010 г. муниципальный долг составлял 81,7 млн. рублей, т.е. 15,8% от доходов бюджета за вычетом безвозмездных поступлений, на 01 января 2012 г. - 67,6 млн. рублей, т.е. 14,3% соответственно.

Основной целью Управления финансов в данном направлении является проведение мероприятий по повышению устойчивости бюджета города Кунгура, в том числе путем формирования резервов для обеспечения сбалансированности бюджета, что приведет к обеспечению расходов бюджета города собственными доходными источниками без привлечения кредитов кредитных организаций, анализ и контроль объема муниципального долга.

4.1.1.3. Решение задач прогнозирования доходов бюджета города Кунгура во многом связано с разработкой и утверждением методики прогнозирования доходов бюджета. В настоящее время прогнозирование доходов основывается на анализе возможных методов оценки прогнозных показателей доходов, выработанных на протяжении нескольких лет, и не всегда является понятным для других пользователей информации по планированию доходов (контролирующих органов, администраторов доходов). Несмотря на то, что федеральное законодательство этого не требует, наличие нормативно утвержденной методики прогнозирования доходов бюджета по основным налогам (налог на доходы физических лиц, единый налог на вмененный доход, налог на имущество физических лиц, транспортный налог) позволит обеспечить преемственность планирования, прозрачность данного процесса.

4.1.2. Задача 1.1. Повышение устойчивости бюджета города Кунгура и обеспечение сбалансированности бюджета на всем периоде планирования и в среднесрочной перспективе. Расширение горизонта планирования бюджета (ОС1, ОС3, ОС5)8.

4.1.2.1. Мероприятия:

обеспечение планирования доходов бюджета по базовому/пессимистическому сценарию развития экономики в целях снижения рисков неисполнения бюджетных обязательств при ухудшении экономической конъюнктуры (1.1.1(9));

формирование резервов предстоящих расходов в целях снижения рисков отмены (сокращения) расходных обязательств бюджета при ухудшении сценариев развития экономики города (1.1.2);

разработка методики оценки эффективности расходных обязательств и регламента инвентаризации расходных обязательств с возможностью отказа от исполнения неэффективных расходов. Ежегодное проведение инвентаризации расходных обязательств (1.1.3);

увеличение поступлений налоговых и неналоговых доходов городского бюджета (1.1.4);

сокращение объема просроченной кредиторской задолженности городского бюджета (> 50%) (1.1.5);

повышение квалификации работников, осуществляющих планирование и прогнозирование показателей бюджета города Кунгура, по направлению повышения эффективности использования бюджетных средств, увеличения поступлений налоговых и неналоговых доходов (1.1.6).

4.1.2.2. Результат проводимых мероприятий:

сокращение планового размера дефицита бюджета;

отсутствие фактов не включения в бюджет действующих расходных обязательств;

принятие новых расходных обязательств на основе анализа соответствия их целям и задачам развития города, а также при условии наличия финансового ресурса для их реализации на всем горизонте планирования;

формирование резерва на случай непредвиденного сокращения доходов, изменения макроэкономических показателей в экономике города, на принятие новых расходных обязательств в очередном бюджетном цикле для достижения поставленных целей (доля условно утвержденных расходов на плановый период);

отсутствие нарушений Бюджетного кодекса Российской Федерации при утверждении и исполнении городского бюджета.

4.1.2.3. Эффективность мероприятий по решению задачи:

по результатам улучшения планирования доходной части бюджета уменьшится необходимость направления свободных остатков бюджетных средств с целью сбалансированности с расходной частью бюджета.

4.1.3. Задача 1.2. Обеспечение прогнозируемых значений отношения муниципального долга к доходам бюджета без учета безвозмездных поступлений (ОС2).

4.1.3.1. Мероприятия:

совершенствование планирования бюджета города Кунгура, минимизация уровня дефицита (1.2.1);

4.1.3.2. Результат проводимых мероприятий:

применение при бюджетном планировании базового/пессимистического варианта прогноза социально-экономического развития города Кунгура;

обеспечение стабильности поступления доходов в городской бюджет путем сохранения и развития налогового потенциала города Кунгура;

соблюдение законодательно установленных ограничений по объему муниципального долга.

4.1.3.3. Эффективность мероприятий по решению задачи:

эффективность выполнения системы мероприятий оценивается по уровню муниципального долга к доходам бюджета без учета безвозмездных поступлений.

4.1.4. Задача 1.3. Создание методического обеспечения формализованного прогнозирования доходов бюджета города (ОС4).

4.1.4.1. Мероприятия:

анализ используемых методов прогнозирования доходов бюджета и анализ факторов, влияющих на изменение объема доходов бюджета:

- изменение налогового законодательства (налоговые ставки, сроки уплаты налогов, налоговые льготы);

- определение показателей прогноза социально-экономического развития города Кунгура, используемых для прогнозирования налогов;

- анализ источников информации, используемой для прогнозирования доходов по основным налогам (1.3.1);

- подготовка проекта приказа Управления финансов об утверждении Методики прогнозирования доходов бюджета города Кунгура по основным налогам (1.3.2).

4.1.4.2. Результат проводимых мероприятий:

аналитический отчет о существующих методах прогнозирования доходов, показателей, используемых при прогнозировании для конкретного налога и источников информации, необходимой для прогнозирования доходов и рекомендации по их совершенствованию;

наличие нормативного приказа Управления финансов об утвержденной Методике формализованного прогнозирования доходов бюджета города Кунгура.

4.1.4.3. Эффективность мероприятий по решению задачи:

повышение прозрачности прогнозирования доходов бюджета городского бюджета по основным налогам позволит повысить объективность общественной оценки доходной части бюджета, более рационально распределять финансовые ресурсы на обеспечение обязательств города Кунгура.

4.2. Второе направление "Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности функциональных органов администрации города" (ПР)

4.2.1. Текущая ситуация.

В настоящее время в городе Кунгуре имеются необходимые предпосылки для формирования бюджета в соответствии с программно-целевыми принципами. На уровне администрации города создана функционально-целевая модель управления. В рамках данной модели осуществляется закрепление целей и задач за ФОА ГК, объединенных в функционально-целевые (функциональные) блоки. Наряду с так называемым "традиционным" бюджетом, формируемым по бюджетной классификации Российской Федерации, в управленческих целях осуществляется формирование, исполнение, учет и контроль исполнения расходов бюджета по функционально-целевым блокам (функциональным блокам) и их задачам (функциям, программам), т.е. по управленческой структуре расходов. Закрепление расходных полномочий за функционально-целевыми блоками (функциональными блоками) в соответствии с поставленными перед ними целями и задачами позволяет достигать заданных результатов с использованием определенного объема бюджетных средств.

При этом следует отметить, что бюджет города Кунгура в управленческой структуре расходов сегодня не утверждается решением Кунгурской городской Думы.

Сохранение инвестиционной направленности бюджетных расходов путем финансирования инвестиционной программы является одной из стратегических задач экономической политики города Кунгура. С этой целью в составе расходов городского бюджета предусматриваются средства, направляемые на создание или увеличение стоимости муниципального имущества.

В городском бюджете на 2012 - 2013 годы предусматриваются средства на реализацию городской инвестиционной программы в объемах 325,9 млн. рублей, 124,4 млн. рублей и 201,5 млн. рублей соответственно. Их планируется сконцентрировать на строительстве физкультурно-оздоровительного комплекса и моста через реку Ирень по ул. Гагарина в городе Кунгуре.

Кроме того, в 2011 - 2013 годах в рамках реализации ДЦП "Инвестиции в строительство общественно значимых объектов и объектов социально-культурной сферы г. Кунгура на 2011 - 2013 гг." предусмотрено строительство распределительных газопроводов, сетей водопровода и сетей канализации, разработка информационной системы градостроительной деятельности.

4.2.2. Задача 2.1. Совершенствование программно-целевого метода организации выполнения муниципальных задач города Кунгура (ПР1).

4.2.2.1. Мероприятия:

подготовка изменений в решение Кунгурской городской Думы от 19 августа 2010 г. N 464 "О бюджетном процессе муниципального образования "Город Кунгур" в части внедрения программно-целевых методов бюджетного планирования (2.1.1);

утверждение порядка разработки, реализации и оценки эффективности долгосрочных целевых программ города Кунгура нормативным правовым актом администрации города (2.1.2);

утверждение перечня долгосрочных целевых программ города Кунгура нормативным актом администрации города (2.1.3);

разработка и закрепление нормативным актом администрации города требований и методических рекомендаций о порядке разработки долгосрочных целевых программ города Кунгура (2.1.4);

разработка и утверждение долгосрочных целевых программ города Кунгура (2.1.5);

закрепление расходов бюджета города Кунгура по долгосрочным целевым программам города Кунгура нормативным актом администрации города (2.1.6);

внесение изменений в приказ Управления финансов администрации города Кунгура Пермского края о Методике планирования бюджетных ассигнований с учетом программно-целевых методов (2.1.7);

планирование бюджета города Кунгура на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с программно-целевыми методами бюджетного планирования (2.1.8);

доведение методических рекомендаций для функциональных органов администрации города по формированию бюджета с учетом программно-целевых методов бюджетного планирования (2.1.9);

проведение семинаров для муниципальных служащих города Кунгура по обучению основам программно-целевых методов бюджетного планирования (2.1.10).

4.2.2.2. Результат проводимых мероприятий:

приложение к решению о бюджете, представляющее до 20% расходов бюджета города Кунгура в программном виде.

4.2.2.3. Эффективность мероприятий:

увеличение доли программных расходов в бюджете города Кунгура позволит сконцентрировать финансовые ресурсы на выполнении основных задач муниципального управления. Группировка расходов по программно-целевому принципу позволит проводить финансовую оценку достижения каждой цели, решения каждой задачи и оперативно оценивать экономическую целесообразность муниципальных расходов на достижение поставленных целей управления.

4.2.3. Задача 2.2. Обеспечение прогнозируемых значений доли расходов на осуществление бюджетных инвестиций, осуществляемых в рамках долгосрочных и ведомственных целевых программ (ПР2).

4.2.3.1. Мероприятия:

совершенствование планирования расходов городского бюджета на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности (далее - инвестиционные расходы) в рамках городской инвестиционной программы, долгосрочных и ведомственных целевых программ (2.2.1).

4.2.3.2. Результат проводимых мероприятий:

максимальное отсутствие практики планирования и осуществления инвестиционных расходов городского бюджета по "внепрограммному" принципу;

4.2.3.3. Эффективность мероприятий по решению задачи:

осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства на программной основе, направленные на снижение рисков, введение новых современных и более экономичных технологий, повышение доступности и качества предоставления услуг потребителям.

4.2.4. Задача 2.3. Установление зависимости оплаты труда руководителя функционального органа администрации города Кунгура от результатов, достигнутых в системе целей, задач и целевых показателей администрации города Кунгура на определенный период (ПР3, ПР5).

4.2.4.1. Мероприятия:

актуализация действующих трудовых договоров, установление для руководителей ФОА ГК при приеме на работу показателей эффективности и результативности их служебной деятельности в качестве неотъемлемого условия трудового договора. Расширение перечня показателей эффективности и результативности, закрепленных в трудовых договорах руководителей ФОА ГК (2.3.1).

4.2.4.2. Результат проводимых мероприятий:

со всеми руководителями ФОА ГК подписаны дополнительные соглашения к трудовому договору), предусматривающие достижение определенных показателей эффективности и результативности.

4.2.4.3. Эффективность мероприятий по решению задачи:

мероприятие позволит мотивировать руководителей ФОА ГК на достижение конкретных результатов, периодически оценивать деятельность руководителей и эффективность руководства ФОА ГК.

4.2.5. Задача 2.4. Установление соответствия результатов и показателей, закрепленных в трудовых договорах руководителей ФОА ГК, целям, задачам и целевым показателям деятельности администрации города на определенный период, долгосрочным, ведомственным целевым программам города (ПР4).

4.2.5.1. Мероприятия:

совершенствование нормативной правовой базы, внесение изменений в трудовые договоры руководителей ФОА ГК (2.4.1).

4.2.5.2. Результат проводимых мероприятий:

внесены изменения в трудовой договор руководителей ФОА ГК, направленные на введение дополнительного раздела о показателях эффективности и результативности руководителей ФОА ГК, указания на показатели долгосрочных, вневедомственных целевых программ города Кунгура.

4.2.5.3. Эффективность мероприятий по решению задачи:

мероприятие позволит ориентировать руководителей ФОА ГК на конкретный результат, который определяется целями, задачами и целевыми показателями деятельности администрации города на определенный период, долгосрочными, ведомственными целевыми программами города.

4.2.6. Задача 2.5. Совершенствование программно-целевых принципов организации деятельности учреждений города Кунгура (ПР6).

4.2.6.1. Мероприятия:

заключение результативных трудовых договоров с руководителями муниципальных учреждений города Кунгура. Внесение в трудовые договоры руководителей показателей эффективности и качества предоставления муниципальных услуг, эффективности содержания муниципального имущества, показателей энергоэффективности деятельности учреждения, предельных размеров кредиторской задолженности учреждений (2.5.1).

4.2.6.2. Результат проводимых мероприятий:

заключенные результативные трудовые договоры с руководителями муниципальных учреждений города Кунгура.

4.2.6.3. Эффективность мероприятий по решению задачи:

оптимизация доли имущественной и ресурсной (в том числе энергетической) составляющей в планируемых результатах деятельности учреждений. Улучшение качества предоставляемых учреждениями услуг без существенного увеличения стоимости единицы услуги. Ограничение роста кредиторской задолженности учреждений.

4.3. Третье направление "Реструктуризация бюджетного сектора" (РБ)

4.3.1. Текущая ситуация.

Вступление в силу Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ и принятие решения Кунгурской городской Думы, установившего переходный период для реформирования муниципальных учреждений, требует от органов местного самоуправления более оперативных решений по определению оптимальных организационно-правовых форм учреждений для оказания муниципальных услуг (выполнение работ) и принятия значительного количества нормативных правовых актов, обеспечивающих указанный переход к новым формам учреждений.

В сфере здравоохранения осуществлен переход учреждений на одноканальное финансирование через систему обязательного медицинского страхования, стало возможным размещение заданий оказания бесплатной медицинской помощи на конкурсной основе.

Участие негосударственных организаций позволяет формировать конкурентную среду, что в конечном итоге приводит к улучшению качества услуг, рациональному использованию средств бюджета, предусмотренных на реализацию полномочий муниципалитета.

Мероприятия по реструктуризации бюджетного сектора должны быть направлены на повышение эффективности предоставления муниципальных услуг в условиях сохранения расходов бюджетов на их оказание, повышение ответственности (в том числе финансовой) учреждений за качество предоставляемых услуг, расширение самостоятельности учреждений. Во многом это связано с внедрением инструментов нормативного финансирования муниципальных услуг, разработкой стандартов их оказания.

4.3.2. Задача 3.1. Совершенствование правового статуса муниципальных учреждений (РБ1, РБ2).

4.3.2.1. Мероприятия:

совершенствование нормативно-правовой базы деятельности ФОА ГК, разработка нормативно-правовых документов и локальных нормативных актов, регулирующих деятельность муниципальных учреждений города Кунгура, в целях их приведения в соответствие с требованиями Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ (3.1.1);

реформирование бюджетной сети путем изменения типа бюджетных учреждений на автономные и бюджетные, получающие субсидию (3.1.2);

мониторинг выполнения сетевого графика перевода учреждений социальной сферы в статус автономных и бюджетных, получающих субсидию (3.1.3);

4.3.2.2. Результат проводимых мероприятий:

создана нормативно-правовая база, обеспечивающая совершенствование правового статуса муниципальных учреждений;

создан и обновляется сетевой график перевода муниципальных учреждений в статус автономных и бюджетных, получающих субсидию;

доля муниципальных, автономных и бюджетных учреждений, получающих субсидию, составит не менее 98,4% от общего числа муниципальных учреждений.

4.3.2.3. Эффективность мероприятий по решению задачи:

внедрение в деятельность организаций новых организационно-правовых форм предоставления услуг.

4.3.3. Задача 3.2. Внедрение новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг (РБ3, РБ4, РБ5).

4.3.3.1. Мероприятия:

внедрение инструментов нормативного финансирования муниципальных услуг, выполнение работ путем формирования, утверждения и доведения муниципальных заданий для бюджетных и автономных учреждений (3.2.1);

уточнение порядка определения объема и условий предоставления субсидий из бюджета муниципального образования "Город Кунгур" муниципальным бюджетным и автономным учреждениям города Кунгура и локальных актов главных распорядителей бюджетных средств (3.2.2);

мониторинг исполнения муниципального и планового задания на оказание муниципальных услуг (3.2.3);

4.3.3.2. Результат проводимых мероприятий:

наличие муниципальных заданий для муниципальных учреждений.

Администрацией города утвержден порядок определения объема и условий предоставления субсидий из бюджета города Кунгура муниципальным бюджетным и автономным учреждениям города;

доля муниципальных учреждений города Кунгура, объем бюджетных ассигнований для которых на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) определен с учетом объема оказания муниципальных услуг (выполнения работ), составляет 100%;

доля муниципальных учреждений города Кунгура, нарушивших условия выполнения муниципальных заданий или не выполнивших муниципальные задания в полном объеме, не более 5%.

4.3.3.3. Эффективность мероприятий по решению задачи:

для всех муниципальных бюджетных и автономных учреждений города Кунгура объем бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) определены с учетом объема оказания муниципальных услуг (выполнения работ).

4.4. Четвертое направление "Повышение эффективности распределения бюджетных средств" (ПА)

4.4.1. Текущая ситуация.

Распределение бюджетных средств осуществляется в городе Кунгуре на основе среднесрочного планирования бюджета, впервые примененного при формировании бюджета города Кунгура на 2008 - 2010 годы. Несмотря на кризисные явления на мировых и российских финансовых рынках, сопровождающиеся изменениями экономической политики государства, в городе Кунгуре сохранена процедура среднесрочного бюджетного планирования.

Постановлением администрации города Кунгура от 09 июня 2010 г. N 346 "Об управленческом бюджете города Кунгура" определен порядок формирования бюджетных ограничений (предельных объемов бюджетных ассигнований) в процессе формирования городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

В настоящее время актуальны следующие направления повышения эффективности распределения бюджетных средств:

необходимость уточнения при внесении изменений в бюджет города в процессе его исполнения не только показателей очередного финансового года, но и показателей планового периода;

недопущение значительного отклонения объемов финансирования долгосрочных и ведомственных целевых программ от первоначально запланированных при их утверждении;

необходимость внесения изменений в нормативные правовые акты, регламентирующие бюджетный процесс в городе Кунгуре.

4.4.2. Задача 4.1. Преемственность бюджета на плановый период по отношению к утвержденному бюджету (ПА1, ПА5).

4.4.2.1. Мероприятия:

совершенствование процедуры среднесрочного бюджетного планирования, а именно формирование полноразмерного трехлетнего бюджета города Кунгура. Сохранение жесткой бюджетной политики (4.1.1);

при внесении изменений в бюджет города Кунгура в процессе его исполнения уточнять показатели планового периода (4.1.2).

4.4.2.2. Результат проводимых мероприятий:

наличие утвержденного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

расходы бюджета увязаны с установленными на период планирования целями и задачами;

минимальное отклонение утвержденного объема расходов бюджета на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год.

4.4.2.3. Эффективность мероприятий по решению задачи:

учтены среднесрочные приоритеты социально-экономического развития в городе Кунгуре, обеспечена сбалансированность бюджета на среднесрочную перспективу, сохранена возможность заключения трехлетних муниципальных контрактов.

4.4.3. Задача 4.2. Увеличение стабильности финансирования долгосрочных и ведомственных целевых программ (ПА4).

4.4.3.1. Мероприятия:

Внесение изменений в постановление главы города Кунгура от 07.04.2009 N 220 "Об утверждении порядка принятия решений о разработке, формировании и реализации долгосрочных целевых программ, порядка проведения и критериев оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ" в части изменения объемов финансирования целевых программ в течение отчетного периода не более чем на 15% от утвержденного объема финансирования (4.2.1).

Проведение мониторинга изменения объемов финансирования долгосрочных и ведомственных целевых программ в течение отчетного года (4.2.2).

4.4.3.2. Результат проводимых мероприятий:

Внесение изменения в нормативные правовые акты, касающиеся вопросов разработки, утверждения и реализации ведомственных и долгосрочных целевых программ;

отклонение утвержденного объема расходов бюджета г. Кунгура на реализацию ведомственной или долгосрочной целевой программы в отчетном году на более чем на 15% от утвержденного объема расходов на эту программу по состоянию на 01 января отчетного года.

4.4.3.3. Эффективность мероприятий по решению задачи:

увеличение стабильности и мотивация на своевременное и четкое выполнение программ позволит избежать неэффективных расходов за счет увеличения сроков выполнения мероприятий долгосрочных и ведомственных целевых программ.

4.4.4. Задача 4.3. Обеспечение эффективного распределения ассигнований между расходными обязательствами (ПА2).

4.4.4.1. Мероприятия:

внесение изменений в приказ Управления финансов администрации города Кунгура Пермского края от 07 сентября 2011 г. "Об утверждении Методики планирования бюджетных ассигнований города Кунгура" (4.3.1);

издание приказа Управления финансов администрации города Кунгура "Об установлении Порядка представления главными распорядителями средств бюджета города Кунгура обоснований бюджетных ассигнований" (4.3.2);

4.4.4.2. Результат проводимых мероприятий:

приняты приказы Управления финансов администрации города Кунгур Пермского края об уточнении Методики планирования бюджетных ассигновании города Кунгура, а также об утверждении Порядка составления обоснований бюджетных ассигнований города Кунгура;

повышение эффективности использования средств городского бюджета, принятие к финансированию расходов на основании проведения оценки количественной характеристики (конечных результатов), планируемых к оказанию для потребителей муниципальных услуг, выполнения муниципальных функций в процессе осуществления деятельности ФОА ГК.

4.4.4.3. Эффективность мероприятий по решению задачи:

повышение эффективности бюджетного планирования, изменение уровня и качества жизни населения, социальной сферы, экономики, степени реализации других общественно значимых интересов и потребностей в сфере ведения субъекта бюджетного планирования, вызванное достижением непосредственных результатов деятельности соответствующего ФОА ГК.

4.4.5. Задача 4.4. Формирование бюджета г. Кунгура в соответствии с целями и задачами администрации города Кунгура (ПА3).

4.4.5.1. Мероприятия:

внесение изменений в нормативные правовые акты города Кунгура о формировании бюджета города в управленческой структуре расходов в части совершенствования порядка формирования управленческого бюджета города Кунгура (4.4.1);

4.4.5.2. Результат проводимых мероприятий:

расходы бюджета города Кунгура в части утверждения предельных объемов бюджетных ассигнований формализованы в форме управленческого бюджета.

4.4.5.3. Эффективность мероприятий по решению задачи:

значительное улучшение мобильности управления ресурсами города Кунгура в зависимости от показателей результативности.

4.5. Пятое направление "Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения" (ОУ)

4.5.1. Текущая ситуация.

В целях повышения эффективности муниципального управления и влияния на ситуацию требуется обеспечить наличие и динамику большого числа показателей, характеризующих бюджетный процесс.

На текущий момент запущен в эксплуатацию Портал государственных и муниципальных услуг Пермского края (далее - Портал), на котором размещена информация о государственных услугах Пермского края, обеспечен доступ заявителей для просмотра, копирования и заполнения в электронном виде форм заявлений и иных документов, необходимых для получения соответствующих услуг. Необходимо обеспечить 100% ввод в Портал данных по муниципальным услугам.

4.5.2. Задача 5.1. Создание условий для повышения эффективности деятельности ГРБС в бюджетном процессе (ОУ2).

4.5.2.1. Мероприятия:

разработка и утверждение Положения об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента ГРБС (5.1.1);

разработка методики оценки качества финансового менеджмента ГРБС (5.1.2);

внедрение методики оценки качества финансового менеджмента ГРБС, стимулирование ГРБС по повышению качества управления бюджетными средствами (5.1.3);

4.5.2.2. Результат проводимых мероприятий:

постановление администрации города Кунгура, утверждающее Положение об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента ГРБС;

результаты мониторинга качества финансового менеджмента ГРБС ежеквартально рассматриваются на совещании у главы города. Премирование руководителей ГРБС осуществляется с учетом решений, принятых главой города.

4.5.2.3. Эффективность мероприятий по решению задачи:

улучшение качества финансового менеджмента в ФОА ГК.

4.5.3. Задача 5.2. Оказание в электронном виде муниципальных услуг, результатом оказания которых являются юридически значимые действия (ОУ1).

4.5.3.1. Мероприятия:

определение перечня муниципальных услуг, результатом оказания которых являются юридически значимые действия. Установление возможности перевода их оказания в электронном виде (5.2.1);

организация мероприятий по переводу данной категории муниципальных услуг к предоставлению в электронном виде (5.2.2).

4.5.3.2. Результат проводимых мероприятий:

утверждение перечня муниципальных услуг, результатом оказания которых являются юридически значимые действия, подлежащих переводу их оказания в электронном виде;

оказание в электронном виде муниципальных услуг, результатом оказания которых являются юридически значимые действия;

4.5.3.3. Эффективность мероприятий по решению задачи:

значительное снижение стоимости предоставления единицы услуги за счет перевода части процедур по ее предоставлению в электронный вид. Улучшение качества предоставления услуги за счет снижения времени ожидания ее предоставления и увеличения доступности.

4.5.4. Задача 5.3. Повышение квалификации муниципальных служащих, развитие новых компетенций, в том числе проведение обучения по решению методических и организационных вопросов организации предоставления муниципальных услуг.

4.5.4.1. Мероприятия:

проведение обучающих семинаров по решению методических и организационных вопросов организации предоставления муниципальных услуг (5.3.1).

4.5.4.2. Результат проводимых мероприятий:

проведено обучение не менее 9 муниципальных служащих города Кунгура.

4.5.4.3. Эффективность мероприятий по решению задачи:

разработка и утверждение плана мероприятий по реализации Федерального закона от 27 июля 2010 г. N 210-ФЗ "Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг".

4.6. Шестое направление "Развитие информационной системы управления муниципальными финансами" (ИС)

4.6.1. Текущая ситуация.

В городе Кунгуре в последние годы большое внимание уделяется реализации принципов открытости и прозрачности в деятельности ФОА ГК. В 2011 году создан специализированный сайт Управления финансов администрации города Кунгура Пермского края, на котором размещается информация о муниципальных финансах: решение о бюджете, решения о внесении изменений в решение о бюджете, информация об исполнении бюджета. Однако размещаемая информация не дает полного представления о состоянии общественных финансов в городе. Не готовятся и не размещаются на сайте информация о муниципальном долге, об объеме кредиторской задолженности, ведомственные и долгосрочные целевые программы, а также информация об их исполнении. Многие данные не размещаются на сайте в связи с тем, что информация находится в других ФОА ГК. При этом отсутствует нормативный правовой акт администрации, устанавливающий перечень и периодичность размещения информации о муниципальных финансах в сети Интернет.

Реализации принципов открытости и прозрачности муниципальных финансов невозможно без развития единой автоматизированной системы управления общественным финансами - электронного бюджета, включающего, в том числе и модернизацию уже имеющихся информационных систем, интеграции существующих и создаваемых систем.

Переход на оказание муниципальных услуг в электронном виде является одним из приоритетных направлений развития ИТ-инфраструктуры города Кунгура.

Пунктом 3 статьи 6 Федерального закона от 27 июля 2010 г. N 210-ФЗ "Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг", вступающего в силу с 01 июля 2011 г., определена обязанность органов, предоставляющих муниципальные услуги:

предоставлять в иные государственные органы, органы местного самоуправления, организации документы и информацию, необходимые для предоставления государственных и муниципальных услуг, а также получать от иных государственных органов, органов местного самоуправления, организаций такие документы и информацию.

Кроме того, органы, предоставляющие государственные услуги, и органы, предоставляющие муниципальные услуги, в соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 7 Федерального закона от 27 июля 2010 г. N 210-ФЗ "Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг", вступающего в силу с 01 июля 2011 г., не вправе требовать от заявителя:

предоставления документов и информации, которые находятся в распоряжении органов, предоставляющих государственные услуги, и органов, предоставляющих муниципальные услуги, иных государственных органов, органов местного самоуправления, организаций, в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации, нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации, муниципальными правовыми актами;

осуществления действий, в том числе согласований, необходимых для получения государственных и муниципальных услуг и связанных с обращением в иные государственные органы, органы местного самоуправления, организации.

4.6.2. Задача 6.1. Повышение открытости и прозрачности информации о муниципальных финансах (ИС1).

4.6.2.1. Мероприятия:

разработка перечня информации о муниципальных финансах, обязательной для размещения в сети Интернет, согласование перечня информации и периодичности ее размещения с заинтересованными ФОА ГК, принятие нормативного правового акта администрации города (6.1.1);

разработка приказа Управления финансов администрации города Кунгура Пермского края, устанавливающего ответственных за размещение в сети Интернет информации в соответствии с принятым нормативным правовым актом (6.1.2);

изменение сайта Управления финансов администрации города Кунгура Пермского края в целях исполнения нормативного правового акта администрации города Кунгура и приказа Управления финансов администрации города Кунгура Пермского края (6.1.3);

4.6.2.2. Результат проводимых мероприятий:

принят нормативный правовой акт администрации города Кунгура, устанавливающий перечень и периодичность размещения информации о муниципальных финансах в сети Интернет;

утвержден приказ Управления финансов администрации города Кунгура Пермского края, устанавливающий ответственных за размещение в сети Интернет информации в соответствии с принятым нормативным правовым актом;

изменен сайт Управления финансов администрации города Кунгура Пермского края, на нем размещена информация о муниципальных финансах в соответствии с нормативным правовым актом. Увеличен объем и регулярность обновления общедоступной информации о муниципальных финансах.

4.6.2.3. Эффективность мероприятий по решению задачи:

подтверждением эффективности выполнения мероприятий является: размещение и обновление на сайте информации в соответствии с перечнем и периодичностью, установленными нормативным правовым актом администрации города Кунгура.

4.6.3. Задача 6.2. Развитие единой автоматизированной системы управления общественными финансами.

4.6.3.1. Мероприятия:

внедрение централизованного решения по управлению общественными финансами города Кунгура посредством обеспечения исполнения бюджетов ФОА ГК в программном продукте, установленном в Управлении финансов администрации города Кунгура Пермского края (6.2.1);

обучение новым технологиям сотрудников ФОА ГК, обеспечивающих деятельность автоматизированной системы управления общественными финансами (6.2.2).

4.6.3.2. Результат проводимых мероприятий;

автоматизация процесса исполнения бюджета в ФОА ГК. Наличие инструмента, позволяющего повысить оперативность и эффективность управления бюджетным процессом в городе Кунгуре.

4.6.3.3. Эффективность мероприятий по решению задачи:

подтверждением эффективности выполнения мероприятий является оперативность управления бюджетным процессом.

4.6.4. Задача 6.3. Повышение открытости деятельности учреждений, оказывающих муниципальные услуги (ИС4).

4.6.4.1. Мероприятия:

организация отдельного раздела на сайте органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя, для каждого бюджетного и автономного учреждения с размещением информации о стоимости муниципальных услуг, финансируемых из бюджета, порядке оказания услуг и существующих стандартах, об оказываемых платных услугах, основных финансовых и качественных показателях отчетности учреждения о выполнении муниципального задания, определение порядка размещения информации в сети Интернет (6.3.1);

мониторинг размещения информации о результатах деятельности муниципальных учреждений города Кунгура за отчетный год в сети Интернет (6.3.2).

4.6.4.2. Результат проводимых мероприятий:

обеспечение публичности и прозрачности деятельности учреждений в новых формах;

определен порядок размещения информации о результатах деятельности муниципальных учреждений города Кунгура за отчетный год в сети Интернет;

результат мониторинга показывает долю муниципальных учреждений города Кунгура, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет, а также результат их деятельности.

4.6.4.3. Эффективность мероприятий по решению задачи:

повышение доли муниципальных учреждений города Кунгура, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет, повышение эффективности деятельности муниципальных учреждений города Кунгура, доступности и качества муниципальных услуг.

4.6.5. Задача 6.4. Перевод муниципальных услуг города Кунгура в электронный вид. Развитие сервисов для упрощения процедур взаимодействия общества и муниципалитета на территории города Кунгура с использованием информационных и телекоммуникационных технологий (ИС3, ИС4, ИС5).

4.6.5.1. Мероприятия:

выполнение работ по переводу услуг (функций) из приложения 1(1) к распоряжению Правительства Российской Федерации от 17 декабря 2009 г. N 1993-р "Об утверждении сводного перечня первоочередных государственных и муниципальных услуг, предоставляемых в электронном виде" на предоставление в электронном виде (6.4.1);

подготовка и размещение на официальных сайтах ФОА ГК и Портале администрации города Кунгура информации о плановых и ожидаемых результатах деятельности (6.4.2).

4.6.5.2. Результат проводимых мероприятий:

реализация перехода на предоставление услуг из приложения 1(1) к распоряжению Правительства Российской Федерации от 17 декабря 2009 г. N 1993-р "Об утверждении сводного перечня первоочередных государственных и муниципальных услуг, предоставляемых в электронном виде" с использованием Портала государственных и муниципальных услуг Пермского края;

информирование населения о плановых и ожидаемых результатах деятельности ФОА ГК с использованием сети Интернет.

4.6.5.3. Эффективность мероприятий по решению задачи:

предоставление муниципальных услуг в электронном виде, в том числе с использованием Портала государственных и муниципальных услуг Пермского края позволит повысить эффективность муниципального управления города Кунгура, взаимодействия гражданского общества и бизнеса с администрацией города, повысить уровень, качество и оперативность предоставления муниципальных услуг населению и организациям города Кунгура.

4.7. Седьмое направление "Повышение эффективности бюджетных расходов" (МУ)

4.7.1. Текущая ситуация.

Состояние развития и управления финансовой сферой города Кунгура характеризуется следующими моментами.

4.7.1.1. В г. Кунгуре по состоянию на 01 января 2012 г. осуществляют деятельность 64 муниципальных учреждения, в том числе 14 автономных, 49 бюджетных, 1 казенное. С целью повышения эффективности деятельности муниципальных учреждений проводится работа по реформированию бюджетных учреждений в оптимальные организационно-правовые формы, введению новой правовой формы - автономного учреждения и бюджетного учреждения - получателя субсидии.

Это требует разработки и утверждения соответствующей нормативной правовой базы.

4.7.1.2. В муниципальном образовании "Город Кунгур" предоставляются услуги учреждений здравоохранения, образования, культуры и т.д. С целью определения единых требований, условий и объема по каждой услуге должны быть утверждены положения о муниципальных услугах и стандарты качества предоставления муниципальных услуг.

Актуальной в г. Кунгуре является проблема приведения сети учреждений социальной сферы (образования, здравоохранения, культуры и физкультуры) в нормативное состояние.

4.7.2. Задача 7.1. Повышение эффективности деятельности муниципальных учреждений (МУ1).

4.7.2.1. Мероприятия:

мониторинг принятия нормативных правовых актов, обеспечивающих переход учреждений к новым организационно-правовым формам (7.1.1);

4.7.2.2. Результат проводимых мероприятий:

во всех муниципальных учреждениях приняты правовые акты, обеспечивающие переход учреждений к новым организационно-правовым формам.

4.7.2.3. Эффективность мероприятий по решению задачи:

перевод всех муниципальных учреждений города в оптимальные организационно-правовые формы, позволяющие повысить эффективность работы учреждений (сокращения неэффективных расходов, вывода непрофильных услуг на аутсорсинг и др.). Возможность для руководителей перенимать лучший опыт работы аналогичных учреждений, как следствие - оптимизировать процесс принятия решений. Информирование общественности (общественный контроль) и получение обратной связи.

4.7.3. Задача 7.2. Утверждение стандартов качества предоставления муниципальных услуг г. Кунгура (МУ2).

4.7.3.1. Мероприятия:

разработка стандартов качества предоставления муниципальных услуг на основе единого комплекса по конструированию стандартов на территории города Кунгура (7.2.1);

мониторинг утверждения стандартов качества предоставления муниципальных услуг (7.2.2).

4.7.3.2. Результат проводимых мероприятий:

подготовленные проекты стандартов качества муниципальных услуг;

утвержденные стандарты качества предоставления муниципальных услуг.

4.7.3.3. Эффективность мероприятий по решению задачи:

повышение качества муниципальных услуг без существенного увеличения финансового обеспечения на их предоставление;

повышение прозрачности информации по предоставлению услуг населению г. Кунгура.

4.7.4. Задача 7.3. Развитие системы контроля приведения учреждений социальной сферы в нормативное состояние (МУ3).

4.7.4.1. Мероприятия:

выделение средств на приведение учреждений социальной сферы в нормативное состояние (7.3.1).

4.7.4.2. Результат проводимых мероприятий:

своевременное принятие мер по приведению объектов социальной сферы в нормативное состояние.

4.7.4.3. Эффективность мероприятий по решению задачи:

увеличение количества объектов социальной сферы, не имеющих предписаний государственных органов пожарного и потребительского надзора. Снижение рисков чрезвычайных ситуаций.

4.8. Восьмое направление "Развитие системы муниципального финансового контроля" (ФК)

4.8.1. Текущая ситуация.

В настоящее время на федеральном уровне предполагается проведение реформы финансового контроля, внесение соответствующих изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и другие документы, регламентирующие процедуры сферы применения контрольных мероприятий. На местном уровне необходимо совершенствовать контрольные процедуры на общем фоне либерализации бюджетного законодательства, особенно в части оценки эффективности и экономической целесообразности расходования бюджетных средств.

4.8.2. Задача 8.1. Организация действенного внутреннего муниципального финансового контроля за эффективностью использования бюджетных средств (ФК1, ФК2, ФК3, ФК4).

4.8.2.1. Мероприятия:

развитие нормативно-правового обеспечения контрольной деятельности путем разработки нормативных правовых актов администрации города, определяющих вопросы муниципального финансового контроля (8.1.1);

разработка порядка размещения на сайте органа финансового контроля информации о результатах проведенных мероприятий (8.1.2);

осуществление проверок использования средств, выделенных для выполнения доведенных до объекта финансового контроля муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (8.1.3);

осуществление проверок состояния ведомственного финансового контроля, осуществляемого ГРБС (8.1.4);

повышение квалификации работников, осуществляющих муниципальный финансовый контроль (8.1.5).

4.8.2.2. Результат проводимых мероприятий:

повышение качества и эффективности осуществления муниципального финансового контроля;

снижение неэффективного, нецелевого и неправомерного использования бюджетных средств, предотвращение нарушений бюджетного законодательства;

открытость информации с целью укрепления финансово-бюджетной дисциплины, снижение уровня коррупции.

4.8.2.3. Эффективность мероприятий по решению задачи:

совершенствование инструментов муниципального финансового контроля за использованием бюджетных средств, обеспечение экономии бюджетных средств вследствие сокращения неэффективных расходов.

4.8.3. Задача 8.2. Уточнение полномочий органов, осуществляющих муниципальный финансовый контроль (ФК5).

4.8.3.1. Мероприятия:

разработка нормативных правовых актов, определяющих координацию и методологическое обеспечение деятельности ФОА ГК в части осуществления муниципального финансового контроля (8.2.1);

организация комплексного взаимодействия между органами муниципального финансового контроля (8.2.2);

4.8.3.2. Результат проводимых мероприятий:

отсутствие дублирования контрольных действий и оптимизация нагрузки на субъекты и объекты муниципального финансового контроля;

эффективность мероприятий по решению задачи;

координация деятельности органов муниципального финансового контроля позволит повысить качество проводимых контрольных мероприятий.

4.8.4. Задача 8.3. Развитие внутреннего финансового аудита (внутреннего контроля) в ФОА ГК (ФК5).

4.8.4.1. Мероприятия:

разработка методологических рекомендаций по осуществлению внутреннего финансового аудита (внутреннего контроля) (8.3.1).

4.8.4.2. Результат проводимых мероприятий:

повышение экономности, результативности и эффективности использования бюджетных средств;

снижение правонарушений в сфере использования бюджетных средств.

4.8.4.3. Эффективность мероприятий по решению задачи:

применение передовых методов организации контроля позволит снизить количество нарушений в сфере бюджетного законодательства, снизить стоимость контрольных мероприятий на единицу проверяемых бюджетных средств.

V. Оценка ожидаемых результатов реализации Программы

Основные показатели результативности реализации задач и мероприятий программы сводятся к следующему.

5.1. Обеспечение сбалансированности городского бюджета с понижением максимального уровня дефицитности бюджета города Кунгура (без учета безвозмездных поступлений) (ОС1) до 5,7%.

5.2. Переход на программно-целевые методы управления с доведением доли расходов бюджета, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из краевого бюджета) до 20% (ПР1);

5.3. Увеличение доли расходов на осуществление бюджетных инвестиций, осуществляемых в рамках долгосрочных и ведомственных целевых программ, до 100% (ПР3).

5.4. Повышение качества финансового менеджмента, доведение доли руководителей ФОА ГК, оплата труда которых зависит от показателей результатов профессиональной служебной деятельности, до 100% (ПР4).

5.5. Обеспечение финансового сопровождения проводимой реформы муниципальных учреждений с доведением доли автономных учреждений в общем числе муниципальных учреждений города Кунгура до 32,8% (РБ2), увеличение доли бюджетных и автономных учреждений города Кунгура, для которых по всем субсидиям установлены муниципальные задания, до 100% (РБ3).

5.6. Обеспечение стабильности финансирования ведомственных и долгосрочных целевых программ с уменьшением доли программ, по которым утвержденный объем финансирования изменился в течение отчетного года более чем на 15% от первоначального, до 10% (ПА4);

5.7. Повышение эффективности функций муниципального управления с увеличением числа муниципальных услуг по осуществлению юридически значимых действий, предоставляемых в электронной форме, до 50% (ОУ1);

5.8. Обеспечение дальнейшего развития информационной системы управления муниципальными финансами, связанного с созданием специализированного ресурса в сети Интернет, отражающего актуальную информацию о муниципальных финансах (ИС1), увеличением доли муниципальных учреждений города Кунгура, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет, до 100% (ИС4);

5.9. Доля муниципальных учреждений, не имеющих предписаний государственных органов пожарного и потребительского надзора до 70%;

5.10. Повышение эффективности системы муниципального финансового контроля с увеличением доли функциональных органов администрации города, имеющих подразделения либо специалистов по осуществлению внутреннего финансового аудита (внутреннего контроля), до 40% (ФК5).

VI. Система управления реализацией Программы

Коллегиальным межведомственным органом управления Программой является рабочая группа администрации города Кунгура по повышению эффективности бюджетных расходов (далее - Рабочая группа), ответственная за принятие решений по выполнению Программы, требующих координации взаимодействия ФОА ГК. В целях выполнения вышеуказанных функций Рабочая группа проводит заседания не реже 1 раза в квартал. Состав Рабочей группы формируется главой города по предложению ответственного исполнителя Программы из представителей ФОА ГК. К деятельности Рабочей группы могут привлекаться представители экспертного сообщества.

Рабочая группа рассматривает и утверждает Сводный отчет, отчеты по направлениям Программы и принимает решение о необходимости внесения изменений в Программу и ФОА ГК мероприятий по реализации Программы. Утвержденные Рабочей группой решения о корректировке Программы направляются в экспертный совет по разработке долгосрочных целевых программ для внесения изменений в Программу.

Рабочая Группа несет ответственность за достижение поставленных целей и задач Программы, за обеспечение контроля исполнения мероприятий Программы, достижение целевых показателей, закрепленных за исполнителями Программы.

Ответственным исполнителем Программы является Управление финансов администрации города Кунгура Пермского края (далее - ответственный исполнитель Программы), которое в рамках своей компетенции:

осуществляет общее руководство и оперативный контроль реализации Программы;

разрабатывает в пределах своей компетенции нормативные правовые акты, необходимые для реализации Программы;

осуществляет оперативное управление Программой, координацию исполнения конкретных мероприятий Программы, является уполномоченным органом для осуществления взаимодействия с ФОА ГК, с целью реализации Программы;

обеспечивает реализацию Программы в соответствии с перечнем программных мероприятий и в пределах средств, предусмотренных решением о бюджете города Кунгура на очередной финансовый год и плановый период;

выявляет отклонения фактических результатов от плановых, устанавливает причины отклонений и определяет меры по их устранению;

готовит информационные справки и аналитические доклады о ходе реализации Программы главе города.

Ответственный исполнитель осуществляет ежемесячный контроль исполнения Программы на основании анализа отчетов заказчиков Программы. По итогам представленной информации готовит предложения (в случае необходимости) по корректировке Программы и действиям, которые необходимо совершить ФОА ГК в целях эффективной реализации Программы, а также составляет сводный ежеквартальный отчет о ходе исполнения Программы.

Исполнителями Программы являются Управление финансов администрации города Кунгура Пермского края, другие ФОА ГК.

Исполнители Программы:

выполняют функции ГРБС;

обеспечивают достижение целевых показателей программы путем выполнения мероприятий Программы;

разрабатывают и принимают необходимые для реализации мероприятий Программы нормативные правовые акты;

обеспечивают реализацию Программы в соответствии с перечнем закрепленных за ними программных мероприятий и в пределах средств, предусмотренных решением о бюджете города Кунгура на очередной финансовый год и плановый период;

выявляют отклонения фактических результатов закрепленных за ними мероприятий от плановых, устанавливают причины отклонений и определяют меры по их устранению;

обеспечивают постоянный мониторинг выполнения мероприятий Программы (в том числе целевых показателей и индикаторов), с учетом оптимального распределения функций и обязанностей между всеми участниками Программы, а также применения современных информационных технологий;

готовят и направляют ответственному исполнителю Программы ежеквартальные и годовые отчеты об исполнении Программы в соответствии с требованиями, установленными решением Рабочей группы.

Участниками Программы являются:

привлекаемые к реализации программных мероприятий муниципальные учреждения и организации, выбираемые в порядке, установленном законодательством о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд, для реализации мероприятий программы.

Реализация Программы осуществляется через выполнение конкретных мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов, предусмотренных Программой:

путем бюджетного финансирования участников Программы в соответствии с бюджетной росписью;

путем предоставления субсидий участникам Программы в порядке, установленном администрацией города Кунгура в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами города Кунгура;

принятия необходимых для реализации мероприятий нормативных правовых актов.

Финансовый контроль использования средств бюджета города Кунгура, направленных на реализацию Программы, осуществляется контролирующими органами в соответствии с законодательством Российской Федерации. Итоговый контроль исполнения Программы осуществляет администрация города Кунгура.

VII. Ресурсное обеспечение реализации Программы

Финансирование Программы предлагается осуществлять за счет средств бюджета города Кунгура.

Прогнозный объем финансирования мероприятий Программы на весь период составляет 165 тыс.руб., в том числе:

Источники финансирования	2012	2013	Всего
1	2	3	4
Местный бюджет	85	80	165
Итого	85	80	165

------------------------------

1 Постановление администрации города Кунгура Пермского края от 20.12.2011 N 1061 "Об утверждении порядка формирования и ведения реестра муниципальных услуг"

2 В результате внедрения ОСОТ, среднемесячная заработная плата в муниципальных учреждениях за 9 месяцев 2010 года по сравнению с аналогичным периодом 2009 года повысилась: в образовании - на 11,6%, в здравоохранении - на 10,1 %, в культуре - на 13,7%, в физической культуре и спорте - на 5,0%.

3 В 2010 году было выдано 90 предписаний, содержащих 1223 пункта нарушений. Из них в 2011 г. устранено 853 нарушений (70%).

4 Решение Кунгурской городской Думы N 530 от 24.12.2010 "Об особенностях правового положения муниципальных учреждений города Кунгура в переходный период"

5 Здесь и далее используется код направления Программы, соответствующий коду группы целевых показателей реализации Программы, указанному в приложении 2 к Программе.

6 Здесь и далее указывается код целевого показателя реализации Программы, на который влияет выполнение данной комплексной задачи. Данные коды указаны в приложении 2 к Программе.

7 Здесь и далее используется код направления Программы, соответствующий коду группы целевых показателей реализации Программы, указанному в приложении 2 к Программе.

8 Здесь и далее указывается код целевого показателя реализации программы, на который влияет выполнение данной комплексной задачи.

(9) Здесь и далее указывается номер мероприятия Программы, соответствующий номеру мероприятия, применяемому в приложениях 1, 3 к настоящей Программе.

Приложение 1
к Программе

Контрольные точки хода реализации мероприятий Программы по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2013 года

Контрольные точки (мероприятия Программы)	Дата	Ответственный
1	2	3
1.1.3. Утверждена методика оценки эффективности расходных обязательств и регламента инвентаризации расходных обязательств с возможностью отказа от исполнения неэффективных расходов. Ежегодно проводится инвентаризация расходных обязательств	01.05.2012	Управление финансов администрации города Кунгура Пермского края
1.1.3. Утверждена методика оценки эффективности расходных обязательств и регламента инвентаризации расходных обязательств с возможностью отказа от исполнения неэффективных расходов. Ежегодно проводится инвентаризация расходных обязательств	01.05.2012	Управление финансов администрации города Кунгура Пермского края
1.3.2. Издан приказ Управления финансов администрации города Кунгура Пермского края об утверждении Методических рекомендаций по прогнозированию доходов бюджета Пермского края и отдельных источников финансирования дефицита бюджета города Кунгура	01.08.2012	Управление финансов администрации города Кунгура Пермского края
2.1.1. Подготовлены изменения в решение Кунгурской городской Думы от 19 августа 2010 г. N 464 "О бюджетном процессе муниципального образования "Город Кунгур" в части установления программно-целевых методов бюджетного планирования	01.06.2013	Управление финансов администрации города Кунгура Пермского края
2.1.2. Утвержден порядок разработки, реализации и оценки эффективности долгосрочных целевых программ города Кунгура нормативным правовым актом администрации города Кунгура	01.05.2013	Управление экономического развития администрации города Кунгура Пермского края
2.1.3. Утверждение перечня долгосрочных целевых программ города Кунгура нормативным актом администрации города Кунгура	10.05.2013	Управление экономического развития администрация города Кунгура Пермского края
2.1.4. Принято постановление администрации города Кунгура о требованиях и методических рекомендациях к порядку разработки долгосрочных целевых программ города Кунгура	20.05.2013	Управление экономического развития администрация города Кунгура Пермского края
2.1.5. Утверждены долгосрочные целевые программы города Кунгура	01.08.2013	ФОА ГК
2.1.6. Принято постановление администрации города Кунгура о закреплении расходов бюджета города Кунгура по долгосрочным целевым программам города Кунгура	01.11.2013	Управление финансов администрации города Кунгура Пермского края
2.1.7. Издан приказ Управления финансов администрации города Кунгура Пермского края о внесении изменений в приказ Управления финансов администрации города Кунгура Пермского края о Методике планирования бюджетных ассигнований с учетом программно-целевых методов	01.08.2013	Управление финансов администрации города Кунгура Пермского края
2.1.9. Составлен проект бюджета г. Кунгура на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с программно-целевыми методами бюджетного планирования	05.11.2013	Управление финансов администрации города Кунгура Пермского края, ФОА ГК
2.1.10. Доведение методических рекомендаций для функциональных органов администрации города Кунгура по формированию местных бюджетов с учетом программно-целевых методов бюджетного планирования	01.04.2013	Управление финансов администрации города Кунгура Пермского края
2.1.11. Проведены семинары для муниципальных служащих г. Кунгура по обучению основам программно-целевых методов бюджетного планирования	10.04.2013	Управление финансов администрации города Кунгура Пермского края
2.3.1. Актуализированы действующие служебные контракты, установлены для руководителей отраслевых (функциональных) органов администрации г. Кунгура при приеме на работу показатели эффективности и результативности их служебной деятельности в качестве неотъемлемого условия служебного контракта. Расширен перечень показателей эффективности и результативности, закрепленных в служебных контрактах руководителей ФОА ГК	до 31.12.2012	Администрация города Кунгура Пермского края
2.4.1. Внесены изменения в трудовые договоры руководителей ФОА ГК	до 31.12.2012	Администрация города Кунгура Пермского края
2.5.1. Заключены результативные трудовые договоры с руководителями муниципальных учреждений города Кунгура. Внесены в трудовые договоры руководителей показатели эффективности и качества предоставления муниципальных услуг, эффективности содержания муниципального имущества, показатели энергоэффективности деятельности учреждения, предельных размеров кредиторской задолженности учреждений	до 31.12.2012	ФОА ГК
3.1.1. Приняты нормативно-правовые документы и локальные нормативные акты, регулирующие деятельность муниципальных учреждений города Кунгура в целях их приведения в соответствие с требованиями Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон N 83-ФЗ)	01.07.2012	Управление финансов администрации города Кунгура Пермского края
4.2.1. Принято постановление администрации города Кунгура о внесении изменений в постановления администрации г. Кунгура от 07.04.2009 N 220 "Об утверждении порядка принятия решений о разработке, формирования и реализации долгосрочных целевых программ", в части изменения объемов финансирования целевых программ в течение отчетного года не более чем на 15%	01.05.2012	Управление экономического развития администрации города Кунгура Пермского края
4.3.2. Издание приказа Управления финансов администрации г. Кунгура Пермского края "Об утверждении Порядка составления обоснований бюджетных ассигнований г. Кунгура"	до 01.05.2012	Управление финансов администрации города Кунгура Пермского края
4.4.1. Принято постановление администрации г. Кунгура о внесении изменений в постановление администрации г. Кунгура о формировании бюджета г. Кунгура в управленческой структуре расходов в части совершенствования порядка формирования управленческого бюджета г. Кунгура	Ежегодно до 01.07	Управление финансов администрации города Кунгура Пермского края
5.1.1. Утверждено Положение об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств	30.04.2012	Управление финансов администрации г. Кунгура Пермского края
5.2.1. Определен перечень муниципальных услуг, результатом оказания которых являются юридически значимые действия в электронном виде	31.12.2012	Управление экономического развития администрации города Кунгура Пермского края
6.1.1. Принят нормативный правовой акт о перечне информации о муниципальных финансах, обязательной для размещения в сети Интернет	01.06.2012	Управление финансов администрации города Кунгура Пермского края
6.1.2. Издан приказ Управления финансов администрации города Кунгура, устанавливающий ответственных за размещение в сети Интернет информации в соответствии с принятым нормативным правовым актом	01.06.2012	Управление финансов администрации города Кунгура Пермского края
6.1.3. Изменен сайт Управления финансов администрации города Кунгура Пермского края в целях исполнения нормативного правового акта администрации города Кунгура и приказа Управления финансов	31.12.2012	Управление финансов администрации города Кунгура Пермского края
6.3.1. Создан отдельный раздел на сайте органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя, для каждого бюджетного и автономного учреждения с размещением информации о стоимости муниципальных услуг, финансируемых из бюджета, порядке оказания услуг и существующих стандартов, об оказываемых платных услугах, основных финансовых и качественных показателях отчетности учреждения о выполнении муниципального задания. Определен порядок размещения информации в сети Интернет	01.12.2013	ФОА ГК
7.2.1. Установлены примерные стандарты качества предоставления муниципальных услуг на основе единого комплекса по конструированию стандартов на территории города Кунгура	31.12.2012	ФОА ГК
8.1.1. Приняты нормативные правовые акты администрации города Кунгура, определяющие вопросы муниципального финансового контроля	01.04.2013	Управление финансов администрации города Кунгура Пермского края, ФОА ГК

Приложение 2
к Программе

Перечень
целевых показателей реализации Программы администрации города Кунгура по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2013 года

Код	Наименование показателя	Формулы расчета показателя	Годы и соответствующие им значения показателей
			2009	2010		2011		2012		2013
1	2	3	4	5		6		7		8
ОС	1. Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Кунгура
ОС1	Отношение дефицита бюджета города Кунгура к доходам без учета объема безвозмездных поступлений, %	, где: ДЕФ - размер дефицита бюджета города Кунгура; Д - общий объем доходов бюджета города Кунгура; БП - объем безвозмездных поступлений в бюджет города Кунгура	1,5	0		0		0		5,7
ОС2	Отношение муниципального долга к доходам бюджета, %	, где: МД - размер муниципального долга города Кунгура на отчетную дату; Д - общий объем доходов бюджета города Кунгура; БП - объем безвозмездных поступлений в бюджет города Кунгура	17,2	15,8		13,2		14,3		12,1
ОС3	Отношение объема просроченной кредиторской задолженности к расходам бюджета, %	, где: КЗ - объем просроченной кредиторской задолженности по расходам бюджета города Кунгура; Р - общий объем расходов бюджета города Кунгура; Рс - объем расходов бюджета города Кунгура, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	1,1	0,36		0,03		0		0
ОС4	Утверждена методика прогнозирования доходов бюджета города Кунгура по основным налогам и сборам		да	да		да		да		да
ОС5	Доля условно-утвержденных на плановый период расходов бюджета города Кунгура, %		0	0		0		0		2,5
ПР	2. Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности ФОА ГК
ПР1	Удельный вес расходов бюджета г. Кунгура, формируемых в рамках программ, %	, где: РП - объем расходов бюджета г. Кунгура на реализацию программ (долгосрочных, ведомственных и иных программ); Р - объем расходов бюджета г. Кунгура; Рсубв. - объем расходов бюджета г. Кунгура, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы РФ	2,2	4,2		3,7		17,1		20,0
ПР2	Доля расходов на осуществление бюджетных инвестиций, осуществляемых в рамках программ, %	, где: РБИЦП - объем расходов бюджета г. Кунгура на осуществление бюджетных инвестиций, включенных в состав программ, за исключением расходов, производимых за счет межбюджетных трансфертов из федерального и краевого бюджета на бюджетные инвестиции; РБИ - объем расходов бюджета г. Кунгура на осуществление бюджетных инвестиций	84,7	92,2		76		100		100
ПР3	Доля руководителей отраслевых (функциональных) органов администрации города Кунгура, оплата труда которых зависит от показателей результатов профессиональной служебной деятельности	, где: МУрез. - количество руководителей отраслевых (функциональных) органов администрации г. Кунгура, с которыми заключены результативные трудовые договоры (трудовые договоры, предполагающие достижение определенных результатов к определенному сроку), по состоянию на конец отчетного периода; ГУ - общее количество отраслевых (функциональных) органов администрации г. Кунгура	0	0		0		100		100
ПР4	Нормативно установлена обязательность использования целевых показателей долгосрочных и ведомственных целевых программ в качестве показателей результативности профессиональной служебной деятельности		нет	нет		нет		да		да
ПР5	Средняя доля оплаты труда руководителей отраслевых (функциональных) органов администрации г. Кунгура, зависящая от показателей результативности профессиональной служебной деятельности, %	, где: ООАрез. - количество отраслевых (функциональных) органов администрации, оплата труда руководителей которых зависит от показателей; ООА - количество отраслевых (функциональных) органов администрации г. Кунгура	25 и более	25 и более		25 и более		25 и более		25 и более
ПР6	Доля руководителей муниципальных учреждений города Кунгура, с которыми заключены результативные трудовые договоры, %	, где: МУрез. - количество руководителей муниципальных учреждений города Кунгура, с которыми заключены результативные трудовые договоры (трудовые договоры, предполагающие достижение определенных результатов к определенному сроку), по состоянию на конец отчетного периода; МУ - общее количество муниципальных учреждений города Кунгура	0	0		0		83,7		100
РБ	3. Реструктуризация бюджетного сектора
РБ1	Доля казенных учреждений в общем числе муниципальных учреждений муниципального образования "Город Кунгур" (без учета ОМС), %	, где: МКУ - количество муниципальных казенных учреждений муниципального образования "Город Кунгур" по состоянию на конец отчетного периода (без учета казенных учреждения, являющихся ОМС); МУ - общее количество муниципальных учреждений муниципального образования "Город Кунгур" (без учета казенных учреждений, являющихся ОМС). В переходный период реализации Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон N 83-ФЗ) бюджетные учреждения, не получающие субсидии на возмещение нормативных затрат на оказание ими государственных услуг (выполнение работ), учитываются как казенные учреждения	0	0		1,5		1,5		1,5
РБ2	Доля муниципальных автономных учреждений, оказывающих муниципальные услуги, в общем числе муниципальных учреждений муниципального образования "Город Кунгур", %	, где: МАУ - количество муниципальных автономных учреждений муниципального образования "Город Кунгур", оказывающих муниципальные услуги, по состоянию на конец отчетного периода; МУ - общее количество муниципальных учреждений муниципального образования "Город Кунгур" (без учета казенных учреждений, являющихся ОМС)	0	4,7		19,6		23,4		32,8
РБ3	Доля бюджетных и автономных учреждений муниципального образования "Город Кунгур", для которых по всем субсидиям установлены муниципальные задания	, где: МАУмз. - количество муниципальных автономных учреждений муниципального образования "Город Кунгур", для которых по состоянию на конец отчетного периода установлены муниципальные здания; МБУмз. - количество муниципальных бюджетных учреждений муниципального образования "Город Кунгур", для которых по состоянию на конец отчетного периода установлены муниципальные задания; МАУ - количество муниципальных автономных учреждений муниципального образования "Город Кунгур"; МБУ - количество муниципальных бюджетных учреждений муниципального образования "Город Кунгур"	0	0		100		100		100
РБ4	Доля муниципальных учреждений муниципального образования "Город Кунгур", для которых объем бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) определен с учетом объема оказания муниципальных услуг (выполнения работ), %	, где: МАУусл. - количество муниципальных автономных учреждений муниципального образования "Город Кунгур", для которых финансовое обеспечение муниципального задания (в части оказания муниципальных услуг, выполнения работ) определено на основе формализованного расчета, использующего показатели, характеризующие объем оказания муниципальных услуг выполнения работ) (по состоянию на конец отчетного периода); МБУусл. - количество муниципальных бюджетных учреждений муниципального образования "Город Кунгур", для которых финансовое обеспечение муниципального задания (в части оказания муниципальных услуг, выполнения работ) определено на основе формализованного расчета, использующего показатели, характеризующие объем оказания муниципальных услуг (выполнения работ) (по состоянию на конец отчетного периода); МАУ - количество муниципальных автономных учреждений муниципального образования "Город Кунгур"; МБУ - количество муниципальных бюджетных учреждений муниципального образования "Город Кунгур". Для учета при определении значений показателей МАУ в нормативном правовом акте муниципального образования "Город Кунгур" и (или) в приказе главного распорядителя бюджетных средств, регулирующих вопросы финансового обеспечения муниципальных заданий соответствующего учреждения, должна содержаться формула расчета расходов на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), в которой используются показатели, характеризующие объем оказания муниципальной услуги (выполнения работы) соответствующим муниципальным учрежден.	0	0		100		100		100
РБ5	Доля муниципальных учреждений муниципального образования "Город Кунгур", по которым разработаны условия корректировки муниципального задания	, где: МУмз. - количество муниципальных учреждений муниципального образования "Город Кунгур", по которым разработаны условия корректировки муниципального задания. МУ - общее количество муниципальных учреждений муниципального образования "Город Кунгур" (без учета ОМС)	0	0		100		100		100
ПА	4. Повышение эффективности распределения бюджетных средств
ПА1	Наличие утвержденного бюджета г. Кунгура на очередной год и плановый период		да	да		да		да		да
ПА2	Порядок и методика планирования бюджетных ассигнований предусматривает планирование и составление обоснований бюджетных ассигнований в разрезе отдельных расходных обязательств		да	да		да		да		да
ПА3	Нормативно утвержден формализованный порядок определения предельных объемов бюджетных ассигнований, доводимых до главных распорядителей бюджетных средств в процессе составления проекта бюджета		да	да		да		да		да
ПА4	Доля ведомственных и долгосрочных целевых программ, по которым утвержденный объем финансирования изменился в течение отчетного года более чем на 15 процентов от первоначального, %	, где: ЦПизм. - количество ведомственных и долгосрочных целевых программ, объем финансирования которых изменился более чем на 15 процентов по сравнению с объемом финансирования, по состоянию на 1 января отчетного года (учитываются отклонения как в большую, так и в меньшую строну); ЦП - общее количество ведомственных и долгосрочных программ. Значения показателей определяются на основе объемов финансирования, предусмотренных решением о бюджете (с изменениями)	100	42,9		50		15		10
ПА5	Процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов бюджета на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год		2,8	-11,7		14,9		15		15
ПА6	Нормативно закреплена обязанность представления перечня долгосрочных целевых программ в составе материалов, представляемых с проектом бюджета		да	да		да		да		да
ОУ	5. Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения
ОУ1	Число муниципальных услуг по осуществлению юридически значимых действий, предоставляемых в электронной форме		0	0		0		10		50
ОУ2	Публикация данных мониторинга качества финансового управления главных распорядителей бюджетных средств		нет	нет		да		да		да
ИС	6. Развитие информационной системы управления муниципальными финансами
ИС1	Создан и работает специализированный сайт в сети Интернет, на котором размещается информация о муниципальных финансах		нет		нет	да	да		да
ИС2	Создан и работает интернет-портал оказания государственных и муниципальных услуг Пермского края по осуществлению юридически значимых действий в электронной форме		нет		нет	да	да		да
ИС3	Создан и работает сайт в сети Интернет, имеющий функцию обратной связи с потребителями услуг		нет		нет	да	да		да
ИС4	Доля муниципальных учреждений муниципального образования "Город Кунгур", информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет	, где: МУпубл. - число муниципальных учреждений муниципального образования "Город Кунгур", информация о результатах деятельности которых за отчетный год по состоянию на конец отчетного периода размещена в сети Интернет (без учета казенных учреждений, являющихся ОМС); МУ - общее число муниципальных учреждений муниципального образования "Город Кунгур" (без учета казенных учреждений, являющихся ОМС). Для учета при расчете значения индикатора информация о результатах деятельности муниципальных учреждений должна: - быть размещена на сайте раскрытия информации о муниципальных финансах; - содержать плановые и фактические значения показателей, характеризующих результаты деятельности отдельных учреждений, в том числе объемы и качество оказания учреждением отдельных муниципальных услуг (выполнения работ)	0		0	0	75		100
ИС5	Процент ФОА ГК, осуществляющих межведомственное и межуровневое электронное взаимодействие при предоставлении муниципальных услуг		0		0	0	50		100
МУ	7. Повышение эффективности бюджетных расходов
МУ1	Доля муниципальных учреждений, внесших изменения в правовую форму на бюджетные или автономные, %	, где: МУизм. - число муниципальных учреждений, изменивших правовую форму; МУ - общее количество муниципальных учреждений. В переходный период реализации Федерального закона N 83-ФЗ бюджетные учреждения, не получающие субсидии на возмещение нормативных затрат на оказание ими муниципальных услуг (выполнение работ), учитываются как казенные учрежд.	0		0	100	100		100
МУ2	Доля нормативно установленных требований к качеству предоставления муниципальных	, где: Кнормат. - количество муниципальных услуг, имеющих нормативно установленные стандарты качества предоставления муниципальной услуги; Кму. - общее количество муниципальных услуг	0		0	100	100		100
МУ3	Доля муниципальных учреждений, не имеющих предписаний государственных органов пожарного и потребительского надзора, %	, где: МУ(пож.+потр.) - количество муниципальных учреждений, имеющих не устраненные по состоянию на отчетную дату предписания государственных органов пожарного и потребительского надзора; МУ - количество муниципальных учреждений	66		67	71	70		70
ФК	8. Развитие системы муниципального финансового контроля
ФК1	Соотношение объема средств бюджета города Кунгура, проверенных в рамках последующего муниципального финансового контроля к общей сумме расходов бюджета города Кунгура, %	, где: Рп - размер объема средств бюджета города Кунгура, проверенных в рамках последующего муниципального финансового контроля; Р - размер общей суммы расходов бюджета города Кунгура	11,4		20,6	15	20		25
ФК2	Наличие нормативных правовых актов и методических рекомендаций (регламентов), определяющих вопросы муниципального финансового контроля, кол.		1		1	2	3		3
ФК3	Соотношение объема средств на выполнение муниципальных заданий, проверенных в рамках последующего муниципального финансового контроля к общей сумме средств, выделенных на выполнение муниципальных заданий, %	, где: Рпмз. - размер объема средств на выполнение муниципальных заданий, проверенных в рамках последующего муниципального финансового контроля; Рмз. - размер общей суммы средств, выделенных на выполнение муниципальных заданий	11,4		20,6	15	20		25
ФК4	Соотношение количества ФОА ГК, специалисты которых прошли курсы повышения квалификации, к общему количеству ФОА ГК, %	, где: ФОА ГКкпк. - количество ФОА ГК, специалисты которых прошли курсы повышения квалификации; ФОА ГК - общее количество ФОА ГК	25		25	33	50		50
ФК5	Доля органов исполнительной власти, имеющих подразделения либо специалистов по осуществлению внутреннего финансового аудита (внутреннего контроля), %	, где: ФОА ГКк. - количество функциональных органов администрации имеющих подразделения либо специалистов по осуществлению последующего муниципального финансового контроля; ФОА ГК - количество функциональных органов администрации города Кунгура	40		40	40	40		40

Приложение 3
к Программе

Перечень
ресурсов, необходимых для выполнения мероприятий Программы по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2013 года

N п/п	Наименование направления, задачи, мероприятия	Исполнитель	Источник финансирования	Потребность, тыс.руб.
				2012	2013	Всего
1	2	3	4	5	6	7
1.	Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Кунгура (группа показателей ОС)		Местный бюджет
1.1.	Повышение устойчивости бюджета города Кунгура и обеспечение сбалансированности бюджета на всем периоде планирования и в среднесрочной перспективе. Расширение горизонта планирования бюджета (показатели ОС1, ОС3, ОС5)	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
1.1.1.	Обеспечение планирования доходов бюджета по базовому/пессимистическому сценарию развития экономики в целях снижения рисков неисполнения бюджетных обязательств при ухудшении экономической конъюнктуры	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
1.1.2.	Формирование резервов предстоящих расходов в целях снижения рисков отмены (сокращения) расходных обязательств бюджета при ухудшении сценариев развития экономики города Кунгура	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
1.1.3.	Разработка методики оценки эффективности расходных обязательств и регламента инвентаризации расходных обязательств с возможностью отказа от исполнения неэффективных расходов. Ежегодное проведение инвентаризации расходных обязательств	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
1.1.4.	Увеличение поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета города Кунгура	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
1.1.5.	Сокращение объема просроченной кредиторской задолженности бюджета города Кунгура (>50)	Управление финансов администрации города Кунгура, ФОА ГК	Местный бюджет
1.1.6.	Повышение квалификации работников, осуществляющих планирование и прогнозирование показателей бюджета города Кунгура, по направлению повышения эффективности использования бюджетных средств, увеличения поступлений налоговых и неналоговых доходов	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет	85	40	125
1.2.	Обеспечение прогнозируемых значений отношения муниципального долга к доходам бюджета без учета безвозмездных поступлений (показатель ОС2)	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
1.2.1.	Совершенствование планирования бюджета города Кунгура, минимизация уровня дефицита	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
1.3.	Создание методического обеспечения формализованного прогнозирования доходов бюджета города Кунгура (показатель ОС4)	Управление финансов администрации	Местный бюджет
1.3.1.	Анализ используемых методов прогнозирования доходов бюджета и анализ факторов, влияющих на изменение объема доходов бюджета: - изменение налогового законодательства (налоговые ставки, сроки уплаты налогов, налоговые льготы); - определение показателей прогноза социально-экономического развития города Кунгура, используемых для прогнозирования налогов; - анализ источников информации, используемой для прогнозирования доходов по основным налогам	Управление финансов администрации города Кунгура Управление экономического развития администрации города Кунгура Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
1.3.2.	Подготовка проекта приказа Управления финансов об утверждении Методики прогнозирования доходов бюджета города Кунгура по основным налогам	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
2.	Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления (группа показателей ПР)		Местный бюджет
2.1.	Совершенствование программно-целевых принципов организации выполнения муниципальных задач (показатели ПР1)	ФОА ГК	Местный бюджет
2.1.1.	Подготовка изменений в решение Кунгурской городской Думы "Об утверждении новой редакции Положения о бюджетном процессе муниципального образования г. Кунгур"	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
2.1.2.	Утверждение порядка разработки, реализации и оценки эффективности долгосрочных целевых программ города Кунгура	Управление экономического развития администрации города Кунгура	Местный бюджет
2.1.3.	Утверждение перечня долгосрочных целевых программ города Кунгура нормативным актом администрации города Кунгура	Управление экономического развития администрации города Кунгура	Местный бюджет
2.1.4.	Разработка требований и методических рекомендаций о порядке разработки долгосрочных целевых программ	Управление экономического развития администрации города Кунгура	Местный бюджет
2.1.5.	Разработка и утверждение долгосрочных целевых программ города Кунгура	Администрация города Кунгура, ФОА ГК	Местный бюджет
2.1.6.	Закрепление расходов бюджета г. Кунгура по долгосрочным целевым программам города Кунгура нормативным актом администрации города	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
2.1.7.	Внесение изменений в приказ управления финансов администрации города Кунгура о Методике планирования бюджетных ассигнований с учетом программно-целевых методов	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
2.1.8.	Планирование бюджета города Кунгура на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с программно-целевыми методами бюджетного планирования	Управление финансов администрации города Кунгура ФОАГК	Местный бюджет
2.1.9.	Разработка методических рекомендаций для ГРБС по формированию проекта бюджета с учетом программно-целевых методов бюджетного планирования	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
2.1.10.	Проведение семинаров для ГРБС по основам программно-целевым методам бюджетного планирования	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
2.2.	Обеспечение прогнозируемых значений доли расходов на осуществление бюджетных инвестиций, осуществляемых в рамках долгосрочных и ведомственных целевых программ (задача влияет на показатель ПР2)	Управление городского хозяйства администрации города Кунгура	Местный бюджет
2.2.1.	Совершенствование планирования расходов бюджета г. Кунгура на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства в рамках инвестиционной программы	Управление финансов администрации города Кунгура, Управление городского хозяйства города Кунгура	Местный бюджет
2.3.	Установление зависимости оплаты труда руководителя структурных подразделений администрации г. Кунгура от результатов, достигнутых в системе целей, задач и целевых показателей администрации г. Кунгура на определенный период (влияет на показатели ПР3, ПР5)	Администрация города Кунгура	Местный бюджет
2.3.1.	Актуализация действующих трудовых договоров, установление для руководителей отраслевых (функциональных) органов администрации при приеме на работу показателей эффективности и результативности их служебной деятельности в качестве неотъемлемого условия трудового контракта. Расширение перечня показателей эффективности и результативности, закрепленных в трудовых договора руководителей отраслевых (функциональных) органов администрации г. Кунгура	Администрация города Кунгура	Местный бюджет
2.4.	Установление соответствия результатов и показателей, закрепленных в трудовых договорах руководителей отраслевых (функциональных) органов администрации г. Кунгура, целям, задачам и целевым показателям деятельности администрации г. Кунгура на определенный период, долгосрочным целевым программам города Кунгура (влияет на показатель ПР4)	Администрация города Кунгура	Местный бюджет
2.4.1.	Совершенствование нормативной правовой базы, внесение изменений в трудовой договор	Администрация города Кунгура	Местный бюджет
2.5.	Совершенствование программно-целевых принципов организации деятельности учреждений г. Кунгура (влияет на показатель ПР6)	Администрация города Кунгура, ФОА ГК	Местный бюджет
2.5.1.	Заключение результативных трудовых договоров с руководителями муниципальных учреждений г. Кунгура. Внесение в трудовые договоры руководителей показателей эффективности и качества предоставления муниципальных услуг, эффективности содержания муниципального имущества, показателей энергоэффективности деятельности учреждения, предельных размеров кредиторской задолженности	Администрация города Кунгура, ФОА ГК	Местный бюджет
3.	Реструктуризация бюджетного сектора (группа показателей РБ)
3.1.	Совершенствование правового статуса муниципальных учреждений (РБ1, РБ2)
3.1.1.	Совершенствование нормативно-правовой базы деятельности ФОАГК, разработка нормативно-правовых документов и локальных нормативных актов, регулирующих деятельность муниципальных учреждений города Кунгура в целях их приведения в соответствие с требованиями Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон N 83-ФЗ)	Администрация города Кунгура, ФОА ГК	Местный бюджет
3.1.2.	Реформирование бюджетной сети путем изменения типа бюджетных учреждений на автономные и бюджетные, получающие субсидию	Управление финансов администрации города Кунгура, ФОА ГК	Местный бюджет
3.1.3.	Мониторинг выполнения сетевого графика перевода учреждений социальной сферы в статус автономных и бюджетных получающих субсидию	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
3.2.	Внедрение новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг (РБ3, РБ4, РБ5)	Управление финансов администрации города Кунгура
3.2.1.	Внедрение инструментов нормативного финансирования муниципальных услуг, выполнение работ путем формирования, утверждения и доведения муниципальных заданий для бюджетных и автономных учреждений	Управление финансов администрации города Кунгура, ФОА ГК	Местный бюджет
3.2.2.	Уточнение порядка определения объема и условий предоставления субсидий из бюджета муниципального образования "Город Кунгур" муниципальным бюджетным и автономным учреждениям города Кунгура и локальных актов главных распорядителей бюджетных средств	Управление финансов администрации города Кунгура, ФОА ГК	Местный бюджет
3.2.3.	Мониторинг исполнения муниципального и планового задания на оказание муниципальных услуг	Управление финансов администрации города Кунгура, ФОА ГК	Местный бюджет
4.	Повышение эффективности распределения бюджетных средств (группа показателей ПА)		Местный бюджет
4.1.	Преемственность бюджета на плановый период по отношению к утвержденному бюджету (влияет на показатели ПА1, ПА5)	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
4.1.1.	Совершенствование процедуры среднесрочного бюджетного планирования, а именно - формирование полноразмерного трехлетнего бюджета г. Кунгура. Сохранение жесткой бюджетной политики	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
4.1.2.	При внесении изменений и дополнений в бюджет г. Кунгура в процессе его исполнения уточнять показатели планового периода	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
4.2.	Увеличение стабильности финансирования долгосрочных и ведомственных целевых программ (влияет на показатель ПА4)	ФОА ГК	Местный бюджет
4.2.1.	Внесение изменений в постановление главы города Кунгура от 07.04.2009 N 220 "Об утверждении порядка принятия решений о разработке, формирования и реализации долгосрочных целевых программ. Порядка проведения и критериев оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ"	Управление экономического развития администрации города Кунгура	Местный бюджет
4.2.2.	Проведение мониторинга изменения объемов финансирования долгосрочных и ведомственных целевых программ в течение отчетного года	Управление экономического развития администрации города Кунгура	Местный бюджет
4.3.	Обеспечение эффективного распределения ассигнований между расходными обязательствами (ПА2)	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
4.3.1.	Внесение изменений в приказ управления финансов администрации г. Кунгура об утверждении Методики планирования бюджетных ассигнований (в связи с вступлением в силу Федерального закона N 83-ФЗ)	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
4.3.2.	Издание приказа Управления финансов администрации города Кунгура "Об установлении Порядка представления главными распорядителями средств бюджета г. Кунгура обоснований бюджетных ассигнований"	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
4.4.	Формирование бюджета в соответствии с целями и задачами администрации города Кунгура (ПА3)	Управление финансов администрации города Кунгура, ФОА ГК
4.4.1.	Внесение изменений в постановление администрации города Кунгура в части совершенствования порядка формирования управленческого бюджета города Кунгура	Управление финансов администрации города Кунгура
5.	Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения (группа показателей ОУ)		Местный бюджет
5.1.	Создание условий для повышения эффективности деятельности ГРБС в бюджетном процессе (влияет на показатель ОУ2)	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
5.1.1.	Разработка и утверждение положения об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента ГРБС	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
5.1.2.	Разработка методики оценки качества финансового менеджмента ГРБС	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
5.1.3.	Внедрение методики оценки качества финансового менеджмента ГРБС, стимулирование ГРБС по повышению качества управления бюджетными средствами	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
5.2.	Оказание в электронном виде муниципальных услуг, результатом оказания которых являются юридически значимые действия (показатель ОУ1)	ФОА ГК	Местный бюджет
5.2.1.	Определение перечня муниципальных услуг, результатом оказания которых являются юридически значимые действия. Установление возможности перевода их оказания в электронном виде	Управление экономического развития администрации города Кунгура, ФОА ГК	Местный бюджет
5.2.2.	Организация мероприятий по переводу данной категории муниципальных услуг к предоставлению в электронном виде	Управление экономического развития администрации г. Кунгура, ФОА ГК	Местный бюджет
5.3.	Повышение квалификации муниципальных служащих, развитие новых компетенций		Местный бюджет
5.3.1.	Проведение обучающих семинаров по решению методических и организационных вопросов организации предоставления муниципальных услуг	Управление экономического развития администрации	Местный бюджет
6.	Развитие информационной системы управления муниципальными финансами (влияет на показатель ИС)
6.1.	Повышение открытости и прозрачности информации о муниципальных финансах (ИС1)	Управление финансов администрации города Кунгура
6.1.1.	Разработка перечня информации о муниципальных финансах, обязательной для размещения в сети Интернет, согласование перечня информации и периодичности ее размещения с заинтересованными ФОА ГК, принятие нормативного правового акта администрации города	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
6.1.2.	Разработка приказа Управления финансов администрации города Кунгура, устанавливающего ответственных за размещение в сети Интернет информации в соответствии с принятым нормативным правовым актом	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
6.1.3.	Изменение сайта Управления финансов администрации города Кунгура в целях исполнения нормативного правового акта администрации города Кунгура и приказа Управления финансов администрации города Кунгура	Управление финансов администрации города Кунгура
6.2.	Развитие единой автоматизированной системы управления общественными финансами	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
6.2.1.	Внедрение централизованного решения по управлению общественными финансами города Кунгура посредством обеспечения исполнения бюджетов ФОА ГК в программном продукте, установленном в Управлении финансов администрации города Кунгура Пермского края	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
6.2.2.	Обучение новым технологиям сотрудников ФОА ГК, обеспечивающих деятельность автоматизированной системы управления общественными финансами	Управление финансов администрации города Кунгура
6.3.	Повышение открытости деятельности учреждений, оказывающих муниципальные услуги (ИС4)		Местный бюджет
6.3.1.	Организация отдельного раздела на сайте органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя, для каждого бюджетного и автономного учреждения, с размещением информации о стоимости муниципальных услуг, финансируемых из бюджета, порядке оказания услуг и существующих стандартов, об оказываемых платных услугах, основных финансовых и качественных показателях отчетности учреждения о выполнении муниципального задания. Определение порядка размещения информации в сети Интернет	ФОА ГК	Местный бюджет
6.3.2.	Мониторинг размещения информации о результатах деятельности муниципальных учреждений муниципального образования "Город Кунгур" за отчетный год в сети Интернет	Управление финансов администрации города Кунгура, ФОА ГК
6.4.	Перевод муниципальных услуг города Кунгура в электронный вид. Развитие сервисов для упрощения процедур взаимодействия общества и муниципалитета на территории города Кунгура с использованием информационных и телекоммуникационных технологий (ИС3, ИС4, ИС5)	Управление экономического развития администрации города Кунгура ФОА ГК	Местный бюджет
6.4.1.	Выполнение работ по переводу услуг (функций) из приложения 1(1) к распоряжению Правительства Российской Федерации от 17 декабря 2009 г. N 1993-р "Об утверждении сводного перечня первоочередных государственных и муниципальных услуг, предоставляемых в электронном виде" на предоставление в электронном виде	Управление экономического развития администрации города Кунгура ФОА ГК	Местный бюджет
6.4.2.	Подготовка и размещение на официальных сайтах ФОА ГК и Портале администрации города Кунгура информации о плановых и ожидаемых результатах деятельности	Управление финансов администрации города Кунгура, ФОА ГК	Местный бюджет
7.	Направление "Повышение эффективности бюджетных расходов на местном уровне" (группа показателей МУ)		Местный бюджет
7.1.	Повышение эффективности деятельности муниципальных учреждений (влияет на показатель МУ1)	Управление финансов администрации города Кунгура, ФОА ГК	Местный бюджет
7.1.1.	Мониторинг принятия нормативных правовых актов, обеспечивающих переход учреждений к новым организационно-правовым формам	Управление финансов администрации города Кунгура, ФОА ГК	Местный бюджет
7.2.	Утверждение стандартов качества предоставления муниципальных услуг г. Кунгура (МУ2)	ФОА ГК	Местный бюджет
7.2.1.	Разработка стандартов качества предоставления муниципальных услуг на основе единого комплекса по конструированию стандартов на территории города Кунгура	ФОА ГК	Местный бюджет
7.2.2.	Мониторинг утверждения стандартов качества предоставления муниципальных услуг	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
7.3.	Развитие системы контроля приведения учреждений социальной сферы в нормативное состояние (влияет на показатель МУ3)		Местный бюджет
7.3.1.	Выделение средств на приведение учреждений социальной сферы в нормативное состояние	Администрация города Кунгура, ФОА ГК	Местный бюджет
8.	Развитие системы муниципального финансового контроля (группа показателей ФК)		Местный бюджет
8.1.	Организация действенного муниципального финансового контроля за эффективностью использования бюджетных средств (влияет на показатель (ФК1, ФК2, ФК3, ФК4))	Управление финансов администрации города Кунгура, ФОА ГК	Местный бюджет
8.1.1.	Развитие нормативно-правового и методологического обеспечения контрольной деятельности путем разработки нормативных правовых актов города Кунгура, определяющих вопросы муниципального финансового контроля	Управление финансов администрации города Кунгура, ФОА ГК	Местный бюджет
8.1.2.	Разработка порядка размещения на сайте органа финансового контроля информации по результатам проведенных мероприятий	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
8.1.3.	Осуществление проверок использования средств, выделенных для выполнения доведенных до объекта финансового контроля муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг	Управление финансов администрации города Кунгура, ФОА ГК	Местный бюджет
8.1.4.	Осуществление проверок состояния ведомственного финансового контроля, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
8.1.5.	Повышение квалификации работников, осуществляющих муниципальный финансовый контроль	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет	0	40	40
8.2.	Уточнение полномочий органов, осуществляющих муниципальный финансовый контроль (влияет на показатель ФК2)	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
8.2.1.	Разработка нормативных правовых актов, определяющих координацию и методологическое обеспечение деятельности исполнительных органов муниципальной власти города Кунгура в части осуществления муниципального финансового контроля	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
8.2.2.	Организация комплексного взаимодействия между органами муниципального финансового контроля	Управление финансов администрации города Кунгура	Местный бюджет
8.3.	Развитие внутреннего финансового аудита (внутреннего контроля) в исполнительных органах муниципальной власти (влияет на показатель ФК5)	Главные распорядители бюджетных средств	Местный бюджет
8.3.1.	Разработка методологических рекомендаций по осуществлению внутреннего финансового аудита (внутреннего контроля)	Главные распорядители бюджетных средств	Местный бюджет
	Всего			85	80	165