Приложение. Основные направления бюджетной и налоговой политики Никольского района Пензенской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов

Приложение
к постановлению
администрации Никольского района
Пензенской области
от 19 ноября 2012 г. N 1111

Основные направления бюджетной и налоговой политики
Никольского района Пензенской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов

1. Основные направления и цели бюджетной политики

Бюджетная политика Никольского района Пензенской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов строилась в соответствии с основными положениями Бюджетного послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 28.06.2012 "О бюджетной политике в 2013-2015 годах", Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утверждённой распоряжением Правительства Российской Федерации от 17.11.2008 N 1662-р (с последующими изменениями), Стратегии социально-экономического развития Приволжского федерального округа на период до 2020 года, утверждённой распоряжением Правительства Российской Федерации от 07.02.2011 N 165-р, основными целями и задачами развития Пензенской области, установленными в соответствии со Стратегией социально-экономического развития Пензенской области на долгосрочную перспективу (до 2021 года), утвержденной Законом Пензенской области от 04.09.2007 N 1367-ЗПО "О Стратегии социально-экономического развития Пензенской области на долгосрочную перспективу (до 2021 года)" (с последующими изменениями), прогнозом социально-экономического развития Никольского района Пензенской области, утвержденным постановлением администрации Никольского района Пензенской области от 05.07.2012 N 630 "Об одобрении прогноза социально-экономического развития Никольского района Пензенской области на 2012-2015 годы".

В 2013-2015 годах решение задач социально-экономического развития Никольского района Пензенской области будет осуществляться в условиях преемственности курса бюджетной политики на обеспечение стабильности экономики района, сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления муниципальными финансами.

Основными целями бюджетной политики в 2013-2015 годах являются:

1) обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Никольского района Пензенской области;

2) чёткая приоритизация расходов бюджета Никольского района Пензенской области исходя из необходимости достижения целей социально-экономической политики;

3) полноценная увязка процессов стратегического и бюджетного планирования, создание условий для формирования программного бюджета, начиная с формирования бюджета на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов;

4) повышение качества муниципальных услуг, прежде всего в образовании и культуре, улучшение условий жизни населения, переход на адресный характер предоставления социальных льгот и выплат;

5) совершенствование структуры экономики и повышение её конкурентоспособности, улучшение качества инновационного и инвестиционного климата, повышение предпринимательской активности;

6) обеспечение прозрачности и открытости бюджетного процесса, эффективности управления муниципальными финансами.

В целях обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Никольского района Пензенской области в условиях существующей диспропорции роста доходов и расходов бюджета Никольского района Пензенской области сохранятся бюджетные ограничения при формировании предельных объёмов бюджетных ассигнований бюджета Никольского района Пензенской области на 2013-2015 годы.

В этой связи задача повышения эффективности бюджетных расходов будет решаться за счёт повышения качества бюджетного планирования на основе муниципальных заданий и нормативов затрат на оказание муниципальных услуг, ответственного подхода к принятию новых расходных обязательств с учётом их социально-экономической значимости, участия Никольского района Пензенской области в реализации целевых программ и мероприятий, софинансируемых из федерального бюджета, бюджета Пензенской области, полномасштабного применения программно-целевого принципа организации деятельности органов местного самоуправления Никольского района Пензенской области, а также повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств.

Немаловажным фактором, оказывающим влияние на стабильность бюджетной системы, является снижение долговой нагрузки. В связи с этим планируется принятие мер, направленных на поддержание объёма долговых обязательств на экономически безопасном уровне с учётом ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, а также на обеспечение минимально возможной стоимости обслуживания прямых обязательств.

В целях чёткой приоритизации расходов при формировании проекта бюджета Никольского района Пензенской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов за основу были приняты приоритетные направления социально-экономической политики органов местного самоуправления Никольского района Пензенской области, направленных на решение неотложных проблем экономического и социального развития района, связанных, в первую очередь, с необходимостью проведения системных структурных реформ отраслей социально-культурной сферы и управления, повышения заработной платы в бюджетной сфере, обеспечения сбалансированности бюджетной системы и повышения эффективности бюджетных расходов.

Полноценная увязка процессов стратегического и бюджетного планирования при формировании и исполнении бюджета Никольского района Пензенской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов будет обеспечена за счёт увязки Стратегии социально-экономического развития Никольского района Пензенской области на долгосрочную перспективу с бюджетной стратегией, в которых должны найти комплексное отражение долгосрочные цели социально-экономического развития района, финансовое и нормативно-правовое обеспечение механизмов их достижения, при одновременном создании условий для формирования программного бюджета на 2014-2016 годы.

В рамках проводимой работы по подготовке к утверждению программного бюджета постановлением администрации Никольского района Пензенской области от 22.10.2012 N 1002 утверждён порядок разработки и реализации муниципальных программ Никольского района Пензенской области с положениями об оценке планируемой эффективности и фактически сложившейся эффективности их реализации.

В настоящее время постановлением администрации Никольского района Пензенской области от 12.10.2012 N 973 утвержден перечень муниципальных программ Никольского района Пензенской области. Проекты муниципальных программ планируется разработать до конца 2012 года.

После принятия на федеральном уровне комплексных поправок в Бюджетный кодекс Российской Федерации, устанавливающих правовые основы формирования программного бюджета, будут подготовлены соответствующие уточнения в нормативные правовые акты Никольского района Пензенской области.

В 2013 году в рамках подготовки к переходу к программному бюджету на основании мероприятий муниципальных программ планируется разработать новую классификацию целевых статей расходов бюджета Никольского района Пензенской области, обеспечивающую, при сохранении всей необходимой бюджетной информации, ее систематизацию в увязке с формируемыми муниципальными программами Никольского района Пензенской области.

Наличие утверждённых муниципальных программ позволит обеспечить прямую взаимосвязь между распределением бюджетных ресурсов и результатами их использования в соответствии с установленными приоритетами.

В целях повышения качества муниципальных услуг органы местного самоуправления Никольского района Пензенской области будут руководствоваться едиными базовыми перечнями государственных (муниципальных) услуг и работ, предусматривающих услуги по полномочиям Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, утверждение которых предполагается законодательно закрепить за федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими выработку государственной политики и нормативно-правовое регулирование в соответствующих сферах. Это позволит повысить прозрачность государственных (муниципальных) услуг для потребителей, в последующем исключить возможность формального подхода к их предоставлению, а также перейти на единые нормативные затраты оказания государственных и муниципальных услуг.

В рамках формирования бюджета Никольского района Пензенской области на 2013-2015 годы продолжится практика представления органами местного самоуправления Никольского района Пензенской области одновременно с распределением предельных объемов бюджетных ассигнований по статьям классификации расходов на 2013-2015 годы сведений о сводных показателях и финансовом обеспечении выполнения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ).

В целях реализации Указа Президента Российской Федерации от 07.05.2012 N 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики" при определении объемов субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципальных заданий будет предусматриваться необходимость поэтапного доведения среднего уровня оплаты труда отдельным категориям работников, оказывающих муниципальные услуги и выполняющих работы в сфере образования, социального обслуживания и культуры, до уровней, установленных названным Указом, с учетом всех источников, включая внебюджетные, а также оптимизационных мероприятий, направленных на повышение эффективности соответствующих отраслей социальной сферы и качества, оказываемых в них услуг. Для достижения этих целей также предполагается переход к "эффективному контракту", который должен четко определять условия оплаты труда с учетом "социального пакета" работника в зависимости от качества и количества выполняемой им работы по всем направлениям деятельности учреждения.

Совершенствование структуры экономики и повышение её конкурентоспособности, улучшение качества инвестиционного и инновационного климата, повышение предпринимательской активности в 2013-2015 годах предусматривается осуществлять путём дальнейшего развития районной инфраструктуры поддержки инновационной деятельности, совершенствования финансовых рычагов и стимулов её развития, субсидирования субъектам малого предпринимательства в различных сферах деятельности, а также формирования конкурентоспособного агропромышленного производства, развития транспорта и дорожного хозяйства.

Основой обеспечения прозрачности и открытости бюджетного процесса, эффективности управления муниципальными финансами является дальнейшее развитие и совершенствование информационной системы управления муниципальными финансами, способствующей повышению прозрачности деятельности органов муниципальной власти.

Полноценное взаимодействие субъектов бюджетных отношений предполагается построить на единой информационной инфраструктуре системы "Электронный бюджет", при создании которой будут учтены принципы "Электронного государства" и обеспечения прозрачности бюджетной деятельности на каждом этапе формирования, утверждения и аудита финансовой информации.

В 2012 году будет завершена реализация мероприятий Программы повышения эффективности бюджетных расходов в Никольском районе Пензенской области на 2011-2012 годы. Произведён окончательный переход от сметного финансирования бюджетных учреждений к финансированию за выполнение муниципальных заданий по предоставлению муниципальных услуг. Созданы основы для формирования программного бюджета.

Таким образом, в 2013-2015 годах будут обеспечены условия для устойчивого экономического развития и сохранения макроэкономической стабильности, реализации ключевых приоритетов социально-экономического развития района, решения задач по повышению эффективности бюджетных расходов и совершенствованию межбюджетных отношений.

2. Основные направления налоговой политики и формирование доходов бюджетов

2.1. Основные итоги реализации налоговой политики в текущем году

Основные направления налоговой политики Никольского района Пензенской области в 2012 году определялись изменениями, внесенными в федеральное законодательство о налогах и сборах.

Налоговые доходы в бюджет Никольского района на протяжении четырех последних лет возрастают. Так, в 2008 году поступило - 61,2 млн. руб., в 2009 году - 63,6 млн. руб., в 2010 году - 74,8 млн. руб., в 2011 - 79,2 млн. рублей. Рост, по сравнению с 2010 годом, отмечается по основным видам налоговых доходов: налогу на доходы физических лиц, налогам на совокупный доход, земельному налогу.

В целом, исполнение бюджета по налоговым поступлениям за 2009 год составило 105,2%, за 2010 год - 103,1%, в 2011 - 103,2%.

За последний ряд лет возросло поступление собственных доходов в консолидированный бюджет Никольского района Пензенской области, так в 2008 году поступило - 85,1 тыс. руб., в 2009 году - 93,3 тыс. руб., в 2010 году - 111,3 тыс. руб., в 2011 - 183,6 млн. рублей.

За 4 года рост собственных доходов в консолидированный бюджет района составил 2,16 раза.

Бюджет Никольского района Пензенской области по доходам формируется за счет собственных доходов и средств бюджета Пензенской области в виде безвозмездных и иных поступлений. Однако, в новых условиях системы хозяйствования субъектов местного самоуправления, район стремится к финансовой самостоятельности за счет развития собственной налогооблагаемой базы.

Около 50% от общей суммы налогов и сборов в консолидированный бюджет Никольского района поступает от промышленных предприятий. Основными причинами роста налогов являются увеличение объемов промышленного производства.

Перспективными точками роста собственных доходов в районе являются:

- налог на доходы физических лиц за счет строительства завода по производству фильтровального порошка кизельгура (строительство завода осуществляет ООО "Производственная компания "Квант"), строительства завода по производству цемента (строительство завода осуществляет Никольский филиал ООО "Азия цемент"). В 2012 году налог на доходы физических лиц возрастет за счет дополнительно созданных рабочих мест на сумму 2,47 млн. руб., в 2013 году на 2,62 млн. руб.

Одним из важнейших вопросов также является снижение (ликвидация) недоимки во все уровни бюджетов, задолженности по неналоговым доходам. Комиссией по ликвидации недоимки, созданной при администрации Никольского района Пензенской области совместно с федеральными службами, органами местного самоуправления ведется значительная работа по сбору задолженности и погашения недоимки во все уровни бюджета и ее ликвидации.

В целях упорядочения и повышения эффективности управления и распоряжения муниципальной собственностью Никольского района Пензенской области, для увеличения поступления в бюджет доходов от аренды этого имущества, Собранием представителей Никольского района Пензенской области ставка аренды доведена до экономически обоснованного уровня (базовая ставка арендной платы за 1 кв. м. площади в месяц определена и уточнена в сумме 89 рублей, а также каждый последующий год планируется с учетом увеличения, применения роста индекса потребительских цен).

Поступления земельного налога в 2010 году составили 9,9 млн. руб., 2011 год 13,4 млн. руб., рост в 1,3 раза налога объясняется тем, что вторая половина платежей за 2010 год поступила в 2011 году; доходы полученные в виде арендной платы за земельные участки в 2010 году поступили в консолидированный бюджет в сумме 4,4 млн. руб., 2011 год 7,0 млн. руб., рост в 1,6 раза объясняется поступлением доходов по решению арбитражного суда от ООО "Пензаспиртпром" за 2007-2010 гг.; доходы от продажи земельных участков в 2010 году составили 1,9 млн. руб., 2011 год - 2,3 млн. руб., рост в 1,2 раза против 2010 года объясняется увеличением выкупа и право на выкуп земельных участков.

Для пополнения доходной части консолидированного бюджета, Администрацией Никольского района с привлечением федеральных служб постоянно проводится работа по постановке на налоговый учет не учтенных объектов налогообложения земельным налогом и налогом на имущество.

В консолидированный бюджет Никольского района Пензенской области за 2011 год поступило доходов в сумме 535,5 млн. руб., (в т.ч. собственные налоговые и неналоговые доходы в сумме 183,6 млн. руб.). Объем доходов бюджета к уровню 2010 года увеличился на 106,1 млн. руб., или на 124,7%.

Доля собственных налоговых и неналоговых доходов от общего поступления составила 34,3%.

Объем собственных налоговых и неналоговых поступлений по сравнению с 2010 годом увеличился на 72,4 млн. руб., или рост составил 165,0%. Увеличение собственных доходов произошло за счет передачи объема финансирования по ОМС с 01.08.2011 года.

Увеличение собственных доходов является одним из источников пополнения доходной части бюджета Никольского района Пензенской области.

2.2. Меры в области налоговой политики, планируемые к реализации в 2013 году и плановом периоде 2014 и 2015 годов

Одним из основных направлений налоговой политики Российской Федерации и Пензенской области в 2013 году и плановом периоде 2014 и 2015 годов будет являться совершенствование налогообложения в целях стимулирования развития предпринимательской деятельности.

На основании Федерального закона от 25.06.2012 N 94-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" меняется система налогообложения индивидуальных предпринимателей на основе патента. При этом Налоговый кодекс Российской Федерации дополняется новой главой "Патентная система налогообложения". Вводиться в действие данная система должна законами субъектов Российской Федерации.

Согласно указанным изменениям уточняется перечень видов деятельности, в отношении которых будет применяться данная система, увеличивается предельная численность наемных работников, которые могут привлекаться предпринимателями, с 5 до 15 человек. Определены значения потенциально возможного годового дохода предпринимателей в зависимости от видов деятельности от 100 тыс. рублей до 1 млн. рублей. Упрощается процедура получения патента.

Наряду с изменениями федерального законодательства с 2013 года вступят в силу изменения законодательства Пензенской области, также направленные на развитие предпринимательства в нашем регионе в целом. Так, со следующего финансового года устанавливается льготная налоговая ставка по упрощенной системе налогообложения в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, в размере 5 процентов, вместо действующих 15 процентов, для индивидуальных предпринимателей или коммерческих организаций, которые получат статус резидента регионального развития Пензенской области.

Кроме того, налоговая политика Российской Федерации в периоде 2013-2015 годов будет направлена на технологическое обновление и модернизацию производства в целях повышения конкурентоспособности российской экономики. Планируются мероприятия по увеличению доходов бюджетов, в том числе за счет повышения налоговых ставок, изменения правил исчисления и уплаты отдельных налогов, оптимизации существующей системы налоговых льгот, а также принятия мер в области налогового администрирования.

Основными планируемыми изменениями федерального налогового законодательства являются:

1. Исключение из объекта обложения налогом на имущество организаций объектов, относящихся к движимому имуществу (машин, оборудования).

2. Освобождение от налогообложения ряда социально значимых выплат (доходов), получаемых физическими лицами, таких как единовременные выплаты безработным гражданам в целях оказания им финансовой помощи по содействию самозанятости, денежные средства, выплачиваемые органами службы занятости безработным гражданам и членам их семей в связи с направлением их на работу или обучение в другую местность, стоимость земельных участков, приобретаемых гражданами, имеющими троих и более детей и др.

3. Сохранение в 2013 и 2014 годах ставок акцизов на подакцизную продукцию в размерах, установленных Федеральным законом от 28.11.2011 N 338-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" с учетом роста по сравнению со ставками, действующими в текущем году. Предусматривается индексация ставок на 2015 год.

4. Предполагается внесение изменений, касающихся налогообложения престижного потребления. В частности, начиная с 2013 года планируется ввести минимальную ставку транспортного налога для легковых автомобилей с мощностью двигателя свыше 410 лошадиных сил в размере 300 руб. с 1 лошадиной силы с предоставлением права органам государственной власти субъектов Российской Федерации возможности ее изменения только в сторону увеличения. Прогнозируется повышение в 5 раз средних ставок транспортного налога для мощных мотоциклов, гидроциклов, катеров и яхт.

5. В целях оптимизации установленных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах льгот предусматривается поэтапная (в течение семи лет) отмена льгот по налогу на имущество организаций в отношении железнодорожных путей общего пользования, магистральных трубопроводов, линий энергопередачи, а также сооружений, являющихся неотъемлемой технологической частью указанных объектов.

6. Планируется внесение изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации, предусматривающих предоставление налоговым органам прав на получение от банков дополнительной информации, необходимой для осуществления налогового контроля. В перечень субъектов, информация о счетах, вкладах (депозитах) которых должна передаваться налоговым органам, следует включить наряду с предпринимателями и физических лиц в целях повышения вероятности доказывания возможного ведения ими предпринимательской деятельности без соответствующей регистрации. Предполагаются поправки, направленные на привлечение к налогообложению лиц, уклоняющихся от исполнения обязанностей налогоплательщика, в том числе с использованием схем с участием "фирм-однодневок".

3. Основные показатели прогноза социально-экономического развития Никольского района Пензенской области на 2013-2015 годы

Прогноз социально-экономического развития района разработан, исходя из фактически сложившихся экономических показателей за 2010-2011 годы и 5 месяцев 2012 года, в соответствии с постановлением Правительства Пензенской области от 27 февраля 2008 года N 131-пП "Об утверждении порядка разработки прогноза социально-экономического развития Пензенской области. Методические рекомендации по выполнению основных показателей прогноза социально-экономического развития".

Главная цель и задачи социально-экономического развития района:

- обеспечение макроэкономических условий для роста объемов производства не менее 2-3% в год по сравнению с предыдущим годом;

- обеспечение роста производительности труда;

- обеспечение производства только востребованной на рынках сбыта конкурентоспособной продукцией;

- привлечение инвестиций в основной капитал для дальнейшего развития отраслей экономики в районе;

- совершенствование устаревших технологий производства, обновление оборудования;

- снижение издержек производства;

- жесткий контроль за использованием материальных средств;

- совершенствование маркетинговой службы;

- обеспечение высококвалифицированными кадрами;

- обеспечение реального роста доходов населения;

- стремление к сбалансированности бездефицитного бюджета района;

- сокращение кредиторской задолженности;

- увеличение процента собираемости налоговых платежей;

- активизация проведения реформы жилищно-коммунального хозяйства в целях экономии бюджетных средств;

- увеличение эффективности реформ, проводимых для социальной защиты населения.

- На территории района зарегистрировано 11 промышленных предприятий всех форм собственности, в т.ч.

- 6 предприятий стекольной промышленности;

- 5 предприятий перерабатывающей промышленности.

Успешно в районе развивается малый и средний бизнес. Всего по району 1201 хозяйствующий субъект осуществляет деятельность во всех сферах экономики: в т.ч. малых 249 ед.

Зарегистрированы и действуют 875 индивидуальных предпринимателей.

Весомый вклад в производство сельскохозяйственной продукции вносят личные подсобные хозяйства. В районе 5511 ЛПХ и 77 КФХ, где производится:

- 66,8% молока,

- 85,5% мяса,

- картофеля и овощей 100% от всей сельскохозяйственной продукции.

Сельскохозяйственные предприятия и ЛПХ в районе являются основными поставщиками сырья, обеспечивающими развитие перерабатывающей промышленности (ОАО "Никольский маслозавод").

Всего в районе 5 организованных сельскохозяйственных предприятий. Основным направлением деятельности является производство зерна, кормов и мясомолочное скотоводство.

Численность работников всех предприятий и организаций по Никольскому району в 2011 году составила 8,7 тыс. человек, что на 0,7%, или на 62 чел. больше, чем в 2010 году. На период до 2015 года прогнозируется увеличение численности работающего населения на уровне 2011 года. Среднемесячная заработная плата работающих в 2011 году составила в целом по району 11992,4 руб., что на 20,0% выше 2010 года. В 2012 году прогнозируется повышение среднемесячной заработной платы на 14%.

Программой социально-экономического развития района на перспективу были определены приоритетные направления развития района. Их много, но одна из самых значимых - дальнейшее развитие промышленности, которая в отраслевой структуре экономики района занимает основное место и является основным источником формирования бюджетных средств.

Годовой объем отгруженной продукции собственного производства за 2011 год составил 718,2 млн. руб. или 115,4% к 2010 году. Из общего объема отгруженной продукции 70,4% приходится на стекольное производство.

Наибольший удельный вес в общем объеме отгруженной продукции 56,0% приходится на ЗАО "Никольский завод светотехнического стекла", 11% на ООО "Никольский хлеб", 14,3% на ОАО "Никольский маслозавод".

Главная задача развития промышленности - это не только стабилизация, но и увеличение объемов отгруженной промышленной продукции на период до 2015 г. Ожидаемый объем отгруженной продукции в 2012 г. на сумму 751,84 млн. руб. в целом по району. Индекс физического объема 100,5% к прошлогоднему уровню.

До 2015 года прогнозируется рост объема отгруженной продукции собственного производства по второму варианту на:

2013 год - 101,2%;

2014 год - 101,9%;

2015 год - 103,0%.

Рост отгруженной промышленной продукции произойдет из-за увеличения объемов производимой продукции на ЗАО "Никольский завод светотехнического стекла". Рост объемов на этом предприятии до 2015 года планируется 101, 101,5, 104% соответственно.

Набирают обороты объемы отгрузки и на стекольном предприятии индивидуального предпринимателя Левина А.А., где занято 140 человек работающих. Объемы отгрузки до 2015 года также прогнозируются в пределах 101, 101,5, 104%.

На перерабатывающих предприятиях района ОАО "Никольский маслозавод" и ООО "Никольский хлеб", ОАО "Ночкинское хлебоприемное предприятие" прогнозируется рост объемов отгруженной продукции. В целом по пищевой промышленности рост составит:

2012 год - 100,2%;

2013 год - 101,7%;

2014 год - 102,1%

2015 год - 103,0%.

На период до 2015 года прогнозируется стабилизация и рост объема валовой продукции в сопоставимых ценах на 4-6% ежегодно.

Из общего объема валовой продукции сельского хозяйства в 2011 году - 611,9 млн. руб. сельскохозяйственными предприятиями произведено 19,9%, фермерскими хозяйствами 4,9%, населением 75,7%. К 2015 году прогнозируется сохранение доли продукции населения на уровне 73-75%. На отрасль растениеводства приходится 53,5% всей произведенной продукции сельского хозяйства, на животноводство - 46,5%.

На сегодняшний день малый и средний бизнес в Никольском районе является одной из основ социально-экономического развития района. Малое и среднее предпринимательство - один из важнейших элементов рыночной структуры экономики района. Малый и средний бизнес способен оказывать существенное влияние на экономическое развитие региона по направлениям: насыщения потребительского рынка качественными товарами и услугами местного производства; решения проблем повышения уровня жизни и вопросов занятости населения; увеличения налоговых платежей в бюджеты всех уровней.

На территории Никольского района два средних предприятия с численностью работающих от 101-250 человек. Это:

- ЗАО "Дера";

- МУП "НЖКХ".

Общая численность работающих за 2011 год составила - 400 человек, а объем оборота 74 млн. руб.

На перспективу до 2015 года количество средних предприятий и численность работающих на данных предприятиях не увеличится и останется на прежнем уровне.

Оборот средних предприятий до 2015 года возрастет в 1,3 раза, за счет внедрения и обновления технологических процессов на ЗАО "Дера".

На территории района зарегистрировано 249 малых предприятий. Из них 43 предприятия, или 17,2% от общего числа промышленные, 6 предприятий или 2,4% - строительные, 65 предприятия или 26% - в сфере розничной и оптовой торговли, 16 предприятий, которые оказывают транспортные услуги и др.

К концу 2015 года планируется увеличить число малых предприятий до 260 или на 4%. Такое увеличение произойдет в результате ежегодного увеличения численности МП.

Выпуск товаров и услуг малыми предприятиями по всем видам деятельности за 2011 год составил 456,3 млн. рублей. Из них объем промышленного производства составил 159,3 млн. рублей, что составляет 34,9% от общего объема, объем предприятий розничной и оптовой торговли составил 159,3 млн. рублей или 38%, объем строительных предприятий составил 38,0 млн. рублей или 8,3%. К концу текущего года планируется увеличить выпуск товаров и услуг малыми предприятиями по всем видам деятельности до 475,3 млн. рублей или на 104,2% в действующих ценах.

До конца 2015 года выпуск товаров и услуг малыми предприятиями планируется увеличить до 564 млн. рублей или на 23% к уровню 2011 года за счет более эффективной работы малых предприятий и увеличения их количества.

Среднесписочная численность на малых предприятиях в 2010 году составила 2,4 тыс. человек, из них в промышленности - 0,7 тыс. человек или 29,2% от общей численности, в строительстве 0,09 тыс. человек или 3,8%, в торговле 0,33 тыс. человек или 13,75%. До конца текущего года за счет создания новых рабочих мест численность на малых предприятиях планируется довести до 2,6 тыс. человек, в 2013 году - до 2,9 тыс. чел. К 2015 году численность составит 3,1 тыс. человек и увеличится по сравнению с 2011 годом на 700 человек.

Анализируя показатели развития потребительского рынка в районе, необходимо отметить, что в целом потребительский рынок имеет устойчивую тенденцию к росту. Основной причиной является относительно стабильное экономическое и социальное положение в районе.

В районе имеется относительно развитый потребительский рынок. В сфере торговли на 01.01.2011 года работают 281 магазин и павильон розничной торговли, 16 объектов общественного питания, 56 - объектов бытового обслуживания, 2 рынка, 14 аптек, 3 АЗС.

В 2011 году объем розничного товарооборота составил 2030,0 млн. рублей, что больше прошлогоднего на 15,3%. Индекс физического объема составил в сопоставимых ценах 106,6% к уровню 2010 года.

Ввод в эксплуатацию новых торговых площадей, реконструкция действующих, улучшение торгового обслуживания населения способствуют росту товарооборота в районе.

В текущем 2012 году планируется увеличить товарооборот до 2178,5 млн. рублей, что составляет 107,3% к уровню 2010 года в действующих ценах. Индекс физического объема составит 102,5%.

В 2013 году объем розничного товарооборота планируется увеличить до 2371,5 млн. руб., индекс физического объема составит 103%;

в 2014 году - 2535 млн. рублей, индекс физического объема - 102%;

в 2015 году - 2707,3 млн. рублей, индекс физического объема - 102%.

Оборот общественного питания составил 101,1 млн. руб. против 82,1 млн. руб. прошлогоднего уровня, рост составил 21,4%. Все услуги общественного питания оказывают 16 объединений.

В 2012 году планируется увеличить оборот общественного питания до 113 млн. рублей, в сопоставимых ценах к предыдущему году - 108%.

В 2013 году оборот общественного питания планируется увеличить до 123,7 млн. руб., индекс физического объема составит 105,7% к уровню 2012 года;

в 2014 году - 130,7 млн. рублей, индекс физического объема - 101,5% к уровню 2013 года;

в 2015 году - 137,7 млн. рублей, индекс физического объема - 101,0% к уровню 2013 года.

Недостаточно развито в районе оказание платных услуг. Объем платных услуг населению с досчетом в 2011 году составил 362,3 млн. рублей.

Индекс физического объема к уровню прошлого года составил 97,2%. Объем платных услуг в 2012 году планируется увеличить до 384,6 млн. рублей, что составляет 100,0% к уровню 2011 года.

В 2013 году планируется увеличение объема платных услуг до 108,9 млн. рублей, индекс физического объема составляет 98,2% к уровню 2012 года. В 2014 году - до 441,4 млн. рублей, индекс физического объема составляет 100,8% к уровню 2013 года; в 2015 году - до 476,6 млн. рублей, индекс физического объема составляет 101,1% к уровню 2014 года.

В 2011 году среднегодовая зарплата работающих составила 11992,4 руб., и выросла в целом по району на 20 процентов. Возросла заработная плата в отраслях материального производства на 7,5 процентов, в т.ч. в промышленности на 20,3 процента и составила 12437 рублей.

Увеличилась среднемесячная зарплата и в непроизводственной сфере и составила 11345 рублей.

Ожидаемая зарплата на 2012 год - достигнет 13692 рублей и увеличится на 14,2 процента.

На перспективу, до 2015 года рост среднемесячной зарплаты увеличится по сравнению с предшествующими годами на:

2012 год - 14,8 процентов;

2013 год - 7,1 процентов;

2014 год - 10,0 процентов.

В районе ведется работа, направленная на вложение инвестиций в строительство жилья, торговых площадей, объектов социальной сферы.

За 2011 год объем инвестиций в основной капитал составил 152,9 млн. рублей, в том числе

Собственных средств - 38,1 млн. руб.;

Привлеченных - 114,8 млн. руб.;

Всего бюджетных средств - 53,1 млн. руб., из них

Бюджета субъекта РФ - 15,6 млн. рублей;

Прочие (индивидуальное жилищное строительство) - 61,3 млн. руб.

4. Основные характеристики консолидированного бюджета Никольского района Пензенской области и бюджета Никольского района Пензенской области на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов

Доля доходов (без учета межбюджетных трансфертов) бюджета Никольского района Пензенской области в общем объеме доходов консолидированного бюджета Никольского района Пензенской области снижается с 34,3% в 2012 году до 31,4% в 2015 году.

                                                              млн. рублей

Показатель	2011 год (отчет)	2012 год (оценка)	2013 год (прогноз)	2014 год (прогноз)	2015 год (прогноз)
Доходы, всего	535,5	421,6	448,0	470,1	492,14
- в том числе доходы без учета межбюджетных трансфертов	183,6	106,7	105,3	108,4	109,0
Бюджет района	473,8	346,7	367,8	386,2	403,9
- в том числе доходы без учета межбюджетных трансфертов	146,5	68,8	71,8	74,8	75,4
Консолидированные бюджеты поселений Никольского района	89,7	44,9	40,9	41,0	41,4
- в том числе доходы без учета межбюджетных трансфертов	64,1	37,9	33,5	33,6	33,6
Расходы, всего	544,5	445,5	457,7	480,1	502,54
Бюджет Никольского района Пензенской области	482,9	370,6	375,1	393,4	411,7
- в том числе расходы без учета межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований Пензенской области	460,6	347,6	354,1	372,4	390,7
Консолидированные бюджеты муниципальных образований Никольского района Пензенской области	89,5	78,0	82,6	86,7	90,8
- в том числе расходы без учета межбюджетных трансфертов	54,7	57,9	60,9	63,9	66,5
Дефицит (-) / профицит (+), всего	-9,0	-23,9	-9,7	-10,0	-10,4

Динамика доходов бюджета Никольского района Пензенской области

                                                              млн. рублей

Показатель	Оценка за 2012 год	2013 год		2014 год		2015 год
		Прогноз	Прирост (снижение) к предыдущему году	Прогноз	Прирост (снижение) к предыдущему году	Прогноз	Прирост (снижение) к предыдущему году
1	2	3	4	5	6	7	8
Доходы, всего (млн. руб.)	421,6	448,0	+26,4	470,1	+22,1	492,14	+22,04
в том числе:
- налоговые и неналоговые доходы	133,5	142,0	+8,5	148,2	+6,2	154,44	+6,24
- безвозмездные поступления	288,1	306,0	+17,9	321,9	+15,9	337,7	+15,8
Темпы прироста (снижения) доходов к предыдущему году, %			-10,1		-8,8		+5,1
в том числе:
- налоговые и неналоговые доходы			+9,4		+8,5		+8,5
- безвозмездные поступления			-27,8		-32,6		-2,3
Доля в общем объеме доходов, %	100,0	100,0		100,0		100,0
в том числе:
- налоговые и неналоговые доходы	31,7	31,7		31,5		31,4
- безвозмездные поступления	68,3	68,3		68,5		68,6

Предельные объемы расходов бюджета Никольского района Пензенской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов определены исходя из прогноза поступлений доходов в бюджет Никольского района Пензенской области и источников покрытия дефицита бюджета.

Предельные объемы расходов бюджета Никольского района Пензенской области

                                                              млн. рублей

Показатель	2012 год (оценка)	2013 год		2014 год		2015 год
		прогноз	прирост (снижение) к предыдущему году	прогноз	прирост (снижение) к предыдущему году	прогноз	прирост (снижение) к предыдущему году
Доходы, всего	346,7	367,8	+21,1	386,2	+18,4	403,9	+17,7
Источники покрытия дефицита	23,9	7,3	-16,6	7,2	-0,1	7,8	+0,6
Расходы (предельные объемы)	370,6	375,1	+4,5	393,4	+18,3	411,7	+18,3

Источниками финансирования дефицита бюджета Никольского района Пензенской области в 2013-2015 годах будут являться бюджетные кредиты из бюджета Пензенской области, иные источники. Основным источником покрытия дефицита являются заимствования.

Источники покрытия дефицита бюджета Никольского района Пензенской области

                                                              млн. рублей

Показатель	2012 год (оценка)	Прогноз
		2013 год	2014 год	2015 год
1	2	3	4	5
Источники покрытия дефицита бюджета Никольского района Пензенской области, всего, в т.ч.	23,9	9,7	10	10,4
1. Получение кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации	18,2	11,7	12,0	11,9
2. Погашение бюджетами субъектов Российской Федерации кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации	- 3,6	-5,0	-5,0	-4,5
3. Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета	6,9	2,0	2,0	2,0
4. Иные источники внутреннего финансирования дефицита бюджета Никольского района Пензенской области	2,4	1,0	1,0	1,0

5. Основные положения, принятые за основу при формировании прогноза доходов бюджета Никольского района Пензенской области

Формирование прогноза доходов осуществлялось в условиях действующего налогового и бюджетного законодательства. Учтены темпы роста экономики Никольского района Пензенской области. Также учтены изменения законодательства, вступающие в действие и предлагаемые к принятию с 1 января 2013 года.

Основные показатели социально-экономического развития Никольского района Пензенской области на 2013-2015 годы, использованные для прогноза доходов бюджета, приведены в следующей таблице:

                                                             млн. рублей.

Показатели	2012 год	2013 год	Темп роста к 2012 году, %	2014 год	Темп роста к 2013 году, %	2015 год	Темп роста к 2014 году, %
Индекс промышленного производства, %	100,5	101,2	0,7	101,9	0,5	103,0	1,1
Фонд заработной платы	1454,1	1678,6	115,4	1869,9	111,4	2083,1	111,4
Прибыль прибыльных предприятий	14,0	16,0	114,3	16,8	105,0	18,1	107,7
Стоимость имущества организаций, подлежащая налогообложению	1695,0	1790,0	105,6	1892,0	105,7	1986,6	105,0
Индекс потребительских цен за период с начала года (на конец периода), %	104,8	106,2		106,2		106,2

Изменение объема доходов бюджета Никольского района Пензенской области в связи с изменениями законодательства представлено в следующей таблице:

Влияние изменений законодательства на доходы бюджета Никольского района Пензенской области

	2013 год	2014 год	2015 год
	Сумма (млн. руб.)	Сумма (млн. руб.)	Сумма (млн. руб.)
1	2	4	6
1. Изменения бюджетного законодательства - всего	0,5	0,535	0,535
в том числе:
- зачисление налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, вместо бюджетов субъектов Российской Федерации в бюджеты муниципальных районов и городских округов в размере 100% (в соответствии с Федеральным законом от 25.06.2012 N 94-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации")	0,5	0,535	0,535
2. Общая сумма изменений	0,5	0,535	0,535

Указанные изменения приведут к росту прогнозного объема доходов бюджета Никольского района Пензенской области в 2013 году на 0,5 млн. рублей, в 2014 году - на 0,535 млн. рублей и в 2015 году - на 0,535 млн. рублей.

Основную долю в составе прогнозируемых налоговых и неналоговых доходов занимают налог на доходы физических лиц (63,4-64,9%), налог на совокупный налог (20,1-20,4%), налоги на имущество (4,9-5,1%). Прогноз налоговых и неналоговых доходов бюджета Никольского района Пензенской области приведен в следующей таблице:

Структура налоговых и неналоговых доходов бюджета Никольского района Пензенской области

                                                              млн. рублей

	Оценка за 2012 год		Прогноз
			на 2013 год		на 2014 год		на 2015 год
	Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Налоговые и неналоговые доходы - всего	68,8		71,8		74,8		75,4
в том числе:
Налоговые доходы:	54,0	78,5	64,7		69,3	92,6	69,0	91,5
из них:
- налог на доходы физических лиц	36,0	66,6	45,6		49,0	70,7	49,0	70,7
- налоги на совокупный доход	13,0	24,0	14,4		15,4	22,2	15,4	22,2
- налоги на имущество	4,0	7,4	3,6		3,9	5,7	3,9	5,7
- другие налоговые доходы	1,0	2	1,1		1,0	1,4	1,0	1,4
Неналоговые доходы	14,8	21,5	7,1		5,5	7,4	6,4	8,5

6. Основные подходы к формированию расходов бюджета Никольского района Пензенской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов

Исходя из основных целей бюджетной политики в 2013-2015 годах при формировании объема и структуры расходов бюджета Никольского района Пензенской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов определены следующие основные приоритеты расходов бюджета Никольского района Пензенской области:

- безусловное исполнение законодательно установленных обязательств по выплате социальных пособий и компенсаций в сфере социальной защиты населения с учётом изменений законодательства Российской Федерации, направленных на повышение адресности предоставления социальной помощи;

- обеспечение обязательств в сфере образования, культуры с учётом определения объёма гарантированных муниципальных услуг в данных сферах;

- поддержка физической культуры и спорта;

- концентрация ресурсов на мероприятиях, направленных на модернизацию и развитие экономики, стимулирование инвестиционной и инновационной деятельности;

- создание благоприятных условий для развития малого и среднего бизнеса.

Формирование объёмов бюджетных ассигнований, доведенных до главных распорядителей бюджетных средств, осуществлялось с учётом необходимости финансового обеспечения безусловного выполнения всех социальных обязательств (включая публичные нормативные обязательства, выплату заработной платы работникам бюджетной сферы), всех обязательств, решения по которым уже приняты, в том числе имеющие "длящийся" характер, а также первоочередных задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации и иных поручениях Президента и Правительства Российской Федерации, исходя из следующих подходов:

1) бюджетные ассигнования на формирование фондов оплаты труда работников казённых учреждений, муниципальных служащих, определены с учетом:

- индексации с 1 октября 2013 года фондов оплаты труда работников казённых учреждений на 5,5% (с учётом доведения до годового объёма в связи с индексацией с 1 октября 2012 года на 6,0%);

- индексации с 1 октября 2013 года фондов оплаты труда муниципальных служащих на 5,5%;

- установления на 2013-2015 годы тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование в размере 30,2%;

2) бюджетные ассигнования на публичные и публичные нормативные обязательства не индексировались в связи с внедрением адресной и эффективной социальной помощи, за исключением расходов:

- на содержание детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, объем которых определен с учетом роста потребительских цен с 1 января 2013 года на 5,5%, с 1 января 2014 и 2015 года - на 5,0% ежегодно;

3) расходы на оплату коммунальных услуг определены с учетом роста тарифов с 1 июля 2013 года на электрическую энергию - на 10,5%, на тепловую энергию - на 12,65%, на природный газ - на 15%, на водоснабжение, водоотведение - на 11,4%, на утилизацию твёрдых бытовых отходов - на 4,4% и с учётом роста потребительских цен с 1 января 2014 и 2015 года - на 5,0% ежегодно;

4) бюджетные ассигнования на уплату земельного налога и налога на имущество организаций определены в суммах, обеспечивающих уплату указанных налогов в полном объеме с учетом введённого в 2012 году оборудования, в соответствии с представленными расчётами;

5) при определении бюджетных ассигнований на предоставление субсидий муниципальным бюджетным учреждениям на выполнение муниципальных услуг в рамках муниципальных заданий сохраняются принципы расчётов, применяемые для определения объёмов расходов на содержание казённых учреждений на 2013-2015 годы.

С учетом вышеперечисленных подходов структура расходов бюджета Никольского района Пензенской области в разрезе функциональных разделов характеризуется следующими данными.

Структура и динамика расходов консолидированного бюджета Никольского района Пензенской области по разделам классификации расходов

                                                              млн. рублей

Наименование	2012 год (оценка)	Проект бюджета
		на 2013 год	на 2014 год	на 2015 год
1	2	3	4	5
Расходы всего	445,5	457,7	480,1	502,54
% к расходам всего	100,0	100,0	100,0	100,0
% к 2012 году	100,0	102,7	107,7	112,8
Общегосударственные вопросы	54,9	57,9	61,2	63,9
% к расходам всего	12,3	12,6	12,7	12,7
% к 2012 году	100,0	105,5	111,4	116,4
Национальная оборона	1,3	1,4	1,5	1,6
% к расходам всего	0,3	0,3	0,3	0,3
% к 2012 году	100,0	107,7	115,4	123,0
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	5,0	5,3	5,6	5,9
% к расходам всего	1,1	1,2	1,2	1,2
% к 2012 году	100,0	106,0	112,0	118,0
Национальная экономика	18,2	19,3	20,3	21,3
% к расходам всего	4,1	4,2	4,2	4,2
% к 2012 году	100,0	95,4	58,1	51,6
Жилищно-коммунальное хозяйство	31,1	18,6	19,4	20,3
% к расходам всего	7,0	4,1	4,1	4,0
% к 2012 году	100,0	59,8	62,3	65,3
Образование	161,5	171,5	180,4	189,2
% к расходам всего	36,3	37,5	37,5	37,6
% к 2012 году	100,0	106,2	111,7	117,1
Культура и кинематография	19,0	20,2	21,2	22,2
% к расходам всего	4,2	4,4	4,4	4,4
% к 2012 году	100,0	106,3	111,5	116,8
Социальная политика	120,0	127,4	134,1	140,7
% к расходам всего	18,4	27,8	27,9	28,0
% к 2012 году	100,0	106,2	111,7	117,3
Физическая культура и спорт	0,1	0,1	0,1	0,1
% к расходам всего	0
% к 2012 году	100,0	100	100	100
Обслуживание государственного и муниципального долга	0,3	0,4	0,1	0,3
% к расходам всего
% к 2012 году	100,0	133,3	33,3	100

В целом объемы бюджетных ассигнований в планируемом периоде должны обеспечить выполнение обязательств по повышению оплаты труда работников бюджетной сферы, а также других мероприятий, необходимых для реализации приоритетов бюджетной политики в соответствующих сферах.

При формировании расходов бюджета Никольского района Пензенской области в сфере социального обеспечения будет учтена необходимость финансового обеспечения в полном объёме законодательно установленных публично-нормативных и других социально значимых обязательств, в том числе по выплате социальных пособий и компенсаций.

В качестве приоритетного в 2013 году и плановом периоде сохраняется направление расходов - формирование рынка доступного жилья и обеспечение комфортных условий проживания граждан. В состав расходных обязательств по улучшению жилищных условий включены расходы на предоставление губернаторского жилищного сертификата молодым семьям при рождении в семье первого ребёнка. На реализацию данного мероприятия предусматривается в 2013-2015 годах в сумме 3724,8 тыс. рублей.

В рамках долгосрочной целевой программы "Обеспечение жильем молодых семей" продолжится поддержка молодых семей в улучшении жилищных условий, в том числе с использованием ипотечных жилищных кредитов и займов, в сумме 532,9 тыс. рублей ежегодно.

В целях сохранения кадрового потенциала, повышения престижности и привлекательности профессии одним из ключевых социальных приоритетов на 2013-2015 годы является обеспечение последовательного повышения заработной платы отдельным категориям работников, оказывающим муниципальные услуги и выполняющим работы в сфере образования, социального обслуживания и культуры, до уровней, которые были установлены Указом Президента Российской Федерации от 07.05.2012 N 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики".

Рост оплаты труда преимущественно будет обеспечен квалифицированным работникам, исходя из оценки эффективности их деятельности с соблюдением основополагающего принципа, предусматривающего зависимость заработной платы работника от его квалификации, сложности выполняемой работы, количества и качества затраченного труда, а также профессиональных достижений работника.

Реализация названного Указа предусматривает сохранение уровня средней заработной платы учителей на уровне средней заработной платы в экономике региона и доведение средней заработной платы других педагогических работников образовательных учреждений общего образования до средней заработной платы в регионе.

Бюджетная политика в сфере образования в планируемом периоде будет направлена на обеспечение повышения качества предоставления образовательных услуг с учетом необходимости продолжения реализации программ модернизации образования.

В планируемом периоде на реализацию мероприятий по организации отдыха и оздоровления детей предусматривается на 2013 год - 286,6 тыс. рублей.

Кроме того, в 2013 году будет продолжена поддержка за счет средств федерального бюджета систем образования субъектов Российской Федерации, в рамках которых предусматривается предоставление бюджетам субъектов Российской Федерации межбюджетных трансфертов на реализацию следующих мероприятий:

- проведение оздоровительной кампании детей (193,2 тыс. рублей);

- ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство (1970,2 тыс. рублей).

В соответствии с законодательством о разграничении полномочий между различными уровнями власти в Российской Федерации планируется осуществить переход от принципа софинансирования из федерального бюджета к финансовому обеспечению за счёт средств бюджета Пензенской области выплат денежного вознаграждения за классное руководство - начиная с 2014 года, расходов на проведение оздоровительной кампании детей, находящихся в трудной жизненной ситуации - начиная с 2015 года.

Бюджетные ассигнования в сфере культуры будут направлены на создание условий для повышения качества и разнообразия услуг, предоставляемых в сфере культуры и искусства.

В планируемом периоде будет также продолжено выделение межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований Пензенской области на комплектование книжных фондов библиотек за счёт средств федерального бюджета в сумме 83,5 тыс. рублей ежегодно.

Бюджетная политика в сфере физической культуры и спорта ориентирована на проведение спортивно-массовых и физкультурно-оздоровительных мероприятий.

Приоритетным направлением бюджетной политики в области национальной экономики в 2013-2015 годах является поддержка инновационного развития экономики района путём создания и развития районной инфраструктуры поддержки инновационной деятельности, совершенствования финансовых рычагов и стимулов развития инновационной деятельности, реализации мероприятий по переподготовке и повышению квалификации кадров в сфере инновационной деятельности и осуществления информационной поддержки всех этапов инновационной деятельности.

Основными направлениями расходов бюджета в 2013-2015 годах остаются расходы на развитие малого бизнеса и предпринимательства, формирование конкурентоспособного производства.

Оказание государственной поддержки малому и среднему предпринимательству осуществляется в рамках долгосрочной целевой программы "Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства в Никольском районе Пензенской области на 2012-2014 годы", утвержденной постановлением администрации Никольского района Пензенской области от 30.10.2011 N 937 (с последующими изменениями), направленной на оказание поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства в различных сферах деятельности в форме предоставления субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства.

На реализацию указанной программы в бюджете Никольского района Пензенской области предусматривается в 2013 году - 220,0 тыс. рублей.

Государственная поддержка сельского хозяйства будет осуществляться в рамках долгосрочной целевой программы "Развитие сельского хозяйства Никольского района Пензенской области на 2009-2013 годы", утвержденной постановлением администрации Никольского района Пензенской области от 19.12.2008 N 718 (с последующими изменениями), которой определены цели и направления развития отрасли, ресурсное обеспечение, а также механизм и целевые индикаторы реализации предусмотренных в ней мероприятий.

В целом в 2013 году на реализацию Программы предусматривается 57,0 тыс. рублей.

В бюджете Никольского района Пензенской области на 2013-2015 годы расходы на поддержку транспорта в части компенсации затрат перевозчиков, возникающих при регулировании тарифов на перевозку пассажиров, предполагается сохранить на уровне 2012 года - в сумме 700,0 тыс. рублей, которые будут корректироваться в дальнейшем исходя из фактических отчётных данных за предыдущий финансовый год.

Формирование бюджетных ассигнований на реализацию долгосрочных целевых программ Никольского района Пензенской области осуществляется с учётом пересмотра программных мероприятий, исходя из приоритетных направлений бюджетной политики Никольского района Пензенской области, а также оптимизации расходных обязательств за счёт исключения малозначительных и низкоэффективных мероприятий и концентрации бюджетных ресурсов на приоритетах бюджетной политики, принятых администрацией Никольского района Пензенской области.

К приоритетам отнесены программы, влияющие на социально-экономическое развитие Никольского района Пензенской области, способствующие структурной перестройке экономики, решению задач по модернизации и технологическому развитию экономики, а также программы развития транспортной инфраструктуры.

Расходы на реализацию долгосрочных целевых программ Никольского района Пензенской области планируются в объёмах: на 2013 год - 2600,0 тыс. рублей.

В 2013 году предусматривается реализация 21 действующих долгосрочных целевых программ.

Расходные обязательства по обслуживанию муниципального долга Никольского района Пензенской области определены на основании заключенных договоров и соглашений, а также прогнозного расчета процентных ставок на 2013-2015 годы.

Бюджетные ассигнования на обслуживание муниципального долга Никольского района Пензенской области

                                                              тыс. рублей

	2012 год	2013 год		2014 год		2015 год
		проект	% к предыдущему году	проект	% к предыдущему году	проект	% к предыдущему году
Обслуживание муниципального долга Никольского района Пензенской области	365,1	466,3	127,7	156,4	33,5	309,9	198,1

7. Дефицит бюджета Никольского района Пензенской области и источники финансирования дефицита бюджета Никольского района Пензенской области

Политика в области муниципального долга Никольского района Пензенской области на 2013-2015 годы будет направлена на:

- обеспечение сбалансированности бюджета Никольского района Пензенской области при сохранении достигнутой долговой устойчивости;

- своевременное исполнение накопленных долговых обязательств и сокращение расходов по их обслуживанию.

В планируемом периоде показатели долговой устойчивости Никольского района Пензенской области остаются на уровне, отвечающем требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Приоритетами долговой политики в 2013-2015 годах в области муниципальных внутренних заимствований Никольского района Пензенской области является финансирование дефицита бюджета Никольского района Пензенской области.

Объем муниципальных заимствований

                                                              тыс. рублей

Наименование показателя	Прогноз
	2013 год	2014 год	2015 год
"Чистое" привлечение заемных средств	21313,7	4485,3	4544,7
Привлечение заемных средств	26313,7	8985,3	9544,7
Погашение задолженности	-5000,0	-4500,0	-5000,0

Межбюджетные отношения

Формирование и совершенствование межбюджетных отношений будет осуществляться в соответствии с государственной политикой Российской Федерации, изложенной в Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2013-2015 годах.

Одними из первоочередных задач, стоящих перед администрацией Никольского района Пензенской области, являются расширение самостоятельности и ответственности органов местного самоуправления Никольского района, обеспечение сбалансированности и поддержка платежеспособности бюджетов муниципальных образований Никольского района Пензенской области.

Межбюджетные отношения на 2013-2015 годы будут формироваться в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и Законом Пензенской области от 20.09.2005 N 849-ЗПО "О межбюджетных отношениях в Пензенской области".

Общий объем межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований Никольского района Пензенской области представлен в таблице:

Межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных образований Никольского района Пензенской области

                                                              млн. рублей

Наименование	2012 год (оценка)	2013 год		2014 год		2015 год
		проект	в %% к предыдущему году	проект	в %% к предыдущему году	проект	в %% к предыдущему году
Межбюджетные трансферты	17,5	18,9	108,0	16,4	86,8	15,7	95,7
в том числе:
дотации	17,5	18,9	108,0	16,4	86,8	15,7	95,7

Предоставление межбюджетных трансфертов из бюджета Никольского района Пензенской области направлено на финансовое обеспечение первоочередных расходов, связанных с выплатой заработной платы, предоставлением муниципальных услуг, а также на поддержку реализации основных направлений государственной политики на местном уровне.

Реализация финансового обеспечения первоочередных расходов муниципальных образований Никольского района Пензенской области будет осуществляться путем предоставления дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Никольского района, которые направляются на сглаживание диспропорций в уровне бюджетных возможностей и исполнение первоочередных расходов.

С целью более эффективного выравнивания бюджетной обеспеченности, снижения рисков разбалансированности местных бюджетов предусматривается ежегодная индексация данного вида финансовой помощи относительно объемов средств, предусмотренных в бюджете на 2012 год. Общий объем указанных дотаций составит в 2013 году - 18950,0 тыс. рублей.

Осуществление органами местного самоуправления Никольского района передаваемых полномочий от поселений будет осуществляться за счет передачи субвенций бюджету Никольского района. Общий объем субвенций из бюджетов поселений Никольского района Пензенской области бюджету Никольского района в 2013 году предусмотрен в объеме 78,0 тыс. рублей, т.е. на уровне 2012 года.