Приложение. Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики

Приложение

к приказу Министерства финансов

Чувашской Республики

от 17 декабря 2008 г. N 284/п

Правила
обеспечения наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики

I. Общие положения

1.1. Настоящие Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики (далее - Правила) разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и устанавливают порядок обеспечения Министерством финансов Чувашской Республики и территориальными органами Министерства финансов Чувашской Республики в районах и городах (далее - территориальные органы) наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Чувашской Республики (далее - республиканский бюджет), созданных ими обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета (далее - получатель средств бюджета), обособленных подразделений получателей бюджетных средств, не наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета (далее - уполномоченное подразделение), и взноса получателями средств бюджета наличных денег через Министерство финансов Чувашской Республики (далее - Минфин Чувашии) и территориальные органы.

1.2. Информационный обмен между получателями средств бюджета, уполномоченными подразделениями (далее - клиенты) и Минфином Чувашии (территориальным органом) осуществляется в электронном виде с применением электронной цифровой подписи (ЭЦП) в соответствии с договорами (соглашениями) об обмене электронными документами, заключаемыми между Минфином Чувашии (территориальным органом) и клиентами.

Если у клиента или Минфина Чувашии (территориального органа) отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).

2. Обеспечение получателей средств бюджета наличными деньгами

2.1. Минфин Чувашии и территориальные органы для учета операций по обеспечению наличными деньгами клиентов, а также по взносу получателями средств бюджета наличных денег в кассы подразделений расчетной сети Центрального банка Российской Федерации, а в случае отсутствия учреждений Центрального банка Российской Федерации на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций, определяемых в соответствии с законодательством Российской Федерации кредитных организаций (далее - учреждение банка), открывают в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в учреждениях банка счета на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет Минфина Чувашии и (или) территориального органа N 40116).

Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов и операции по взносу наличных денег получателями средств бюджета отражаются:

- на лицевом счете, открытом получателю средств бюджета для учета операций по расходам бюджета (в том числе операций получателя средств бюджета со средствами от приносящей доход деятельности) (далее - лицевой счет получателя бюджетных средств);

- на лицевом счете, открытом получателю средств бюджета для учета операций со средствами, поступающими в соответствии с законодательством Российской Федерации и Чувашской Республики во временное распоряжение получателя средств бюджета (далее - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение).

По всем операциям по обеспечению наличными деньгами клиентов и операциям по взносу наличных денег получателями средств бюджета, отраженным на лицевом счете получателя бюджетных средств, лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение (далее - соответствующий лицевой счет), Минфин Чувашии (территориальный орган) выдает выписки из соответствующих лицевых счетов по формам, утвержденным в установленном порядке Минфином Чувашии.

2.2. На счета Минфина Чувашии и территориальных органов N 40116 допускается зачисление средств в безналичном порядке исключительно с лицевого счета с кодом 02 в первом и втором разрядах номера лицевого счета, открытого Минфину Чувашии в Управлении Федерального казначейства по Чувашской Республике (далее - лицевой счет Минфина Чувашии), и со счетов, открытых Минфину Чувашии в учреждении банка на балансовых счетах N 40603 "Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" и N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" (далее - счета Минфина Чувашии N 40603 и N 40302).

Минфин Чувашии (территориальные органы) не позднее десяти рабочих дней со дня зачисления на счета Минфина Чувашии и (или) территориального органа N 40116 в безналичном порядке средств не с лицевого счета Минфина Чувашии или счетов Минфина Чувашии N 40603 и N 40302, возвращает указанные средства плательщику на основании сформированного Минфином Чувашии (территориальным органом) платежного поручения.

2.3. На счетах Минфина Чувашии и территориальных органов N 40116 допускается наличие остатков средств в течение года (средства, не полученные уполномоченным подразделением, суммы по непредъявленным в течение десяти рабочих дней денежным чекам, а также ошибочно зачисленные и подлежащие возврату в течение десяти рабочих дней суммы).

Наличие неиспользованных остатков средств на счетах Минфина Чувашии и территориальных органов N 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.

Минфин Чувашии (территориальный орган) не позднее срока, установленного порядком завершения операций по исполнению республиканского бюджета Чувашской Республики в текущем финансовом году, утвержденным Минфином Чувашии в установленном порядке, оформляет платежные поручения на перечисление суммы остатка средств со счета Минфина Чувашии (территориального органа) N 40116 на лицевой счет Минфина Чувашии и (или) счета Минфина Чувашии N 40603 и N 40302 (далее - соответствующие счета Минфина Чувашии) с последующим отражением этой операции на лицевых счетах получателей бюджетных средств как восстановление кассовой выплаты (поступление средств от приносящей доход деятельности) по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации, а на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, как восстановление кассовой выплаты по средствам, находящимся во временном распоряжении учреждений Чувашской Республики.

2.4. Минфин Чувашии и территориальные органы в порядке, установленном Положением о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 24 апреля 2008 г. N 318-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 мая 2008 г., регистрационный N 11751) (далее - Положение N 318-П) с учетом особенностей, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. N 298-П и 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 января 2007 г., регистрационный N 8853) (далее - Положение N 298-П/173н), получают в учреждениях банка необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег со счетов Минфина Чувашии и (или) территориального органа N 40116.

Чековые книжки подлежат учету и регистрации Управлением казначейства Министерства финансов Чувашской Республики (далее - Управление казначейства) и территориальным органом в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (далее - Журнал регистрации) по форме согласно приложению N 1 к настоящим Правилам. Ответственность за получение чековых книжек в учреждении банка и их учет несет уполномоченный работник Управления казначейства (территориального органа).

2.5. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются бесплатно Управлением казначейства (территориальным органом) получателю средств бюджета на основании представленного им Заявления на получение денежных чековых книжек (далее - Заявление) по форме согласно приложению N 2 к настоящим Правилам.

Перед выдачей чековой книжки получателю средств бюджета уполномоченный работник Управления казначейства (территориального органа) проверяет наличие всех денежных чеков в данной чековой книжке и проставляет штампом или письменно на оборотной стороне каждого денежного чека полное или при наличии сокращенного - сокращенное наименование получателя средств бюджета.

Управление казначейства (территориальный орган) выдает чековую книжку работнику (доверенному лицу) получателя средств бюджета, уполномоченному руководителем получателя средств бюджета на получение денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в Управлении казначейства (территориальном органе) чековых книжек несет получатель средств бюджета.

Заявление получателя средств бюджета на получение денежных чековых книжек помещается в документы операционного дня Управления казначейства (территориального органа) либо хранится в ином порядке, установленном в соответствии с правилами организации документооборота Минфина Чувашии (территориального органа).

Хранение чековых книжек с использованными денежными чеками осуществляется получателями средств бюджета в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

2.6. Получатель средств бюджета возвращает Управлению казначейства (территориальному органу) чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными денежными чеками для последующего их возврата в учреждение банка по заявлению, оформленному получателем средств бюджета в простой письменной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:

закрытия лицевых счетов, открытых получателю средств бюджета в Управлении казначейства (территориальном органе);

изменения указанного в чековой книжке наименования получателя средств бюджета;

закрытия или изменения номера счета, открытого Минфину Чувашии (территориальному органу) в учреждении банка.

После проверки номеров предъявленных получателем средств бюджета неиспользованных денежных чеков на соответствие номерам, указанным получателем средств бюджета в его заявлении о возврате неиспользованных денежных чеков, уполномоченный работник Управления казначейства (территориального органа) визирует указанное заявление и в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 26 марта 2007 г. N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 г., регистрационный N 9176) возвращает чековые книжки с корешками использованных денежных чеков получателю средств бюджета, а неиспользованные денежные чеки и корешки возвращает по заявлению Минфина Чувашии (территориального органа) в учреждение банка, ранее выдавшего соответствующие чековые книжки.

Заявление получателя средств бюджета о возврате неиспользованных денежных чеков, завизированное уполномоченным работником Управления казначейства (территориального органа), хранится в порядке, установленном в соответствии с организацией документооборота в Минфине Чувашии (территориальном органе).

2.7. Получатель средств бюджета в установленные Минфином Чувашии (территориальным органом) сроки представляет в Управление казначейства (территориальный орган) кассовую заявку (форма 040827) на предстоящий квартал в одном экземпляре.

Кассовые заявки получателей средств бюджета обобщаются Управлением казначейства (территориальным органом) в сводную кассовую заявку, которая в установленном порядке представляется Минфином Чувашии (территориальным органом) в учреждение банка. Кассовые заявки получателей средств бюджета формируются в отдельное дело.

2.8. Для получения наличных денег получатель средств бюджета представляет в Управление казначейства (территориальный орган) по месту его обслуживания не позднее дня, предшествующего дню получения наличных денег, Заявку на получение наличных денег (далее - Заявка) в двух экземплярах по форме согласно приложению N 3 к настоящим Правилам.

Заявка оформляется получателем средств бюджета отдельно по каждому виду средств, за счет которых должны быть выданы наличные деньги: средства бюджета, средства от приносящей доход деятельности, средства, поступающие во временное распоряжение (далее - вид средств).

Для получения наличных денег за счет средств, поступивших во временное распоряжение, при оформлении Заявки получателем средств бюджета показатели бюджетной классификации Российской Федерации не указываются.

Заявка представляется получателем средств бюджета в электронном виде либо на бумажном носителе.

Если Заявка представляется получателем средств бюджета на бумажном носителе, то в порядке исключения она может быть представлена по факсимильной связи накануне предполагаемого дня получения наличных денег, с последующим одновременным представлением получателем средств бюджета в день получения им наличных денег Заявки на бумажном носителе и денежного чека.

Одновременно с Заявкой получатель средств бюджета представляет в Управление казначейства (территориальный орган) денежный чек, оформленный отдельно на каждую Заявку.

2.9. Уполномоченный работник Управления казначейства (территориального органа) проверяет правильность формирования Заявки: наличие в представленной Заявке реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению получателем средств бюджета, а также их соответствие друг другу и иным сведениям, имеющимся в Управлении казначейства (территориальном органе).

2.10. При приеме Заявки на бумажном носителе подлежит проверке:

соответствие формы представленной Заявки форме, утвержденной Минфином Чувашии в установленном порядке;

наличие в Заявке подписи руководителя или иного лица, указанного в Карточке образцов подписей с правом первой подписи, и главного бухгалтера или иного лица, указанного в представленной получателем средств бюджета, уполномоченным подразделением Карточке образцов подписей с правом второй подписи, а также соответствие подписей образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, предоставляемой получателем средств бюджета, уполномоченным подразделением в соответствии с установленным Минфином Чувашии порядком открытия и ведения Министерством финансов Чувашской Республики и территориальными органами Министерства финансов Чувашской Республики в районах и городах лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов республиканского бюджета Чувашской Республики.

2.11. В случае если форма или оформление Заявки не соответствуют установленным требованиям, или подписи на ней будут признаны не соответствующими образцам, представленным в установленном порядке получателем средств бюджета, Управление казначейства (территориальный орган) регистрирует представленную Заявку в Журнале регистрации неисполненных документов, оформленном в соответствии с установленным Минфином Чувашии порядком исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики по расходам и источникам финансирования дефицита республиканского бюджета Чувашской Республики, и не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления получателем средств бюджета:

возвращает получателю средств бюджета Заявку, представленную на бумажном носителе с приложением Протокола, оформленного в соответствии с установленным Минфином Чувашии порядком исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики по расходам и источникам финансирования дефицита республиканского бюджета Чувашской Республики, в котором указывается причина возврата;

направляет Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата при условии, если Заявка представлялась в электронном виде.

2.12. Если Заявка соответствует требованиям, установленным пунктом 2.10 настоящих Правил, Управление казначейства (территориальный орган) принимает ее к исполнению в случае:

если указанные в Заявке коды классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ) соответствуют содержанию текста назначения платежа, исходя из установленного Министерством финансов Российской Федерации порядка применения КОСГУ;

если суммы, указанные в Заявке, не превышают соответствующие бюджетные ассигнования или лимиты бюджетных обязательств и предельные объемы финансирования, учтенные на лицевом счете получателя бюджетных средств;

если суммы, указанные в Заявке для исполнения учтенного Минфином Чувашии бюджетного обязательства получателя средств бюджета, не превышают неисполненную часть соответствующего бюджетного обязательства;

если Заявка соответствует установленным Минфином Чувашии требованиям для осуществления операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности (при получении наличных денег за счет средств от приносящей доход деятельности);

если имеется достаточный для использования остаток средств на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение (при получении наличных денег за счет средств, поступающих во временное распоряжение).

После этого уполномоченный работник Управления казначейства (территориального органа) ставит штамп "Проверено", дату приемки Заявки к исполнению и свою подпись.

2.13. Получатель средств бюджета заполняет денежный чек в соответствии с требованиями, установленными Положением N 298-П/173н.

2.14. На лицевой стороне денежного чека указывается полное или сокращенное наименование Минфина Чувашии (территориального органа), счет Минфина Чувашии или территориального органа N 40116.

На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств бюджета, на которого выписан денежный чек (далее - представитель получателя средств бюджета), назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет получатель средств бюджета.

Управление казначейства (территориальный орган) информирует получателя средств бюджета о порядке заполнения денежного чека.

Подпись на корешке денежного чека представителя получателя средств бюджета заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств бюджета или иных лиц, уполномоченных в соответствии с Карточкой образцов подписей на право первой и второй подписи.

2.15. Уполномоченный работник Управления казначейства (территориального органа) проверяет правильность оформления представленного получателем средств бюджета денежного чека на соответствие:

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта или иного документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств бюджета, данным, указанным в денежном чеке и в Заявке;

серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению, указанных в представленном денежном чеке и в Заявке.

Если денежный чек соответствует вышеуказанным требованиям, на лицевой стороне принятого от получателя средств бюджета и проверенного Управлением казначейства (территориальным органом) денежного чека ставится оттиск гербовой печати Минфина Чувашии (территориального органа).

Подписи лиц, включенных в Карточку образцов подписей и оттиска гербовой печати Минфина Чувашии (территориального органа), представленную в учреждение банка в установленном порядке к счету Минфина Чувашии или территориального органа N 40116, ставятся на лицевой и оборотной сторонах денежного чека, принятого от получателя средств бюджета.

При возврате Управлением казначейства (территориальным органом) получателю средств бюджета денежного чека, оформленного в установленном порядке, расписка получателя средств бюджета о его получении не требуется.

2.16. Для обеспечения получателей средств бюджета наличными деньгами (в том числе за счет средств, полученных от приносящей доход деятельности, а также средств, поступающих во временное распоряжение) Управление казначейства (территориальные органы) на основании проверенных и принятых к исполнению Заявок формирует платежные поручения на перечисление средств с соответствующих счетов Минфина Чувашии на счета Минфина Чувашии и (или) территориальных органов N 40116.

Территориальные органы направляют платежные поручения, сформированные на основании Заявок получателей средств бюджета, в Управление казначейства в электронном виде с применением ЭЦП в порядке, утвержденном Минфином Чувашии. Управление казначейства принимает от территориальных органов платежные поручения на перечисление денежных средств с соответствующих счетов Минфина Чувашии на счета территориальных органов N 40116 до 16 часов на следующий рабочий день.

Управление казначейства направляет платежные поручения на перечисление денежных средств в Управление Федерального казначейства по Чувашской Республике (далее - УФК по ЧР) или в учреждения банков в электронном виде с применением ЭЦП в сроки, обеспечивающие поступление денежных средств на счета Минфина Чувашии и (или) территориальных органов N 40116 не позднее дня выдачи наличных денег (до 12 часов), а при перечислении платежными поручениями на бумажном носителе не позднее дня, предшествующего дню выдачи наличных денег.

В случае зачисления денежных средств на счета Минфина Чувашии и (или) территориальных органов N 40116 по электронным платежным поручениям после 12 часов выдача наличных денег производится следующим рабочим днем, если у учреждения банка отсутствует возможность выдачи их в тот же день.

Платежные поручения с отметкой учреждения банка являются основанием для отражения Минфином Чувашии операций по списанию средств с соответствующих счетов Минфина Чувашии и для зачисления средств на счета Минфина Чувашии и (или) территориального органа N 40116.

2.17. Управление казначейства после подтверждения УФК по ЧР (учреждением банка) проведения операции по списанию средств с соответствующих счетов Минфина Чувашии на счета Минфина Чувашии и (или) территориальных органов N 40116 отражает кассовые выплаты в соответствии с представленными Заявками на соответствующих лицевых счетах, открытых получателю средств бюджета.

Первый экземпляр исполненной Заявки, оформленной подписями получателя средств бюджета, остается в документах операционного дня Управления казначейства (территориального органа).

Второй экземпляр исполненной Заявки, содержащей отметку Управления казначейства (территориального органа),

передается получателю средств бюджета вместе с выпиской из соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств бюджета.

2.18. В случае, если в течение десяти рабочих дней со дня оформления денежного чека, не считая дня выписки, денежный чек не был предъявлен получателем средств бюджета в кассу учреждения банка, Минфин Чувашии (территориальный орган) оформляет платежное поручение на возврат невостребованной суммы со счета Минфина Чувашии и (или) территориального органа N 40116 на соответствующие счета Минфина Чувашии.

Указанное платежное поручение является основанием для отражения Минфином Чувашии (территориальным органом) операций по списанию средств со счета Минфина Чувашии и (или) территориального органа N 40116, а также операции по зачислению средств на соответствующие счета Минфина Чувашии, и по восстановлению кассовой выплаты на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета.

2.19. В случае, если предъявленный в учреждение банка денежный чек не принят им к исполнению, получатель средств бюджета представляет в Управление казначейства (территориальный орган) непринятый учреждением банка денежный чек и новый денежный чек. Лицевая сторона непринятого учреждением банка денежного чека перечеркивается уполномоченным работником Управления казначейства (территориального органа) и возвращается получателю средств бюджета.

При этом получателем средств бюджета повторно Заявка не предоставляется.

Контроль за правильностью оформления повторно представленного денежного чека осуществляется Управлением казначейства (территориальным органом) в соответствии с настоящими Правилами.

2.20. В случае утери получателем средств бюджета денежного чека, в Управление казначейства (территориальный орган) им представляется заявление об аннулировании денежного чека, оформленное в простой письменной форме, на основании которого Минфин Чувашии (территориальный орган) оформляет платежное поручение на возврат ранее перечисленной согласно Заявке, оформленной на основании утерянного денежного чека, суммы со счета Минфина Чувашии и (или) территориального органа N 40116 на соответствующий счет Минфина Чувашии, с которого ранее производилось перечисление средств.

Данное платежное поручение является основанием для отражения Минфином Чувашии (территориальным органом) операций по списанию средств со счета Минфина Чувашии и (или) территориального органа N 40116, операции по восстановлению кассовых выплат, ранее произведенных на соответствующем счете Минфина Чувашии, а также на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета.

4. Взнос получателем средств бюджета наличных денег и учет их Минфином Чувашии и территориальным органом

4.1. На счета Минфина Чувашии и территориальных органов N 40116 вносятся:

неиспользованные наличные деньги по видам средств: средства бюджета, средства от приносящей доход деятельности, средства, поступающие во временное распоряжение;

суммы поступивших в наличной форме средств от приносящей доход деятельности, средств, поступающих во временное распоряжение.

4.2. Взнос получателем средств бюджета наличных денег в кассу учреждения банка производится на основании Объявления на взнос наличными (код по форме ОКУД 0402001, установленной Банком России) и в соответствии с требованиями, установленными Положением N 318-П, с учетом особенностей, установленных Положением N 298-П/173н (далее - Объявление на взнос).

Объявление на взнос оформляется отдельно по каждому виду средств.

Оформление получателем средств бюджета Объявления на взнос осуществляется с учетом следующих требований:

- в поле "Получатель" указывается полное (сокращенное) наименование Минфина Чувашии (территориального органа) и номер счета Минфина Чувашии или территориального органа N 40116, в скобках проставляются полное (сокращенное) наименование получателя средств бюджета, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств бюджета;

- в поле "Источник поступления" получатель средств бюджета указывает символы поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах, предусмотренных нормативными актами Банка России, и коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета, а также наименование соответствующего вида средств;

- при взносе получателем средств бюджета наличных денег, поступивших в его кассу от приносящей доход деятельности, получатель средств бюджета указывает в поле "Источник поступления" соответствующие коды бюджетной классификации Российской Федерации и наименование источника образования дохода в соответствии с полученным им в установленном порядке Разрешением на осуществление приносящей доход деятельности;

- при взносе получателем средств бюджета наличных денег, поступивших во временное распоряжение, в поле "Источник поступления" коды бюджетной классификации Российской Федерации не указываются.

Ответственность за достоверность проставленных показателей несет получатель средств бюджета.

4.3. Принятые от получателя средств бюджета учреждением банка наличные деньги зачисляются на счет Минфина Чувашии или территориального органа N 40116. Ордер к Объявлению на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) (далее - Ордер) с отметкой учреждения банка о приеме наличных денег прилагается к выписке из счетов Минфина Чувашии или территориального органа N 40116.

Квитанция к Объявлению на взнос выдается получателю средств бюджета.

4.4. Главная бухгалтерия Минфина Чувашии (территориальный орган) на основании выписок учреждения банка из счета Минфина Чувашии (территориального органа) N 40116 и информации о виде средств (средства бюджета), содержащейся в приложенных к ним Ордерах, оформляет в необходимом количестве экземпляры платежных поручений отдельно на каждый Ордер на перечисление денежных средств со счета Минфина Чувашии (территориального органа) N 40116 на лицевой счет Минфина Чувашии. При этом в платежном поручении в поле "Получатель" указывается сокращенное наименование УФК по ЧР, в скобках сокращенное наименование Минфина Чувашии и сокращенное наименование получателя средств бюджета. В поле "Назначение платежа" указывается номер лицевого счета получателя бюджетных средств, а также информация из поля "Источник поступления" Объявления на взнос.

Экземпляры вышеуказанных платежных поручений с отметкой учреждения банка, приложенные к выпискам учреждения банка из счета Минфина Чувашии (территориального органа) N 40116 и к выпискам из лицевого счета Минфина Чувашии, являются основанием для отражения Минфином Чувашии (территориальным органом) операций по списанию средств со счета Минфина Чувашии (территориального органа) N 40116 и по зачислению средств на лицевой счет Минфина Чувашии,

Главная бухгалтерия Минфина Чувашии на основании платежных поручений на перечисление денежных средств со счета Минфина Чувашии (территориального органа) N 40116 на лицевой счет Минфина Чувашии, приложенных к выписке из лицевого счета Минфина Чувашии, отражает операции по восстановлению кассовых выплат по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации на соответствующем лицевом счете получателя бюджетных средств. .

Копия Ордера и платежные поручения на перечисление денежных средств со счета Минфина Чувашии (территориального органа) N 40116 на лицевой счет Минфина Чувашии помещаются в документы операционного дня Управления казначейства.

4.5. Главная бухгалтерия Минфина Чувашии на основании выписок учреждения банка из счета Минфина Чувашии N 40116 и информации о виде средств (средства от приносящей доход деятельности; средства, поступающие во временное распоряжение), указанной в приложенных к ним Ордерах, оформляет в необходимом количестве экземпляры платежных поручений на перечисление денежных средств со счета Минфина Чувашии N 40116 на счета Минфина Чувашии N 40603 и N 40302 (в зависимости от вида средств) на общую сумму поступивших по Ордерам средств, подлежащих отражению на соответствующих лицевых счетах, открытых получателям средств бюджета, или на каждый Ордер отдельное платежное поручение в необходимом количестве экземпляров. Указанные документы Минфин Чувашии передает в учреждение банка.

Территориальный орган на основании выписок учреждения банка из счета территориального органа N 40116 и приложенных к ним Ордеров оформляет на каждый Ордер в зависимости от вида средств (средства от приносящей доход деятельности; средства, поступающие во временное распоряжение) отдельное платежное поручение на перечисление денежных средств со счета территориального органа N 40116 на счета Минфина Чувашии N 40603 и N 40302 (в зависимости от вида средств) в необходимом количестве экземпляров.

В платежном поручении, оформляемом Минфином Чувашии (территориальным органом) отдельно на каждый Ордер, в поле "Получатель" указываются сокращенное наименование Минфина Чувашии и сокращенное наименование получателя средств бюджета, в поле "Назначение платежа" указываются: номер соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств бюджета и информация из поля "Источник поступления" Объявления на взнос.

Экземпляры вышеуказанных платежных поручений с отметкой учреждения банка, приложенные к выпискам учреждения банка из счета Минфина Чувашии (территориального органа) N 40116, являются основанием для отражения Минфином Чувашии (территориальным органом) операций по списанию средств со счета Минфина Чувашии (территориального органа) N 40116 и по зачислению средств на соответствующие счета Минфина Чувашии.

Главная бухгалтерия Минфина Чувашии на основании Ордеров и платежных поручений на перечисление денежных средств со счета Минфина Чувашии (территориального органа) N 40116 на счета Минфина Чувашии N 40603 и N 40302, приложенных к выписке учреждения банка из счетов Минфина Чувашии N 40603 и N 40302, отражает на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета, операции по восстановлению кассовых выплат, поступлению средств, полученных от приносящей доход деятельности, по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации, а также операции по взносу средств во временном распоряжении.

Копия Ордера помещается в документы операционного дня Управления казначейства.

4.6. На основании информации о виде средств, указанной в Ордерах, Минфин Чувашии (территориальный орган) формирует по каждому Ордеру Справку (код формы по ОКУД 0504833) в двух экземплярах, в которой подлежат отражению операции по восстановлению кассовых выплат, поступлению средств, полученных от приносящей доход деятельности, по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации, а также операции по взносу средств во временном распоряжении.

Один экземпляр Справки помещается в документы операционного дня Управления казначейства (территориального органа) к Ордеру.

Второй экземпляр Справки прилагается к выписке из соответствующего лицевого счета, представляемой Управлением казначейства (территориальным органом) получателю средств бюджета.

4.7. Взнос неиспользованных наличных денег производится уполномоченным подразделением в кассу получателя средств бюджета, подразделением которого оно является, либо на счет Минфина Чувашии N 40116 по месту открытия соответствующего лицевого счета получателю средств бюджета в порядке, установленном Положением Центрального банка Российской Федерации от 1 апреля 2003 г. N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 апреля 2003 г., регистрационный N 4468), без открытия банковского счета.

Операции по возврату уполномоченным подразделением неиспользованных наличных денег по видам средств: средств бюджета, средств от приносящей доход деятельности, средств, поступающих во временное распоряжение, в соответствии с настоящим пунктом настоящих Правил отражаются на соответствующем лицевом счете получателя средств бюджета, создавшего уполномоченное подразделение.

4.8. Если в Объявлении на взнос не указаны или некорректно указаны следующие данные: наименование получателя средств бюджета и (или) номер его лицевого счета и (или) код бюджетной классификации Российской Федерации, то Минфин Чувашии (территориальный орган) учитывает данные суммы как невыясненные поступления и на основании письменного обращения получателя средств бюджета перечисляет поступившие средства на соответствующий счет Минфина Чувашии не позднее десяти рабочих дней со дня поступления денежных средств на счет Минфина Чувашии и (или) территориального органа N 40116 по указанному Объявлению на взнос.

Выяснение вида и принадлежности средств, указанных в настоящем пункте, и их уточнение осуществляется в соответствии с порядком открытия и ведения лицевых счетов, утвержденным Минфином Чувашии, и порядком учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации в установленном порядке.

4.9. Управление казначейства (территориальный орган) ведет аналитический учет операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета в разрезе получателей средств бюджета и уполномоченных подразделений, а также по видам средств, поступающих на счета Минфина Чувашии и территориального органа N 40116 в установленном порядке.

5. Указания по заполнению форм документов, представленных в приложениях к Порядку

5.1. Журнал регистрации ведется Управлением казначейства (территориальным органом) на бумажном носителе в следующем порядке.

Журнал регистрации открывается Управлением казначейства (территориальным органом) на каждый счет, открытый Минфину Чувашии (территориальному органу) в учреждениях банка на балансовом счете N 40116.

Журнал регистрации должен быть прошнурован, пронумерован и опечатан оттиском гербовой печати Минфина Чувашии (территориального органа) на оборотной стороне последней страницы Журнала регистрации.

Общее количество прошнурованных листов Журнала регистрации заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера Минфина Чувашии (территориального органа) (уполномоченными руководителем лицами) с указанием на оборотной стороне последней страницы Журнала регистрации записи "В этом журнале пронумеровано и прошнуровано ____ листов", расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы, а также даты подписания, оформленной словесно-цифровым способом.

В заголовочной части формы Журнала регистрации указывается:

по строке "Министерство финансов Чувашской Республики или его территориальный орган" - полное (сокращенное) наименование Минфина Чувашии или его территориального органа;

по строке "Наименование учреждения банка" - полное наименование учреждения банка, в котором Минфину Чувашии (территориальному органу) открыт соответствующий счет на балансовом счете N 40116, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы: номера счета, банковского идентификационного кода (БИК) и корреспондентского счета учреждения банка;

в кодовой зоне заголовочной части формы - дата открытия Журнала регистрации в формате "день, месяц, год" (00.00.0000).

Записи в Журнал регистрации производятся уполномоченным работником Минфина Чувашии (территориального органа) сразу же после получения чековых книжек или в момент их выдачи.

Каждая заполненная страница Журнала регистрации подписывается уполномоченным работником Минфина Чувашии (территориального органа) с указанием расшифровки подписи, содержащей инициалы и фамилию, а также должности, телефона и даты последней записи на указанной странице.

Подчистки и неоговоренные исправления в Журнале регистрации не допускаются. Сделанные исправления заверяются подписями руководителя и главного бухгалтера Минфина Чувашии (территориального органа) (уполномоченными руководителем лицами).

Запись в Журнале регистрации, в которой допущена ошибка при ее формировании, подлежит аннулированию путем зачеркивания и нанесения надписи "аннулировано", с подтверждением подписью уполномоченного работника Минфина Чувашии (территориального органа), с указанием даты аннулирования.

При закрытии Журнала регистрации уполномоченным работником Минфина Чувашии (территориального органа) указывается в кодовой зоне заголовочной части формы - дата закрытия Журнала регистрации в формате "день, месяц, год" (00.00.0000), соответствующая дате последней записи в Журнале регистрации.

При закрытии Журнала регистрации, в случае наличия в нем незаполненных строк (записей), указанные строки подлежат обязательному зачеркиванию в момент закрытия Журнала регистрации.

Табличная часть Журнала регистрации заполняется следующим образом:

в графе 1 - порядковый номер записи;

в графе 2 - серия, номер первого и номер последнего денежных чеков в чековой книжке, полученной Минфином Чувашии (территориальным органом) в учреждении банка;

в графе 3 - дата получения чековой книжки в учреждении банка;

в графах 4 и 5 - соответственно инициалы, фамилия, а также личная подпись уполномоченного работника Минфина Чувашии (территориального органа), получившего чековую книжку;

в графе 6 - дата выдачи клиенту чековой книжки Управлением казначейства (территориальным органом);

в графе 7 - наименование клиента, которому выдана чековая книжка;

в графе 8 - номер и дата Заявления клиента;

в графах 9 и 10 - соответственно инициалы, фамилия и личная подпись уполномоченного лица клиента, которому была выдана чековая книжка.

5.2. Заявление на получение денежных чековых книжек заполняется клиентом в следующем порядке.

В заголовочной части формы Заявления клиентом указывается:

в наименовании формы - номер Заявления, присвоенный клиентом;

дата формирования Заявления, оформленная словесно-цифровым способом, с ее отражением в кодовой зоне заголовочной части формы в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Наименование клиента" свое полное (сокращенное) наименование, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы ИНН клиента и его кода по Сводному реестру главных распорядителей, распорядителей и получателей средств республиканского бюджета, главных администраторов и администраторов доходов республиканского бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита республиканского бюджета (далее - Сводный реестр);

по строке "Министерство финансов Чувашской Республики или его территориальный орган" - полное (сокращенное) наименование Минфина Чувашии (территориального органа), обслуживающего соответствующий лицевой счет клиента.

В содержательной части Заявления клиентом указывается необходимое количество денежных чековых книжек (прописью и в цифровом значении), количество листов в денежной чековой книжке в цифровом значении, а также должность, фамилия, имя и отчество доверенного лица, и реквизиты документа, удостоверяющего его личность: наименование, номер, место и дата выдачи.

Доверенное лицо ставит свою подпись, которая заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченными руководителем лицами) клиента, с указанием расшифровки подписей и даты подписания Заявления.

При принятии решения Минфином Чувашии (территориальным органом) об удовлетворении заявления клиента на получение чековых книжек работником Управления казначейства (территориального органа), ответственным за правильность осуществления проверки Заявления, оформляется Отметка Министерства финансов Чувашской Республики или его территориального органа о выдаче денежных чековых книжек (далее - Отметка о выдаче) с указанием серии, номера первого и номера последнего денежных чеков в выданной чековой книжке.

Отметка о выдаче подписывается:

работником Управления казначейства (территориального органа), ответственным за правильность осуществления проверки Заявления, с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей инициалы и фамилию, и номера телефона;

руководителем, главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) Минфина Чувашии (территориального органа) с указанием должности уполномоченных лиц, расшифровки подписей, содержащей инициалы и фамилию, и даты, оформленной словесно-цифровым способом.

5.3. Заявка на получение наличных денег формируется клиентом в следующем порядке.

В заголовочной части формы Заявки клиентом указывается:

в наименовании формы - номер Заявки, присвоенный клиентом;

дата формирования Заявки, оформленная словесно-цифровым способом, с ее отражением в кодовой зоне заголовочной части формы в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Наименование клиента" - свое полное (сокращенное) наименование в соответствии с наименованиями, указанными в Карточке образцов подписей, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы соответствующего номера лицевого счета и кода по Сводному реестру. При представлении Заявки уполномоченным подразделением его код по Сводному реестру не указывается. Номер соответствующего лицевого счета получателя средств бюджета должен соответствовать номеру лицевого счета, открытому в Минфине Чувашии (территориальном органе);

по строке "Главный распорядитель бюджетных средств" - полное (сокращенное) наименование главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится клиент, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы кода главного распорядителя бюджетных средств (далее - код главы по бюджетной классификации).

Код главы по бюджетной классификации, указанный в кодовой зоне заголовочной части формы, должен соответствовать коду, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра.

Наименование главного распорядителя бюджетных средств в заголовочной части формы должно соответствовать полному (сокращенному) наименованию главного распорядителя средств, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра;

по строке "Министерство финансов Чувашской Республики или его территориальный орган" - полное (сокращенное) наименование Минфина Чувашии (территориального органа), обслуживающего соответствующий лицевой счет клиента.

В кодовой зоне Заявки по строке "Предельная дата исполнения" указывается дата в формате "день, месяц, год" (00.00.0000), не позже которой должна быть исполнена данная Заявка.

В кодовой зоне Заявки по строке "Учетный номер обязательства" указывается номер обязательства, присвоенный Минфином Чувашии (территориальным органом) обязательству при постановке его на учет. При этом номер обязательства должен соответствовать номеру бюджетного обязательства, учтенному на лицевом счете получателя бюджетных средств, для исполнения которого формируется Заявка. В случае первичного присвоения номера обязательству при регистрации Заявки (без предварительной регистрации самого бюджетного обязательства) данное поле заполняется Минфином Чувашии (территориальным органом) вручную с проставлением подписи лица, присвоившего учетный номер.

Раздел 1. "Реквизиты чека" Заявки заполняется следующим образом:

в графе 1 - порядковый номер записи по строке. Графа заполняется в случае, если по чеку различаются символы кассового плана;

в графах 2, 3, 4, 5, 6 - соответственно сумма в рублях, номер, серия, дата, срок действия чека на получение наличных денег;

в графе 7 - символ кассового плана.

По строке Итого в графе 2 указывается итоговая сумма по чеку. В случае, если в таблице заполнена только одна строка (применяется один символ кассового плана), то по строке Итого указанная сумма повторяется.

В разделе 1 Заявки должны быть заполнены все показатели по строке.

Раздел 2 "Расшифровка заявки на получение наличных денег" заполняется следующим образом:

в графе 1 - порядковый номер записи;

в графе 2 - наименование вида средств, за счет которых должны быть выданы наличные денежные средства: средства бюджета, средства от приносящей доход деятельности, средства, поступающие во временное распоряжение;

в графе 3 - коды классификации расходов бюджетов, по которым должны быть выданы наличные деньги. В случае необходимости, в данной графе после указания кода классификации расходов бюджета может указываться код цели, код дополнительной классификации, наименование подгруппы группы доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. В случае, если в качестве вида средств в графе 2 указаны средства, поступающие во временное распоряжение, графа 3 не заполняется.

Указанные в графе 3 коды классификации расходов бюджетов, по которым должны быть осуществлены кассовые выплаты, должны быть действующими.

В графах 4, 5 по каждому коду классификации расходов бюджетов - соответственно сумма и назначение платежа в соответствии с документом-основанием возникновения денежного обязательства;

в графе 6 - иная информация, необходимая для исполнения бюджета.

В Заявке указываются следующие реквизиты доверенного лица:

должность, фамилия, имя, отчество доверенного лица в текстовом формате;

наименование и номер документа, удостоверяющего личность, кем и когда выдан документ, удостоверяющий личность.

В Заявке, сформированной на одном листе, проставляются:

подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;

подпись главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;

дата подписания документа.

В Заявке, сформированной на двух и более листах, на каждой завершенной странице Заявки внизу проставляются визы руководителя и главного бухгалтера (иных уполномоченных руководителем лиц), подписавших Заявку, на последнем листе такой Заявки проставляются:

подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;

подпись главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;

дата подписания документа.

Каждая завершенная страница Заявки должна быть пронумерована с указанием общего числа страниц документа.

На последнем листе Заявки ставится отметка Минфина Чувашии (территориального органа) о регистрации Заявки на получение наличных денег. При этом указывается номер Заявки, присвоенный Минфином Чувашии (территориальным органом), и подпись работника Минфина Чувашии (территориального органа), ответственного за обработку Заявки, с указанием его должности, расшифровки подписи с указанием инициалов и фамилии, номера телефона.

5.4. Ведомость операций уполномоченного подразделения получателя бюджетных средств с наличными деньгами оформляется территориальным органом по месту нахождения уполномоченного подразделения.

В заголовочной части формы Ведомости указывается:

дата формирования Ведомости, оформленная словесно-цифровым способом, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Министерство финансов Чувашской Республики или его территориальный орган" - полное (сокращенное) наименование Минфина Чувашии (территориального органа);

по строке "Наименование уполномоченного подразделения" - полное (сокращенное) наименование уполномоченного подразделения, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы учетного порядкового номера уполномоченного подразделения, присвоенного ему территориальным органом в соответствии с пунктом 3.1 настоящих Правил.

Если Ведомость имеет более одной страницы, последующие страницы нумеруются с указанием: в правом верхнем углу - даты, соответствующей дате, содержащейся в заголовочной части формы Ведомости; в нижнем правом углу - номера страницы, и общего числа страниц документа.

В табличной части Ведомости отражаются:

в содержательной части формы отражаются остатки денежных средств, полученные для соответствующего уполномоченного подразделения, и числящиеся на начало дня, за который сформирована Ведомость, соответственно по видам средств: средств бюджета; средств, поступающих во временное распоряжение; средств от приносящей доход деятельности;

в графе 1 порядковый номер записи;

в графах 2 и 3 соответственно номер и дата в формате "день, месяц, год" (00.00.0000) документа-основания, в соответствии с которым поступили или списаны средства для уполномоченного подразделения;

в графах 4, 5, 6 сумма поступивших на счет N 40116 территориального органа в пользу уполномоченного подразделения денежных средств, соответственно по видам средств: средств бюджета; средств, поступающих во временное распоряжение; средств от приносящей доход деятельности;

в графах 7, 8, 9 сумма списанных территориальным органом со счета N 40116 территориального органа денежных средств, соответственно по видам средств: средств бюджета; средств, поступающих во временное распоряжение; средств от приносящей доход деятельности;

по строке "Сумма оборотов за день" в графах 4-6 и 7-9 отражается сумма поступлений и списаний денежных средств по всем отраженным документам-основаниям.

После подведения итогов по общей сумме оборотов за день в содержательной части формы Ведомости отражаются остатки денежных средств уполномоченного подразделения, числящиеся на конец дня, за который сформирована Ведомость, соответственно по видам средств: средств бюджета; средств, поступающих во временное распоряжение; средств от приносящей доход деятельности.

Остатки на конец дня по видам средств: средств бюджета; средств, поступающих во временное распоряжение; средств от приносящей доход деятельности, переносятся в качестве остатков на начало дня соответственно по видам средств: средств бюджета; средств, поступающих во временное распоряжение; средств от приносящей доход деятельности, при открытии территориальным органом Ведомости следующего операционного дня.

Ведомость подписывается ответственным исполнителем - работником территориального органа, с указанием его должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера контактного телефона и даты формирования Ведомости, оформленной словесно-цифровым способом.