Приказ Министерства финансов Пермского края от 30 ноября 2007 г. N 164 "О порядке исполнения краевого бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета" (с изменениями и дополнениями)

Приказ Министерства финансов Пермского края
от 30 ноября 2007 г. N 164
"О порядке исполнения краевого бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета"

С изменениями и дополнениями от:

27 мая, 22 декабря 2010 г., 16 мая 2011 г., 20 августа 2012 г., 2 октября 2013 г.

На основании пунктов 201, 202 статьи 1 Федерального закона от 26.04.2007 N 63-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный Кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации" приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок исполнения краевого бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета.

2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2008 года.

3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя министра финансов, начальника управления казначейского исполнения бюджета Груздеву И.Л.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 22 декабря 2010 г. N СЭД-39-01-03-242 приказ дополнен пунктом 4, вступающим в силу с 1 января 2011 г.

4. Установить, что в период с 01 января 2011 г. по 31 декабря 2011 г. с учетом положений статьи 2 Закона Пермского края от 29 ноября 2010 г. N 709-ПК "Об особенностях правового положения государственных учреждений Пермского края в переходный период" положения настоящего приказа, установленные для казенных учреждений Пермского края, распространяются на государственные бюджетные учреждения Пермского края, в отношении которых исполнительными органами государственной власти Пермского края не принято решение о представлении субсидий из бюджета Пермского края.

И.о. министра финансов

А.В. Новиков

Порядок
исполнения краевого бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета
(утв. приказом Министерства финансов Пермского края от 30 ноября 2007 г. N 164)

С изменениями и дополнениями от:

27 мая, 22 декабря 2010 г., 16 мая 2011 г., 20 августа 2012 г., 2 октября 2013 г.

1. Общие положения

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 22 декабря 2010 г. N СЭД-39-01-03-242 в пункт 1.1 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2011 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.1. Настоящий порядок определяет правила исполнения краевого бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета.

В целях настоящего Порядка применяются следующие понятия и термины:

Клиент - главный распорядитель, распорядитель, получатель средств, которому в установленном порядке в Министерстве финансов Пермского края (далее - Министерство финансов) открыты соответствующие лицевые счета.

Лицевой счет клиента - регистр аналитического учета, предназначенный для отражения лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов, осуществляемых по поручению клиента Министерством финансов в процессе исполнения расходов краевого бюджета.

Заявка, реестр заявок, оформленный подписями и печатью клиента, - платежный документ на осуществление расхода от клиента, являющийся основанием для проведения расчетов по лицевому счету.

Расходы бюджета - выплачиваемые из бюджета денежные средства, за исключением средств, являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации источниками финансирования дефицита бюджета.

АЦК - Финансы - программный продукт, обеспечивающий автоматизацию процесса исполнения бюджета;

Иные термины и понятия, используемые в настоящем Порядке, применяются в том же значении, что и в Бюджетном кодексе Российской Федерации, Законе Пермского края от 12 октября 2007 г. N 111-ПК "О бюджетом процессе в Пермском крае.";

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Название названного Закона следует читать как "О бюджетном процессе в Пермском крае"

1.2. Исполнение бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета организуется на основе сводной бюджетной росписи и кассового плана.

1.3. Исполнение бюджета по расходам предусматривает:

- принятие бюджетных обязательств;

- подтверждение денежных обязательств;

- санкционирование оплаты денежных обязательств;

- подтверждение исполнения денежных обязательств.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 27 мая 2010 г. N СЭД-39-01-03-93 раздел 1 дополнен пунктом 1.4

1.4. Документооборот по исполнению краевого бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 2 октября 2013 г. N СЭД-39-01-22-196 Порядок дополнен пунктом 1.5, вступающим в силу со дня подписания названного приказа и распространяющимся на правоотношения, возникшие с 1 января 2013 г.

1.5. При подтверждении денежных обязательств информационный обмен между участниками бюджетного процесса и Министерством финансов осуществляется в электронном виде, с применением средств электронной подписи в соответствии с договором об обмене электронными документами между участниками юридически значимого документооборота, заключенным с Министерством финансов и требованиями, установленными законодательством Российской Федерации.

Если у участника бюджетного процесса отсутствует техническая возможность информационного обмена с Министерством финансов в электронном виде или подписания заявки электронной подписью, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях.

2. Принятие бюджетных обязательств и подтверждение денежных обязательств

2.1. Получатель средств принимает бюджетные обязательства путем заключения государственных контрактов, иных договоров с физическими и юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями или в соответствии с законом, иным правовым актом, соглашением.

2.2. Заключение и оплата получателем средств государственных контрактов, иных договоров, подлежащих исполнению за счет бюджетных средств, производятся в пределах доведенных ему по кодам классификации расходов бюджета лимитов бюджетных обязательств и с учетом принятых и неисполненных обязательств.

2.3. Ответственность за соответствие суммы обязательств по приобретаемым получателем средств товарам, работам, услугам (далее - продукции) доведенным лимитам бюджетных обязательств несет руководитель учреждения.

2.4. Получатель средств подтверждает обязанность оплатить за счет средств бюджета денежные обязательства путем предоставления в Министерство финансов, финансовый орган местного самоуправления, которому переданы отдельные государственные полномочия по обслуживанию получателей средств (далее - финансовый орган) и (или) отделения Федерального казначейства, платежные и иные документы, необходимые для санкционирования их оплаты.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 2 октября 2013 г. N СЭД-39-01-22-196 в раздел 3 внесены изменения, вступающие в силу со дня подписания названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2013 г.

См. текст раздела в предыдущей редакции

3. Порядок представления документов

3.1. Получатели средств, имеющие лицевые счета, открытые в органах федерального казначейства Пермского края в соответствии с действующим законодательством или в соответствии с заключенным Министерством финансов и Управлением Федерального казначейства по Пермскому краю Соглашением о передаче учреждений на обслуживание в органы Федерального казначейства, представляют документы в органы федерального казначейства в порядке, установленном для получателей средств федерального бюджета и указанным Соглашением.

3.2. Министерство финансов передает объем финансирования главному распорядителю, распорядителю на лицевые счета, открытые в органе Федерального казначейства, на основании расходного расписания, сформированного главным распорядителем или распорядителем в электронном виде и подписанного электронной подписью в соответствии с договором об обмене электронными документами между участниками юридически значимого документооборота, заключенным с Министерством финансов.

3.3. Главные распорядители, распорядители при отражении доведенных Министерством финансов объемов финансирования на лицевом счете распорядителя с кодом 01, открытом в органе Федерального казначейства, доводят объемы финансирования до получателя средств путем представления расходных расписаний в орган Федерального казначейства по месту открытия указанного лицевого счета. Оформление реестров на финансирование, представление их осуществляется в порядке, установленном Федеральным казначейством.

3.4. Получатели средств, имеющие лицевые счета, открытые в Министерстве финансов, для обеспечения осуществления расхода за счет средств краевого бюджета представляют в Министерство финансов или финансовый орган заявки на оплату расходов, заявки на списание специальных средств (далее - заявки) или реестр заявок на осуществление расхода, оформленные подписями и оттиском печати клиента. Подписями и оттиском печати клиента оформляется каждый лист реестра.

3.5. Утратил силу с 1 января 2013 г.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 3.5

3.6. Заявка заполняется в соответствии с требованиями действующего законодательства по оформлению платежных поручений. Кроме того, получатель средств заполняет в заявке поле "бюджетное обязательство" при условии принятия бюджетного обязательства на учет Министерством финансов.

3.6.1. Одновременно с заявками, подписанными электронной подписью, клиент представляет для проверки документы в электронной форме, подтверждающие возникновение у получателя средств денежных обязательств, оплата которых производится за счет средств краевого бюджета.

Указанные документы представляются в виде файла, прикрепленного к заявке в системе "АЦК-Финансы". Документы, в том числе государственные контракты и договоры, которые не заключаются в форме электронных документов в результате проведения открытых аукционов в электронной форме, представляются в виде отсканированных документов в сжатом формате <черно-белый TIFF CCITT Group 4>. Ответственность за достоверность представленных документов и соблюдение требований федерального законодательства о нераспространении персональных данных несет клиент.

Клиент имеет право предоставить документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств, на бумажном носителе. В этом случае к Заявке прикрепляется файл с пояснительной запиской о предоставлении документов на бумажном носителе в Министерство финансов или финансовый орган.

3.7. При отсутствии технической возможности подписания заявки электронной подписью клиент формирует заявку в программном продукте "АРМ - Бюджетополучатель" и подписывает заявку на бумажном носителе в 2-х экземплярах.

На основании первого экземпляра Заявки, представленного клиентом в Министерство финансов или финансовый орган, Министерство финансов формирует платежное поручение и направляет его на исполнение в Управление Федерального казначейства по Пермскому краю (далее - УФК по Пермскому краю).

Второй экземпляр Заявки, оформленный подписями должностных лиц клиента, указанных в карточке получателя средств, является первичным документом и хранится у клиента.

3.8. Оформленные подписями и оттиском печати клиента заявки на бумажном носителе принимает сотрудник Министерства финансов или финансового органа, который проверяет правильность оформления заявки, соответствие подписей и оттиска печатей имеющимся образцам в карточке получателя средств.

3.9. Одновременно с заявками на бумажном носителе получатель средств представляет для проверки подлинные документы, подтверждающие возникновение у получателя средств денежных обязательств, оплата которых производится за счет средств краевого бюджета. Документы после проверки с отметкой "Оплачено" на счетах, счетах-фактурах и актах приема-сдачи выполненных работ или оказанных услуг возвращаются получателю средств вместе с выпиской из лицевого счета получателя бюджетных средств.

3.10. В перечень документов, представляемых в Министерство финансов или финансовый орган одновременно с Заявкой, входят:

государственный контракт или договор на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг, заключенный в любой предусмотренной для совершения сделок форме, если законом для договоров, государственных контрактов данного вида не установлена определенная форма;

счет, акцептованный руководителем (его заместителем) учреждения, - при авансировании поставки товаров, выполнения работ и оказания услуг согласно условиям государственного контракта или договора;

счет-фактура, акцептованный руководителем (его заместителем) учреждения, накладная при оплате за поставленный товар, акт сдачи-приемки выполненных работ или оказанных услуг;

сметный расчет, справка о стоимости выполненных работ и затрат (форма КС-3), акт о приемке выполненных работ (форма КС-2) и иные подтверждающие документы при проведении строительных, монтажных, ремонтно-строительных и пусконаладочных работ;

документы, подтверждающие факт проведения процедур, в соответствии с законодательством Российской Федерации о размещении заказов для государственных нужд;

иные документы, включая копии нормативно- правовых актов, подтверждающие порядок и целевое использование выделенных средств краевого бюджета.

Абзац восьмой утратил силу с 1 января 2013 г.

Информация об изменениях:

См. текст абзаца восьмого

3.11. Утратил силу с 1 января 2013 г.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 3.11

3.12. Утратил силу с 1 января 2013 г.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 3.12

4. Порядок санкционирования расходов

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 2 октября 2013 г. N СЭД-39-01-22-196 пункт 4.1 изложен в новой редакции, вступающей в силу со дня подписания названного приказа и распространяющейся на правоотношения, возникшие с 1 января 2013 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.1. Подписанные электронной подписью заявки автоматически проверяются в системе:

на соответствие правилам подписания, настроенным в системе "АЦК - Финансы";

на превышение сумм, указанных в заявке, доведенным лимитам бюджетных обязательств и (или) утвержденным бюджетным ассигнованиям по показателям бюджетной классификации и дополнительным показателям;

на соответствие показателям кассового плана;

в необходимых случаях на указание принятых на учет бюджетных обязательств.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 2 октября 2013 г. N СЭД-39-01-22-196 в пункт 4.2 внесены изменения, вступающие в силу со дня подписания названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2013 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.2. Заявки на осуществление кассового расхода принимаются от получателя средств только в пределах остатка лимитов бюджетных обязательств и бюджетных ассигнований по соответствующему коду бюджетной классификации Российской Федерации и дополнительным кодам функциональной и экономической классификации и при соответствии с показателями кассового плана.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 16 мая 2011 г. N СЭД-39-01-22-112 пункт 4.3 изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.3. Ответственный сотрудник Министерства финансов или финансового органа проверяет:

4.3.1. заявку и представленные документы на соответствие сумм и показателей бюджетной классификации, указанных в заявке, содержанию производимой операции и подтверждающим документам;

4.3.2. в заявке в поле "назначение платежа" указание представленных для проверки документов. При этом в заявке в поле "назначение платежа" указываются номер и дата договора (изменения к договору) или государственного контракта (изменения к государственному контракту) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд (далее - договор), наименование предмета договора, номер и дата исполнительного документа (исполнительный лист, судебный приказ). Кроме того, в поле "назначение платежа" указывается следующая информация:

4.3.2.1. в случае оплаты аванса - номер и дата счета, слово "аванс" и размер процента аванса. Если в соответствии с договором предусмотрен 100 процентный аванс - "аванс 100%" или "ав 100%";

4.3.2.2. в случае уплаты налоговых и обязательных платежей в заявке поле "назначение платежа" заполняется с учетом требований, установленных Министерством Российской Федерации по налогам и сборам, Министерством финансов Российской Федерации и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации в нормативных правовых актах, принятых совместно или по согласованию с Банком России;

4.3.2.3. в случае оплаты за фактически выполненные работы, оказанные услуги, указываются номер и дата счета-фактуры, акта выполненных работ;

4.3.2.4. в случае оплаты за приобретение товара указываются номер и дата счета-фактуры, товарно-транспортной накладной.

В заявке в поле "назначение платежа" могут указываться иные документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств, предусмотренные действующим законодательством.

В случае, когда количество знаков превышает допустимое, могут быть использованы читаемые сокращения, например: счет - "сч", счет-фактура - "с/ф", акт сдачи выполненных работ - "акт", "А", товарная накладная - "накл", "т/н", в назначении платежа могут быть указаны ключевые слова предмета договора, подтверждающие выбранную в заявке бюджетную классификацию. Если счет-фактура, акт сдачи выполненных работ, товарная накладная имеют одну и ту же дату - дата указывается один раз после перечисления этих документов в заявке;

4.3.3. наличие документов, подтверждающих целевое использование средств;

4.3.4. непревышение размера авансирования;

4.3.5. правильность оформления заявки, полноту указания реквизитов и соблюдение установленных правил расчетов;

4.3.6. наличие документов, подтверждающих проведение процедур в соответствии с законодательством Российской Федерации о размещении заказов для государственных нужд.

4.4. В результате проверки финансовый орган принимает решение о включении заявки в реестр на исполнение или об отказе в проведении платежа и направляет реестр на исполнение в Министерство финансов. После завершения проверки поступивших реестров от финансовых органов и заявок получателей средств Министерство финансов принимает решение о проведении расходов с лицевого счета получателя средств или об отказе в санкционировании заявки.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 2 октября 2013 г. N СЭД-39-01-22-196 в пункт 4.5 внесены изменения, вступающие в силу со дня подписания названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2013 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.5. Решение об отказе в санкционировании заявки доводится до получателя средств в электронном виде через изменение статуса заявки в системе АЦК - Финансы и АРМ - Бюджетополучатель с указанием причины отказа в электронном виде.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 27 мая 2010 г. N СЭД-39-01-03-93 в пункт 4.6 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.6. Проверенная и принятая к исполнению заявка является основанием для Министерства финансов на совершение операции по списанию средств с лицевого счета Министерства финансов с кодом "02".

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 27 мая 2010 г. N СЭД-39-01-03-93 в пункт 4.7 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.7. Заявка исполняется платежным документом Министерства финансов с лицевого счета Министерства финансов с кодом "02", открытого в Управлении Федерального казначейства по Пермскому краю.

Срок действия заявки истекает на следующий день после указанной в заявке предельной даты.

4.8. Авансирование поставки товаров, выполнения работ и оказания услуг осуществляется согласно условиям договора, если иное не предусмотрено действующим законодательством.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 27 мая 2010 г. N СЭД-39-01-03-93 пункт 4.9 изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.9. Платежные документы Министерства финансов на списание средств с лицевого счета Министерства финансов с кодом "02" составляются с учетом требований приказа Федерального казначейства Российской Федерации от 10 октября 2008 г. N 8н "О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов".

4.10. Министерство финансов или финансовый орган может отказать главному распорядителю, распорядителю, получателю средств в санкционировании оплаты денежных обязательств в следующих случаях:

при несоответствии принятых обязательств требованиям Бюджетного кодекса РФ, нормативным правовым актам Пермского края, устанавливающим порядок использования выделенных средств, и требованиям настоящего Порядка;

при несоответствии принятых обязательствах# закону о бюджете Пермского края, доведенным бюджетным ассигнованиям и лимитам бюджетных обязательств, показателям кассового плана, принятым в установленных случаях на учет бюджетным обязательствам, и при отсутствии остатка средств по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;

при не представлении# подтверждающих документов, указанных в пункте 3.10 настоящего Порядка;

Абзац пятый утратил силу с 1 января 2013 г.

Информация об изменениях:

См. текст абзаца пятого

при нарушении порядка учета бюджетных обязательств, установленного Министерством финансов.

4.11. Приостановление операций на лицевых счетах получателей средств осуществляется в случаях, предусмотренных Бюджетным кодексом РФ.

4.12. Министерство финансов осуществляет процедуру санкционирования расходов в течение четырех рабочих дней с момента представления получателем средств платежных и подтверждающих документов.

Финансовые органы осуществляют проверку документов и направляют реестры проверенных заявок в Министерство финансов для дальнейшего санкционирования в течение двух рабочих дней, включая день представления получателем средств платежных и подтверждающих документов.

5. Порядок работы с наличными денежными средствами получателей средств

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 27 мая 2010 г. N СЭД-39-01-03-93 в пункт 5.1 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

5.1. Обеспечение получателей средств наличными денежными средствами осуществляется со счетов 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям", открытых для этих целей в подразделении сети Банка России, а в случае отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций - в кредитных организациях.

5.2. Бланки денежных чековых книжек для получения наличных денег (далее - чековые книжки) Министерство финансов или финансовый орган получает в учреждении банка в порядке, предусмотренном Центральным Банком Российской Федерации.

Полученные Министерством финансов, финансовым органом в учреждении банка чековые книжки являются документами строгой отчетности и подлежат учету и регистрации в Журнале учета бланков денежных чековых книжек (приложение 1 к настоящему Порядку). Журнал учета бланков денежных чековых книжек должен быть пронумерован, прошнурован и скреплен подписями руководителя и главного бухгалтера Министерства финансов или финансового органа и печатью.

Чековые книжки хранятся в металлическом несгораемом шкафу. Ответственность за получение, учет, сохранность чековых книжек несет уполномоченный сотрудник управления казначейского исполнения бюджета или финансового органа.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 2 октября 2013 г. N СЭД-39-01-22-196 в пункт 5.3 внесены изменения, вступающие в силу со дня подписания названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2013 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

5.3. Клиент для получения чековой книжки представляет в Министерство финансов или финансовый орган заявление (приложение 2 к настоящему Порядку). Уполномоченный сотрудник в течение пяти рабочих дней выдает уполномоченному лицу клиента чековую книжку под расписку в Журнале учета бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в Министерстве финансов или финансовом органе чековых книжек несет получатель средств.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 22 декабря 2010 г. N СЭД-39-01-03-242 в пункт 5.4 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2011 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

5.4. Получатель средств возвращает Министерству финансов или финансовому органу чековые книжки с оставшимися неиспользованными чеками по заявлению в произвольной форме, в случае:

закрытия или изменения номера счета, открытого Министерству финансов или финансовому органу в банке;

закрытия лицевого счета при ликвидации или реорганизации клиента.

Хранение чековых книжек с использованными денежными чеками осуществляется получателями средств бюджета в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 2 октября 2013 г. N СЭД-39-01-22-196 в пункт 5.5 внесены изменения, вступающие в силу со дня подписания названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2013 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

5.5. Для получения наличных денег получатель средств за два дня до платежа представляет в Министерство финансов или финансовый орган заполненный чек и документы, подтверждающие необходимость получения денежных средств. Лицевая сторона чека заполняется от имени Министерства финансов или финансового органа и оформляется подписями руководителя и главного бухгалтера (их заместителей) и оттиском печати Министерства финансов или финансового органа. На оборотной стороне чека проставляется наименование клиента - получателя средств.

Одновременно с чеком получатель средств представляет заявку на получение чека в электронном виде, оформленную в системе АЦК-Финансы в виде документа "Заявка на оплату расходов".

Заявка в "АЦК - Финансы" составляется с учетом следующих особенностей: с обязательным указанием фамилии, имени, отчества уполномоченного лица клиента в поле "назначение платежа".

В поле "Вид операции" указывается символ 03 (07 для получателей средств, расположенных вне г. Перми).

В электронном документе "Заявка на оплату расходов" обязательно заполняется поле "получение наличных"

5.6. Санкционирование заявки на получение наличных средств осуществляется в соответствии с пунктом 4 настоящего Порядка.

5.7. Принятые к исполнению чеки на выдачу наличных денег передаются для оформления подписями руководителя и главного бухгалтера (их заместителей) и оттиском печати Министерства финансов или финансового органа.

Денежные чеки передаются уполномоченным сотрудникам клиентов под роспись на корешке чека и одновременную роспись в Журнале регистрации выданных чеков (приложение 3 к настоящему Порядку). Журнал регистрации выданных чеков должен быть пронумерован, прошнурован и скреплен подписями руководителя и главного бухгалтера Министерства финансов или финансового органа и оттиском его печати. Денежные чеки выдаются сотруднику клиента при представлении паспорта и при наличии доверенности, выданной сотруднику на проведение расчетных операций, получение выписки с прилагаемыми платежными документами по лицевым счетам, открытым в Министерстве финансов и получение наличных денежных средств в обслуживающем банке.

5.8. Уполномоченное лицо клиента, на имя которого выписан чек, представляет чек и паспорт в учреждение банка по месту открытия счета 40116 Министерства финансов или финансового органа для получения наличных денег.

5.9. Утратил силу с 1 января 2013 г.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 5.9

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 27 мая 2010 г. N СЭД-39-01-03-93 в пункт 5.10 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

5.10. Прием наличных денег в банк от получателей средств для последующего зачисления на лицевые счета осуществляется по объявлениям на взнос наличными (ф. 0402001), оформленным в соответствии с требованиями, установленными Положением Банка России от 24 апреля 2008 г. N 318-П и Положением Банка России и Министерства финансов РФ от 13.12.2006 N 298-П/173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства".

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 2 октября 2013 г. N СЭД-39-01-22-196 в пункт 5.11 внесены изменения, вступающие в силу со дня подписания названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2013 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

5.11. Финансовый орган запрашивает у получателя средств проект платежного документа на перечисление средств со счета 40116 на счета УФК по Пермскому краю 40603 и 40201.

6. Уточнение кассовых операций по выплатам из бюджета

6.1. Министерство финансов может уточнять код бюджетной классификации по произведенным в течение финансового года кассовым выплатам.

6.2. Уточнение кода бюджетной классификации по произведенным кассовым выплатам осуществляется:

при изменении принципов назначения, структуры кодов бюджетной классификации РФ, присвоения кодов бюджетной классификации РФ, Законом о бюджете по служебной записке руководителей отделов Министерства финансов;

при ошибочном указании получателем средств в платежном документе кода бюджетной классификации РФ, на основании которого был отражен кассовый расход на соответствующем лицевом счете, по заявлению получателя средств, составленному в произвольной форме. К заявлению прикладываются документы, подтверждающие обоснованность внесения изменения.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 27 мая 2010 г. N СЭД-39-01-03-93 пункт 6.3 изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

6.3. При принятии после проверки заявлений получателей средств к исполнению управление казначейского исполнения бюджета организует работу по уточнению кассовых операций в соответствии с приказом Федерального казначейства Российской Федерации от 10 октября 2008 г. N 8н "О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов".

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 2 октября 2013 г. N СЭД-39-01-22-196 в пункт 6.4 внесены изменения, вступающие в силу со дня подписания названного приказа и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2013 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

6.4. При обнаружении ошибочных записей, произведенных по лицевым счетам, Министерство финансов вносит исправительные записи по счету в пределах текущего финансового года без согласия клиента с последующим его уведомлением посредством представления клиенту выписки с лицевого счета.

7. Исполнение бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета

7.1. Исполнение бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета осуществляется главными администраторами, администраторами финансирования источников дефицита бюджета (далее - администратор источников) в соответствии со сводной бюджетной росписью.

7.2. Перечень главных администраторов источников краевого бюджета, а также перечень источников финансирования дефицита краевого бюджета, закрепленный для администрирования главными администраторами источников, утверждается Законом о бюджете Пермского края.

7.3. Главные администраторы, администраторы источников обеспечивают адресность и целевой характер использования выделенных в их распоряжение ассигнований, предназначенных для погашения источников финансирования дефицита бюджета, обеспечивают поступления в бюджет и выплаты из бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета.

7.4. Учет операций с источниками финансирования дефицита бюджета ведется в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицита бюджета.

7.5. Получение кредитов бюджетом Пермского края от кредитных организаций, из Федерального бюджета, предоставление из бюджета края бюджетных кредитов осуществляется в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом о Бюджетном процессе в Пермском крае, Законом о бюджете Пермского края и нормативными правовыми актами Пермского края.

7.6. Привлечение средств в бюджет Пермского края в форме кредитов кредитных организаций осуществляется по решению Правительства Пермского края, в пределах сумм, установленных Программой государственных внутренних заимствований Пермского края, утвержденной Законом о бюджете Пермского края.

7.7. Бюджетные кредиты бюджетам муниципальных образований Пермского края предоставляются в порядке, утвержденном постановлением Правительства Пермского края.

7.8. Санкционирование выплат на предоставление бюджетных кредитов осуществляется при наличии договора между Министерством Пермского края и уполномоченным органом исполнительной власти муниципального образования Пермского края.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 27 мая 2010 г. N СЭД-39-01-03-93 в пункт 7.9 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

7.9. Возврат бюджетных кредитов, предоставленных из бюджета Пермского края (областного, краевого) осуществляется на счет бюджета Пермского края 40201810100000000005, открытого в ГРКЦ ГУ Банка России по Пермскому краю на имя УФК по Пермскому краю (Минфин Пермского края, л.с. 02562000010). В поле 104 платежного поручения обязательно указывается код классификации источников финансирования дефицита краевого бюджета, включая код главного администратора источников.

7.10. Главный администратор (администратор) источников обязан своевременно предоставлять заемщику средств бюджета информацию о реквизитах платежного документа на возврат бюджетного кредита.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Пермского края от 27 мая 2010 г. N СЭД-39-01-03-93 в пункт 7.11 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

7.11. В случае отнесения поступившего платежа по возврату бюджетного кредита на невыясненные поступления, главный администратор источников уточняет платежи посредством направления в УФК по Пермскому краю уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа (форма по КФД 0531809).

7.12. Главный администратор (администратор) источников ежемесячно до 7 числа начисляет в соответствии с заключенными договорами проценты, пеню и иные санкции, и проводит мониторинг исполнения договоров на предоставление из бюджета Пермского края (области, округа) бюджетных кредитов.

Приложение 1

к Порядку исполнения краевого

бюджета по расходам и источникам

финансирования дефицита бюджета

                  ЖУРНАЛ УЧЕТА БЛАНКОВ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК

                                за _____________ год

N п/п	Серия и N чеков	Получение в учреждении банка		Выдано клиенту
		Дата получения	Подпись Работника отдела	Дата выдачи	Наименование клиента	Номер л/счета	Подпись уполномоченного лица клиента

Приложение 2

к Порядку исполнения краевого

бюджета по расходам и источникам

финансирования дефицита бюджета

Министерство финансов

Пермского края

ЗАЯВЛЕНИЕ N 

_________ _______________ 200  г.

______________________________________________________________________

            (наименование предприятия, организации)

     Просим выдать по лицевому счету N

____________________________________________

1. Денежных чековых книжек _____________________ шт. по _________ листов.

                            количество прописью          кол-во

Чеки  обязуемся хранить под  ключом,  в  безопасном  от  огня  и хищении#

помещении.

Чековые книжки доверяем получить нашему работнику _______________________

________________________________________________________________________,

подпись которого ________________________ удостоверяем.

Руководитель учреждения         ________________             _____________

                                   (подпись)        М.П.

Гл. бухгалтер учреждения        ________________              ____________

                                   (подпись)

--------------------------------------------------------------------------

Разрешаю      Министр финансов Пермского края     _________________

                                                     (подпись)

                       Главный бухгалтер          _________________

                                                      (подпись)

Денежные чековые книжки с бланками за NN   _____________________________

                                                   (от - до)

       Выдал                                              Получил

Приложение 3

к Порядку исполнения краевого

бюджета по расходам и источникам

финансирования дефицита бюджета

                   ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАННЫХ ЧЕКОВ

                         за _____________ год

N п/п	Дата выдачи чека	Номер лицевого счета	Наименование клиента	Номер чека и серия	Сумма по чеку (руб.коп.)	Выдал (подпись работника отдела операционно-кассового обслуживания)	Номер и дата доверенности на получение чека	Получил (подпись уполномоченного лица клиента)