Приказ Департамента финансов Администрации Волгограда от 31 декабря 2008 г. N 113-ОД "О порядке санкционирования оплаты денежных обязательств получателей бюджетных средств Волгограда" (с изменениями и дополнениями) (утратил силу)

Приказ Департамента финансов Администрации Волгограда от 31 декабря 2008 г. N 113-ОД
"О порядке санкционирования оплаты денежных обязательств получателей бюджетных средств Волгограда"

С изменениями и дополнениями от:

3 февраля 2009 г., 15 марта, 22 ноября 2010 г., 31 мая 2011 г., 19 апреля 2013 г., 10 апреля 2014 г., 22 мая 2015 г., 27 декабря 2016 г.

ГАРАНТ:

Приказом Департамента финансов администрации Волгограда от 31 июля 2017 г. N 129-ОД настоящий приказ признан утратившим силу с 1 сентября 2017 г.

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов Администрации Волгограда от 22 мая 2015 г. N 59-ОД преамбула настоящего приказа изложена в новой редакции, вступающей в силу с момента подписания названного приказа и распространяющей свое действие с 2015 г.

См. текст преамбулы в предыдущей редакции

В соответствии со статьей 219 Бюджетного кодекса Российской Федерации, подпунктом 13 пункта 6.1 и подпунктом 3 пункта 6.3 статьи 17 Положения о бюджетном процессе в Волгограде, утвержденного Решением Волгоградской городской Думы от 25.06.2008 N 6/171, приказываю:

1. Утвердить прилагаемый порядок санкционирования оплаты денежных обязательств получателей бюджетных средств Волгограда.

2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2009 года.

2.1. Установить, что с 1 января 2011 года до 1 июля 2012 года положения настоящего Приказа, установленные для муниципальных казенных учреждений, распространяются на муниципальные бюджетные учреждения, в отношении которых нормативными правовыми актами уполномоченных органов местного самоуправления с учетом положений части 16 статьи 33 Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" не принято решение о предоставлении им субсидий из бюджета Волгограда в соответствии с пунктом 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

3. Признать утратившим силу приказ департамента финансов администрации Волгограда от 18.12.2007 г. N 71-ОД.

4. Довести данный приказ до сведения главных распорядителей бюджетных средств Волгограда.

5. Начальнику отдела автоматизации бюджетного процесса Е.Л. Сиротенко обеспечить размещение данного приказа на официальном сайте администрации Волгограда.

6. Главным распорядителям бюджетных средств Волгограда довести данный приказ до сведения подведомственных распорядителей и получателей бюджетных средств Волгограда.

7. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя департамента финансов администрации Волгограда - И.Г. Бедрик.

Руководитель департамента

М.Е. Татаринцев

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов Администрации Волгограда от 27 декабря 2016 г. N 262-ОД в настоящий Порядок внесены изменения, вступающие в силу с момента подписания названного приказа и распространяющие свое действие на отношения возникшие с 1 января 2017 г.

См. текст Порядка в предыдущей редакции

Порядок
санкционирования оплаты денежных обязательств получателей бюджетных средств Волгограда
(утв. Приказом департамента финансов администрации Волгограда от 31 декабря 2008 г.)

С изменениями и дополнениями от:

3 февраля 2009 г., 15 марта, 22 ноября 2010 г., 31 мая 2011 г., 19 апреля 2013 г., 10 апреля 2014 г., 22 мая 2015 г., 27 декабря 2016 г.

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок санкционирования оплаты денежных обязательств получателей бюджетных средств Волгограда (далее - Порядок) разработан на основании статьи 219 Бюджетного кодекса Российской Федерации, подпункта 13 пункта 6.1 и подпункта 5 пункта 6.2 статьи 17 Положения о бюджетном процессе в Волгограде, утвержденного Решением Волгоградской городской Думы от 25.06.2008 N 6/171, с учетом положений Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 01.09.2008 N 87н и устанавливает порядок санкционирования департаментом финансов администрации Волгограда оплаты за счет средств бюджета Волгограда денежных обязательств получателей бюджетных средств Волгограда, лицевые счета которых открыты в департаменте финансов администрации Волгограда.

2. Понятия и термины, применяемые в настоящем Порядке:

получатель бюджетных средств Волгограда - орган местного самоуправления, орган администрации Волгограда, находящееся в ведении главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств Волгограда казенное учреждение, имеющие право на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств от имени публично-правового образования за счет бюджетных средств Волгограда (далее - получатель);

распорядитель бюджетных средств Волгограда - орган местного самоуправления, орган администрации Волгограда, казенное учреждение, имеющие право распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными распорядителями и (или) получателями бюджетных средств Волгограда (далее - распорядитель);

главный распорядитель бюджетных средств Волгограда - орган местного самоуправления, орган администрации Волгограда, наиболее значимое учреждение науки, образования, культуры и здравоохранения, указанное в ведомственной структуре расходов бюджета Волгограда, имеющие право распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными распорядителями и (или) получателями (далее - главный распорядитель);

бюджетное обязательство - расходное обязательство, подлежащее исполнению в соответствующем финансовом году;

денежное обязательство - обязанность получателя уплатить бюджету, физическому и юридическому лицу за счет средств бюджета Волгограда определенные денежные средства в соответствии с выполненными условиями гражданско-правовой сделки, заключенной в рамках его бюджетных полномочий, или в соответствии с положениями закона, иного правового акта, условиями договора или соглашения;

лимит бюджетных обязательств - объем прав в денежном выражении на принятие казенным учреждением бюджетных обязательств и (или) их исполнение в текущем финансовом году (текущем финансовом году и плановом периоде).

Понятия и определения, используемые в настоящем Порядке и не перечисленные выше, применяются в значениях, определенных бюджетным кодексом Российской Федерации и положением о бюджетном процессе в Волгограде.

II. Оплата денежных обязательств

1. Для оплаты денежных обязательств получатели представляют в департамент финансов администрации Волгограда по месту обслуживания лицевых счетов получателя (далее - департамент финансов) заявку на оплату расходов согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (далее - Заявка). При наличии юридически значимого электронного документооборота с применением электронной подписи между получателем и департаментом финансов Заявка представляется посредством автоматизированной информационной системы исполнения бюджета "АПК-Финансы" (далее - "АЦК-Финансы") в электронном виде с применением электронной подписи (далее - в электронном виде). При отсутствии юридически значимого электронного документооборота с применением электронной подписи Заявка представляется на бумажном носителе, при этом Заявка должна быть сформирована в "АЦК-Финансы" (далее - на бумажном носителе).

Документы должны быть оформлены в соответствии с требованиями раздела III настоящего Порядка.

С Заявками на перечисление заработной платы одновременно представляются Заявки на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации и справки о начислении заработной платы.

Прием Заявок производит работник департамента финансов или его ТУ в первой половине рабочего (операционного) дня.

2. Формирование Заявки в электронном виде в "АЦК-Финансы" обеспечивается получателем самостоятельно. В случае представления Заявки на бумажном носителе Заявка подписывается руководителем и главным бухгалтером (иными уполномоченными руководителем лицами) получателя и оформляется оттиском гербовой печати получателя.

Если дата Заявки, представленной на бумажном носителе, не соответствует дате фактического ее представления в департамент финансов более чем на один рабочий день, работник департамента финансов вправе потребовать от представителя получателя указать на представленной Заявке дату ее фактического представления, заверенную подписью этого представителя.

3. Работник департамента финансов не позднее рабочего дня, следующего за днем представления получателем Заявки в департамент финансов, проверяет соответствие формы представленной Заявки форме, утвержденной настоящим Приказом, наличие в ней реквизитов и показателей, предусмотренных пунктом 5 настоящего Порядка, наличие документов, предусмотренных пунктом 7 настоящего Порядка, а также соответствие показателей Заявки указанным в ней документам в соответствии с условиями пункта 6 настоящего Порядка и соответствующим требованиям, установленным пунктами 8, 9 настоящего Порядка.

4. Работник департамента финансов не позднее срока, установленного пунктом 3 настоящего Порядка, проверяет Заявку на наличие подписи руководителя или иного лица с правом первой подписи и главного бухгалтера или иного лица с правом второй подписи, а также соответствие подписей данных лиц образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей и оттиска печати (далее - Карточка), оформляемой получателем в порядке, установленном департаментом финансов для открытия и ведения лицевых счетов.

5. Заявка проверяется на наличие в ней следующих реквизитов и показателей:

1) номера соответствующего лицевого счета, открытого получателю в департаменте финансов;

2) кодов классификации расходов бюджета Волгограда, по которым необходимо произвести кассовый расход (кассовую выплату), а также текстового назначения платежа;

3) суммы кассового расхода (кассовой выплаты);

4) суммы налога на добавленную стоимость (при наличии);

5) наименования, банковских реквизитов, идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и кода причины постановки на учет (КПП) контрагента по Заявке;

6) номера учтенного в департаменте финансов бюджетного обязательства получателя (при его наличии);

7) фамилии, имени и отчества представителя получателя по дебетовой карте, а также номера дебетовой карты (при наличном способе оплаты денежного обязательства);

8) данных для осуществления налоговых и иных обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (при необходимости);

9) реквизитов (номер, дата) и предмета договора (муниципального контракта, соглашения) или нормативного правового акта, являющихся основанием для принятия получателем бюджетного обязательства:

договора (муниципального контракта) на аренду, поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд (далее - договор на аренду, поставку товаров (работ, услуг);

соглашения (договора) о предоставлении субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров (работ, услуг) (далее - Соглашение-договор);

соглашения о порядке предоставления муниципальным бюджетным учреждениям Волгограда субсидий на муниципальное задание (далее - Соглашение на муниципальное задание);

соглашения о порядке предоставления муниципальным бюджетным учреждениям Волгограда субсидий на иные цели (далее - Соглашение на иные цели);

соглашения (договора) о предоставлении субсидий иным некоммерческим организациям, не являющимся муниципальными учреждениями (далее - Соглашение-договор);

нормативно-правового акта, предусматривающего представление субсидии юридическому лицу, если порядком (правилами) предоставления указанной субсидии не предусмотрено заключение соглашения (далее - НПА о предоставлении субсидии ЮЛ);

и (или) реквизитов (тип, номер, дата) документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства при поставке товаров (накладная, и (или) акт приемки-передачи, и (или) счет-фактура), выполнении работ, оказании услуг (акт выполненных работ (оказанных услуг), и (или) счет, и (или) счет-фактура), номера и даты исполнительного документа (исполнительный лист, судебный приказ), иных документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, предусмотренных федеральными законами, указами Президента Российской Федерации, постановлениями Правительства Российской Федерации, правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации, Управления Федерального казначейства, настоящим Порядком и другими нормативными документами (далее - документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств), с учетом положений пункта 6 настоящего Порядка.

6. В одной Заявке может содержаться только одна сумма кассового расхода (кассовой выплаты).

При поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг в случаях, когда заключение договоров на поставку товаров (работ, услуг), законодательством Российской Федерации или иными правовыми актами не предусмотрено (далее - бездоговорные обязательства), в Заявке указываются в соответствии с требованиями, установленными в абзаце 8 подпункта 9 пункта 5 настоящего Порядка, только реквизиты соответствующего документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства.

Для оплаты авансовых платежей в соответствии с условиями договора на аренду, поставку товаров (работ, услуг), денежных обязательств по НПА о предоставлении субсидии ЮЛ, а также денежных обязательств при перечислении субсидий в соответствии с Соглашением на муниципальное задание в Заявке реквизиты документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, в соответствии с требованиями, установленными в абзаце 8 подпункта 9 пункта 5 настоящего Порядка, могут не указываться.

Для оплаты денежных обязательств при перечислении субсидий по Соглашению-договору в Заявке указываются в соответствии с требованиями, установленными в подпункте 9 пункта 5 настоящего Порядка, реквизиты и предмет соответствующего Соглашения-договора, а также реквизиты документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства предусмотренного Соглашением-договором.

Для оплаты денежных обязательств при перечислении субсидий по Соглашению на иные цели в Заявке указываются в соответствии с требованиями, установленными в подпункте 9 пункта 5 настоящего Порядка, реквизиты и предмет соответствующего Соглашения на иные цели, а также реквизиты документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства получателя, представленного в виде официального документа, подписанного руководителем, главным бухгалтером (иными уполномоченными руководителем лицами), который содержит реквизиты документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства подведомственного ему бюджетного учреждения, которому перечисляются иные субсидии.

Для оплаты денежных обязательств, возникающих по договорам на аренду, поставку товаров (работ, услуг), в Заявке указываются в соответствии с требованиями, установленными в подпункте 9 пункта 5 настоящего Порядка, реквизиты и предмет соответствующего договора на аренду, поставку товаров (работ, услуг), а также реквизиты документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства.

7. Для подтверждения возникновения денежного обязательства получатель представляет в департамент финансов вместе с Заявкой указанный в ней в соответствии с абзацем 8 подпункта 9 пункта 5 и пунктом 6 настоящего Порядка документ, подтверждающий возникновение денежного обязательства.

Документ, подтверждающий возникновение денежного обязательства представляется в форме электронной копии бумажного документа, созданной посредством его сканирования, или копии юридически значимого электронного документа, заверенных электронной подписью уполномоченного лица получателя (далее - электронная копия документа).

При отсутствии у получателя технической возможности представления электронной копии документа или юридически значимого электронного документооборота с применением электронной подписи указанный документ представляется на бумажном носителе.

Прилагаемый к Заявке документ, подтверждающий возникновение денежного обязательства на бумажном носителе подлежит оформлению персональным штампом работника департамента финансов "Проверено" и возврату получателю.

Документ, подтверждающий возникновение денежного обязательства, указанный в пятом абзаце пункта 6 настоящего Порядка, представляется в департамент финансов вместе с Заявкой на бумажном носителе в двух экземплярах. Оба экземпляра подлежат оформлению персональным штампом работника департамента финансов "Проверено". Один экземпляр данного документа остается в департаменте финансов для дальнейшей проверки соответствия реквизитов документов, представленных бюджетным учреждением при оплате денежных обязательств по договорам, заключенным в соответствии с Соглашением на иные цели, второй подлежит возврату получателю.

Документы, указанные в абзацах 1 - 7 подпункта 9 пункта 5 настоящего Порядка, - документ-основание.

8. При санкционировании оплаты денежных обязательств по расходам осуществляется проверка Заявки по следующим направлениям:

1) применяемые в Заявке коды бюджетной классификации расходов, дополнительные и (или) аналитические показатели должны соответствовать действующим порядкам применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации и приказом департамента финансов администрации Волгограда;

2) указанные в Заявке коды классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ), относящиеся к расходам бюджета должны соответствовать текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа;

3) соответствие содержания операции, исходя из документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства, коду КОСГУ и содержанию текста назначения платежа, указанным в Заявке;

4) непревышение суммы в Заявке остатков соответствующих лимитов бюджетных обязательств (соответствующих бюджетных ассигнований для санкционирования расходов по публичным нормативным обязательствам) и предельных объемов финансирования, учтенных на лицевом счете получателя;

5) соответствие наименования, ИНН, КПП, банковских реквизитов контрагента, указанных в Заявке наименованию, ИНН, КПП, банковским реквизитам контрагента, указанным в документе, подтверждающем возникновение денежного обязательства (при наличии).

9. При санкционировании оплаты денежного обязательства, возникающего по документу-основанию, согласно указанному в Заявке номеру ранее учтенного департаментом финансов бюджетного обязательства получателя (далее - бюджетное обязательство) осуществляется проверка соответствия информации, указанной в Заявке, реквизитам и показателям бюджетного обязательства на:

1) идентичность кода (кодов) классификации расходов бюджета Волгограда по бюджетному обязательству и платежу;

2) соответствие предмета бюджетного обязательства и содержания текста назначения платежа;

3) непревышение суммы кассового расхода над суммой неисполненного бюджетного обязательства;

4) идентичность наименования, ИНН, КПП и банковских реквизитов контрагента, указанных в Заявке, по бюджетному обязательству и платежу;

5) непревышение размера авансового платежа, указанного в Заявке, над суммой авансового платежа по бюджетному обязательству с учетом ранее осуществленных авансовых платежей;

6) непревышение указанного в Заявке авансового платежа над предельным размером авансового платежа, установленного решением Волгоградской городской Думы о бюджете Волгограда на очередной финансовый год и плановый период, в случае представления Заявки для оплаты денежных обязательств по договорам на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг;

7) исключен с 1 января 2015 г.

Информация об изменениях:

См. текст подпункта 7 пункта 9

Санкционирование оплаты денежного обязательства, возникающего по документу-основанию в соответствии с настоящим пунктом, по Заявкам, в которых не указана ссылка на номер ранее учтенного департаментом финансов или его ГУ бюджетного обязательства, не осуществляется.

В случае санкционирования оплаты денежного обязательства, возникающего по бездоговорным обязательствам, в представленной получателем Заявке номер бюджетного обязательства не указывается.

10. В случае если форма или информация, указанная в Заявке, не соответствует требованиям, установленным пунктами 4, 5, 8, 9 настоящего Порядка, департамент финансов не позднее срока, установленного пунктом 3 настоящего Порядка, представленную Заявку отказывает (в электронном виде переводит в статус "Отказано"), с указанием причины отказа.

11. При положительном результате проверки в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком не позднее срока, установленного пунктом 3 настоящего Порядка, Заявка, представленная на бумажном носителе, работником департамента финансов оформляется штампом "Проверено", подтверждающим санкционирование оплаты денежных обязательств получателя, с указанием даты, фамилии, имени, отчества указанного работника. Одновременно в электронном виде Заявка переводится в статус "Нет финансирования" и после оформления главным распорядителем распорядительной заявки Заявка принимается к исполнению.

III. Указания по заполнению форм документов, представленных в приложениях к Порядку

1. При заполнении форм документов в условиях электронного и бумажного документооборота устанавливаются следующие общие правила:

В наименовании формы документа указывается номер, присвоенный получателем, оформляющим документ.

В заголовочной части формы документа указывается дата формирования документа.

Дата заполнения документа должна быть не позднее даты текущего рабочего дня.

Заполненная форма документа в соответствии с Карточкой оформляется подписями:

руководителя (уполномоченного им лица) получателя;

главного бухгалтера (при наличии в штате) (уполномоченного руководителем лица) получателя;

при предоставлении документа на бумажном носителе на подписи ставится оттиск печати получателя.

Документы, представленные на бумажном носителе оформляются штампом работника департамента финансов "Проверено" с указанием фамилии, имени, отчества и даты обработки документа.

2. Формирование Заявки по приложению N 1 осуществляется получателем отдельно на оплату каждого денежного обязательства.

Заявка должна содержать следующие поля:

"Дата" - дата формирования Заявки оформляется цифровым способом (например, "15.06.2008");

"Сумма прописью" - общая сумма выплаты в рублях (например, "Пять тысяч шестьсот шестьдесят рублей 00 копеек") - на бумажном носителе;

"Сумма" - общая сумма выплаты в рублях (например, "5660-00");

"ИНН" плательщика" - указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) получателя;

"КПП" плательщика" - указывается код причины постановки на учет (далее - КПП) получателя;

"Наименование плательщика" - указывается сокращенное наименование (если есть) получателя;

"Сч. N" плательщика" - проставляется номер открытого в департаменте финансов лицевого счета получателя;

"Получатель" - указывается наименование контрагента, в адрес которого перечисляются средства, его ИНН, КПП;

"Банк получателя" - банковские реквизиты;

идентификатор платежа - заполняется в случае уплаты налоговых и неналоговых платежей в отделения УФК по Волгоградской области;

"Бюджетное обязательство" - указывается номер бюджетного обязательства, присвоенный департаментом финансов при постановке его на учет - в электронном виде;

"вид операции" - "01" - платежное поручение;

очередность платежа;

"Назначение платежа" - указывается назначение платежа исходя из документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства по соответствующему КОСГУ, с указанием реквизитов документа-основания и документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства (цели расходования наличных денег).

"НДС" - сумма НДС (при необходимости).

Заявки на оплату расходов на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации заполняются в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 N 107н "Об утверждении правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации".

3. Исключен с 1 января 2015 г.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 3

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов Администрации Волгограда от 31 мая 2011 г. N 48-ОД настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение N 1
к Порядку санкционирования
оплаты денежных обязательств
получателей бюджетных средств
Волгограда, утвержденному
Приказом департамента финансов
администрации Волгограда
от 31 декабря 2008 г. N 113-ОД

С изменениями и дополнениями от:

22 ноября 2010 г., 31 мая 2011 г.

0401060

ЗАЯВКА НА ОПЛАТУ РАСХОДОВ N

Дата

Вид платежа

Сумма прописью

ИНН

КПП

Сумма

Плательщик

Сч. N

БИК

Сч. N

Банк плательщика

БИК

Сч. N

Банк получателя

ИНН

КПП

Сч. N

Вид оп.

Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

Получатель

Код

Рез. поле

Назначение платежа

Подписи

Отметки банка

М.П.

Приложение N 2
к Порядку санкционирования
оплаты денежных обязательств
получателей бюджетных средств
Волгограда, утвержденному
Приказом департамента финансов
администрации Волгограда
от 31 декабря 2008 г. N 113-ОД

С изменениями и дополнениями от:

22 ноября 2010 г., 31 мая 2011 г.

Исключено с 1 января 2015 г.

Информация об изменениях:

См. текст приложения