Соглашение Управления Федерального казначейства по Волгоградской области и Администрации Волгограда от 22 октября 2009 г. N 07-29/01 "О проведении и учете муниципальными бюджетными учреждениями городского округа город-герой Волгоград операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности"

В соответствии с положениями пунктов 3-7 части 11 статьи 5 Федерального закона от 26.04.2007 N 63-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации", Порядком кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядком осуществления органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденным приказом Федерального казначейства от 10.10.2008 N 8н (далее - Порядок), Управление Федерального казначейства по Волгоградской области (далее - орган Федерального казначейства) в лице руководителя Сазонова Сергея Петровича, действующего на основании Положения, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 04.03.2005 N 33н, приказа Министерства финансов Российской Федерации о назначении от 19.06.2006 N 712л/с, и Администрация Волгограда (далее - Администрация) в лице Главы Волгограда Гребенникова Романа Георгиевича, действующего на основании Устава города-героя Волгограда, именуемые в дальнейшем "Стороны", заключили настоящее Соглашение о нижеследующем.

I. Общие положения

1.1. Администрация поручает органу Федерального казначейства осуществление определенных настоящим Соглашением функций при проведении и учете операций со средствами муниципальных бюджетных учреждений городского округа города-героя Волгограда (далее - бюджетные учреждения Волгограда) от приносящей доход деятельности.

При осуществлении определенных настоящим Соглашением функций Стороны руководствуются Порядком, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, регулирующими правоотношения, возникшие в условиях выполнения органом Федерального казначейства отдельных функций при выполнении операций со средствами бюджетных учреждений Волгограда от приносящей доход деятельности.

Полномочия органа Федерального казначейства по кассовому обслуживанию операций со средствами бюджетных учреждений Волгограда от приносящей доход деятельности определяются настоящим Соглашением.

1.2. Орган Федерального казначейства осуществляет кассовое обслуживание операций со средствами бюджетных учреждений от приносящей доход деятельности во взаимодействии с Департаментом финансов администрации Волгограда (далее - финансовый орган) и получателями средств от приносящей доход деятельности.

1.3. Учет операций при кассовом обслуживании операций со средствами бюджетных учреждений Волгограда от приносящей доход деятельности осуществляется органом Федерального казначейства на счете, открытом ему в Головном расчетно-кассовом центре Главного управления Банка России по Волгоградской области г. Волгоград (далее - Банк), на балансовом счете N 40703 "Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации" (далее - счет N 40703).

1.4. Учет кассовых операций со средствами бюджетных учреждений Волгограда от приносящей доход деятельности осуществляется согласно Порядку на лицевых счетах получателей средств, открываемых в органе Федерального казначейства или подведомственных ему отделениях, в соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его территориальными органами, утвержденным приказом Федерального казначейства от 07.10.2008 N 7н, с учетом особенностей, предусмотренных настоящим Соглашением.

II. Права и обязанности сторон

2.1. Орган Федерального казначейства в процессе осуществления кассового обслуживания операций со средствами бюджетных учреждений Волгограда от приносящей доход деятельности принимает на себя следующие обязательства.

2.1.1. Открывает в установленном Федеральным казначейством порядке лицевой счет получателя средств финансовому органу на основании полученных от него документов: Заявления на открытие лицевого счета, Карточки образцов подписей, копии Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе.

2.1.2. Учитывает на лицевом счете получателя средств, открытом финансовому органу, операции со средствами по коду доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности "Невыясненные поступления муниципальным учреждениям, находящимся в ведении органов местного самоуправления городских округов", в том числе по коду ведомственной принадлежности финансового органа как администратора доходов по невыясненным поступлениям:

- средства, поступившие на счет N 40703, если их принадлежность конкретным получателям средств на основании платежных поручений отправителей платежа не установлена;

- средства, уточненные финансовым органом на получателей средств по принадлежности;

- средства, возвращенные со счета N 40703 отправителям платежа на основании платежных документов финансового органа.

2.1.3. Открывает в установленном Федеральным казначейством порядке лицевые счета, указанные в пункте 1.4 настоящего Соглашения, по месту расположения (обслуживания) получателей средств, на основании следующих документов: Заявления на открытие лицевого счета, Карточки образцов подписей, копии Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, Разрешения на осуществление приносящей доход деятельности, выданное получателю средств, в порядке, установленном нормативным актом финансового органа. Заявление на открытие лицевого счета, Карточка образцов подписей, копия Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе представляются получателями средств в орган Федерального казначейства самостоятельно. Разрешение на осуществление приносящей доход деятельности (Дополнение к Разрешению на осуществление приносящей доход деятельности) представляется в орган Федерального казначейства финансовым органом в двух экземплярах. Первый экземпляр остается в органе Федерального казначейства, второй экземпляр с отметкой органа Федерального казначейства, содержащей дату приема, должность, подпись о приеме, возвращается в финансовый орган.

2.1.4. Учитывает на лицевых счетах получателей средств показатели представленных ими на бумажном носителе Смет доходов и расходов по приносящей доход деятельности и Сведений о сметных назначениях (далее - Сведения о смете), содержащихся в Сметах доходов и расходов по приносящей доход деятельности по форме согласно приложению 7 к Порядку осуществления федеральными бюджетными учреждениями операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации от 01.09.2008 N 88н. Сведения о смете представляются получателями средств на машинном носителе, а при наличии электронного документооборота между получателями средств и органом Федерального казначейства - в электронном виде.

2.1.5. Учитывает на лицевых счетах получателей средств операции со средствами, поступившими на счет N 40703 соответствующим получателям средств на основании платежных поручений отправителей платежа и документов финансового органа в следующем порядке:

- поступления получателю средств от оказания платных услуг, безвозмездные поступления, поступления от иной приносящей доход деятельности, предусмотренные Разрешением на осуществление приносящей доход деятельности, сметными назначениями - по кодам доходов от приносящей доход деятельности, в том числе коду ведомственной принадлежности получателя средств как администратора доходов от приносящей доход деятельности;

- поступления от возврата дебиторской задолженности прошлых лет - по кодам доходов от приносящей доход деятельности, в том числе по коду ведомственной принадлежности получателя средств как администратора доходов от приносящей доход деятельности (без учета источников доходов, предусмотренных Разрешением на осуществление приносящей доход деятельности);

- поступления от возврата получателю средств дебиторской задолженности, образовавшейся в текущем году, учитываются как восстановление кассовых расходов по кодам расходов, в том числе по коду ведомственной принадлежности получателя средств и кодам операций сектора государственного управления;

- поступления получателю средств по платежному поручению отправителя платежа, по которому невозможно определить вид поступления, либо код классификации доходов не соответствует содержанию операции, учитываются по коду доходов "Невыясненные поступления муниципальным учреждениям, находящимся в ведении органов местного самоуправления городских округов", в том числе по коду ведомственной принадлежности получателя средств как администратора доходов от приносящей доход деятельности. Указанные поступления учитываются без права расходования до их уточнения или возврата отправителю платежа. Уточнение указанных поступлений на коды доходов по видам поступлений или на восстановление кассовых расходов с кода невыясненных поступлений осуществляется на основании Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа; возврат этих средств отправителям платежа осуществляется на основании Заявки на возврат, при соответствии кодов классификации доходов и расходов, кодам предусмотренным Сметой доходов и расходов от приносящей доход деятельности, источникам образования и направления использования средств от приносящей доход деятельности, полученных бюджетными учреждениями, указанным в Разрешении на осуществление приносящей доход деятельности.

2.1.6. Осуществляет уточнение кодов бюджетной классификации по кассовым операциям, отраженным на лицевых счетах получателей бюджетных средств, на основании представленных ими Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа. При этом указанные уточнения по кассовым операциям осуществляются при наличии в Сведениях о смете и Разрешении (Дополнениях к Разрешению) соответствующего источника формирования или направления использования средств от приносящей доход деятельности в структуре кодов бюджетной классификации, по которым кассовые операции должны быть отражены на лицевом счете получателя бюджетных средств.

2.1.7. Учитывает на лицевых счетах получателей средств операции по оплате денежных обязательств за счет средств от приносящей доход деятельности (в том числе для уплаты не включаемых в состав расходов налогов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации) по коду главного распорядителя средств бюджета и коду операций сектора государственного управления на основании представленных в орган Федерального казначейства по месту обслуживания Заявок на кассовый расход или Заявок на получение наличных денег, сформированных в установленном порядке.

2.1.8. Учитывает на лицевых счетах получателей средств операции по возврату плательщику излишне или ошибочно поступивших денежных средств на основании представленных получателями средств в орган Федерального казначейства по месту обслуживания Заявок на возврат, сформированных в установленном порядке.

2.1.9. Осуществляет контроль за непревышением кассовых выплат, осуществляемых получателями средств, над суммой остатка средств от приносящей доход деятельности, за исключением остатка средств без права расходования, и сметными назначениями, утвержденными сметами доходов и расходов по приносящей доход деятельности, с учетом ранее осуществленных платежей и восстановленных кассовых выплат в текущем финансовом году.

2.1.10. Осуществляет контроль за соответствием кода классификации доходов или расходов, указанного в платежном документе, текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа, в соответствии с порядком применения бюджетной классификации Российской Федерации, установленным Министерством финансов Российской Федерации.

2.1.11. Осуществляет санкционирование оплаты денежных обязательств получателей средств, подлежащих оплате за счет средств, полученных от приносящей доход деятельности, в соответствии с Порядком, установленным финансовым органом.

2.1.12. Формирует и передает получателям средств информацию об операциях на лицевых счетах в соответствии с Порядком.

2.1.13. Формирует и передает финансовому органу информацию об операциях со средствами бюджетных учреждений от приносящей доход деятельности в соответствии с Порядком и Регламентом о порядке и условиях обмена информацией между финансовым органом и органом Федерального казначейства при кассовом обслуживании операций со средствами бюджетных учреждений Волгограда от приносящей доход деятельности (далее - Регламент).

2.1.14. Обеспечивает в установленном порядке в пределах своей компетенции выдачу наличных денежных средств получателям средств через соответствующее подразделение Банка России или кредитную организацию.

2.1.15. Обеспечивает в соответствии с законодательством Российской Федерации (ст. 242.5 Бюджетного кодекса Российской Федерации) исполнение представленных в орган Федерального казначейства исполнительных листов и судебных приказов по денежным обязательствам бюджетных учреждений - должников, предусматривающих обращения взыскания на средства бюджета.

2.1.16. Обеспечивает в соответствии с законодательством Российской Федерации конфиденциальность информации по операциям, отраженным на лицевых счетах получателей средств, открытых в органе Федерального казначейства, за исключением предусмотренных законодательством случаев.

2.1.17. Консультирует получателей средств по вопросам, возникающим в процессе кассового обслуживания операций со средствами от приносящей доход деятельности.

2.1.18. Консультирует финансовый орган по вопросам, возникающим в процессе кассового обслуживания операций со средствами от приносящей доход деятельности.

2.2. Орган Федерального казначейства имеет право:

- требовать от получателей средств представления определенных Порядком платежных и иных документов с указанием действующих в текущем финансовом периоде кодов классификации доходов и расходов;

- требовать от финансового органа представления определенных Порядком документов, с указанием действующих в текущем финансовом периоде кодов классификации доходов и расходов;

- требовать от получателей средств соблюдения установленных Порядком требований по оформлению представленных ими в орган Федерального казначейства платежных и иных документов на проведение операций со средствами от приносящей доход деятельности;

- осуществлять кассовые операции на счете N 40703 в пределах имеющегося остатка средств;

- отражать на лицевых счетах получателей средств поступившие им доходы, не предусмотренные Разрешением на осуществление приносящей доход деятельности, а также суммы невыясненных поступлений, как доходы без права расходования;

- приостанавливать проведение операций по кассовым выплатам за счет средств от приносящей доход деятельности в случаях, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;

- проверять соответствие кода классификации доходов и расходов от приносящей доход деятельности, указанного в платежном документе, текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа, в соответствии с порядком применения бюджетной классификации Российской Федерации, установленным Министерством финансов Российской Федерации.

- отказать получателю средств, финансовому органу в приеме платежных документов и иных документов в случае не выполнения требований по их оформлению, установленных Порядком, и отрицательных результатов контроля, установленных Соглашением;

2.3. Администрация принимает на себя обязательства обеспечить:

- наличие технической возможности, необходимой для осуществления кассового обслуживания операций бюджетных учреждений со средствами по приносящей доход деятельности в соответствии с настоящим Соглашением;

- представление в орган Федерального казначейства получателями средств платежных и иных документов, оформленных в соответствии с требованиями, установленными Порядком;

- представление в орган Федерального казначейства финансовым органом документов, оформленных в соответствии с установленными Порядком требованиями с учетом положений Регламента;

- соблюдение получателями средств настоящего Соглашения;

- соблюдение финансовым органом настоящего Соглашения и Регламента;

2.4. Администрация имеет право:

- требовать предоставления органом Федерального казначейства получателям средств установленной Порядком информации;

- требовать предоставления органом Федерального казначейства финансовому органу установленной Порядком информации с учетом положений Регламента;

- контролировать соблюдение установленных сроков проведения кассовых операций на счете N 40703.

2.5. Орган Федерального казначейства не несет ответственности:

- по обязательствам Администрации, финансового органа и получателей средств;

- за выплату наличных денежных средств по утерянному или похищенному денежному чеку, если эта выплата проведена до получения органом Федерального казначейства извещения об утере денежного чека;

- за правильность содержащихся в платежных и иных документах сведений и арифметических расчетов.

III. Организационное обеспечение

3.1. Орган Федерального казначейства при осуществлении функций, возложенных на него настоящим Соглашением, пользуется информационной базой, находящейся в распоряжении Администрации, финансового органа.

3.2. Кассовое обслуживание операций со средствами бюджетных учреждений Волгограда по приносящей доход деятельности осуществляется на безвозмездной основе.

IV. Срок действия бюджетного соглашения

Настоящее Соглашение заключается на неопределенный срок и вступает в силу с момента его подписания.

Действие настоящего Соглашения может быть прекращено по соглашению Сторон.

Администрация вправе направить предложения о расторжении настоящего Соглашения с указанием предполагаемой даты расторжения, но не позднее чем за 3 месяца до указанной даты.

Признать утратившим силу Соглашение о проведении и учете операций со средствами, полученными из внебюджетных источников бюджетными учреждениями Волгограда от 7 декабря 2006 г. N 05-Д/555, 29 ноября 2006 г. N 07-09/125 с момента подписания настоящего Соглашения.

Юридические адреса сторон:
400131 Волгоград ул. Коммунистическая, 28а	400066 Волгоград ул. Володарского, 5

Руководитель УФК по Волгоградской области

С.П. Сазонов

Глава Волгограда

Р.Г. Гребенников