Постановление Главы г. Вологды от 29 апреля 2008 г. N 2165 "Об утверждении Порядка регистрации и учета муниципального долга города Вологды"

Постановление Главы г. Вологды
от 29 апреля 2008 г. N 2165
"Об утверждении Порядка регистрации и учета муниципального долга
города Вологды"

В соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации на основании статей 38, 44 Устава муниципального образования "Город Вологда" постановляю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок регистрации и учета муниципального долга города Вологды.

2. Главным администраторам источников финансирования дефицита бюджета города Вологды, администрирующим кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации, бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, исполнение муниципальных гарантий, выданных от имени муниципального образования "Город Вологда", размещение муниципальных ценных бумаг, обеспечить предоставление информации о возникновении, изменении, прекращении муниципальных долговых обязательств в виде и в сроки, установленные Порядком, утвержденным пунктом 1 настоящего постановления.

3. Установить, что муниципальные долговые обязательства, принятые до 1 апреля 2008 года, подлежат регистрации в книге регистрации долговых обязательств муниципального образования "Город Вологда" в порядке, установленном постановлением Главы города Вологды от 31 декабря 2004 года N 4492 "О совершенствовании системы управления муниципальным долгом города Вологды", а принимаемые с 1 апреля 2008 года - в соответствии с Порядком, утвержденным пунктом 1 настоящего постановления.

4. Департаменту финансов Администрации города Вологды (В.Г. Цепа):

4.1. Внести в новую книгу регистрации долговых обязательств муниципального образования "Город Вологда" информацию обо всех действующих на 01 апреля 2008 года муниципальных долговых обязательствах.

4.2. Обеспечить регистрацию и учет муниципального долга, ведение муниципальной долговой книги в соответствии с Порядком, указанным в пункте 1 настоящего постановления.

5. Признать утратившим силу постановление Главы города Вологды от 31 декабря 2004 года N 4492 "О совершенствовании системы управления муниципальным долгом города Вологды", за исключением пункта 4, с 1 апреля 2008 года.

6. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на заместителя Главы города Вологды - начальника Департамента финансов Администрации города Вологды В.Г. Цепу.

7. Настоящее постановление подлежит опубликованию в газете "Вологодские новости" и применяется к правоотношениям, возникшим с 1 апреля 2008 года.

Глава города Вологды

А.С. Якуничев

Порядок регистрации и учета муниципального долга города Вологды
(утв. постановлением Главы г. Вологды от 29 апреля 2008 г. N 2165)

1. Настоящий Порядок разработан в рамках реализации положений статей 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации в целях обеспечения полного и своевременного учета муниципальных долговых обязательств муниципального образования "Город Вологда" (далее - долговые обязательства), контроля за своевременностью их исполнения и обслуживания, соблюдения ограничений, установленных статьями 106, 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Настоящий Порядок определяет порядок регистрации и учета муниципального долга города Вологды, как совокупности долговых обязательств муниципального образования "Город Вологда", форму, порядок ведения и хранения муниципальной долговой книги города Вологды (далее - долговая книга).

2. Регистрация долговых обязательств.

2.1. Регистрация долговых обязательств осуществляется Департаментом финансов Администрации города Вологды (далее - Департамент) путем присвоения единого регистрационного номера каждому муниципальному долговому обязательству, и внесения соответствующей записи в книгу регистрации долговых обязательств муниципального образования "Город Вологда" (далее - книга регистрации) в течение 2 рабочих дней с момента поступления в Департамент документов (правовых актов) о долговых обязательствах.

Оригиналы документов (правовых актов) о долговом обязательстве подлежат передаче в Департамент для регистрации в срок, не превышающий 2 рабочих дней с момента их подписания (принятия). Для осуществления регистрации специалист Департамента, ответственный за регистрацию долговых обязательств, изготавливает копии документов, при этом оригиналы возвращаются структурному подразделению либо органу Администрации города Вологды, их представившему.

2.2. Регистрационный номер долгового обязательства имеет вид:

ФО/Р/ГГГГ/ЧЧЧ, где

ФО - номер Администрации города Вологды в структуре финансовых органов Вологодской области;

Р - раздел долговой книги в соответствии с пунктом 3.4. настоящего Порядка;

ГГГГ - год регистрации долгового обязательства;

ЧЧЧ - порядковый номер долгового обязательства по книге регистрации (от 1 до 999).

2.3. Книга регистрации ведется по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку и содержит сведения о:

регистрационном номере долгового обязательства; дате регистрации долгового обязательства; виде долгового обязательства; наименовании кредитора (бенефициара);

реквизитах документа о долговом обязательстве (вид документа, номер, дата подписания (принятия));

прекращении действия долгового обязательства.

2.4. Подтверждением регистрации долгового обязательства в книге регистрации служит отметка в виде штампа, в соответствии с приложением N 2 к настоящему Порядку, который проставляется на последнем листе оригинала либо его обороте и (или) копии документа (правового акта) о долговом обязательстве, остающихся в деле Департамента, а именно:

соглашения (контракта, договора) о получении кредита, о внесении изменений, прекращении действия соглашения (контракта, договора);

договора о предоставлении муниципальной гарантии, о внесении изменений в договор о предоставлении муниципальной гарантии;

решения о выпуске муниципальных ценных бумаг;

соглашения о реструктуризации долговых обязательств;

постановления Главы города Вологды о списании долговых обязательств;

постановления Главы города Вологды о досрочном погашении муниципальных ценных бумаг.

Регистрация изменений условий долгового обязательства осуществляется в порядке, установленном для регистрации долгового обязательства, при этом изменениям условий долгового обязательства присваивается тот же номер, под которым было зарегистрировано долговое обязательство.

Каждому выпуску муниципальных ценных бумаг присваивается отдельный регистрационный номер, в том числе каждому дополнительному выпуску.

3. Порядок ведения Долговой книги.

3.1. Долговая книга - систематизированный свод информации о муниципальных заимствованиях и муниципальных гарантиях, составляющих муниципальный долг города Вологды, содержащий в себе сведения, предусмотренные настоящим Порядком.

3.2. Ведение долговой книги осуществляется Департаментом в соответствии с настоящим Порядком.

3.3. Ведение долговой книги осуществляется в электронном виде по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку. Ежемесячно по состоянию на 1 число месяца долговая книга выводится на бумажный носитель и подписывается руководителем Департамента и руководителем отдела Департамента, ответственного за ведение долговой книги. Данные долговой книги ежемесячно подлежат сверке с данными бюджетного учета Администрации города Вологды по обязательствам муниципального образования "Город Вологда".

3.4. Долговая книга состоит из 4 разделов:

кредиты кредитных организаций;

бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

муниципальные ценные бумаги;

муниципальные гарантии.

3.4.1. В разделе "Кредиты кредитных организаций" подлежит отражению информация:

регистрационный номер долгового обязательства;

наименование кредитора;

объем долгового обязательства по документам;

срок окончательного погашения долгового обязательства по документам;

форма обеспечения долгового обязательства;

дата возникновения долгового обязательства;

дата исполнения долгового обязательства полностью или частично;

сведения об изменении долгового обязательства нарастающим итогом с начала финансового года, в том числе по основному долгу - сумма получения и погашения кредитных средств, по обслуживанию долга - сумма начисленных и уплаченных платежей по обслуживанию долга;

фактическая задолженность по долговому обязательству на отчетную дату по основному долгу и платежам по обслуживанию долга, в том числе просроченная задолженность.

3.4.2. В разделе "Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" подлежит отражению информация:

регистрационный номер долгового обязательства;

наименование кредитора;

объем долгового обязательства по документам;

валюта долгового обязательства;

срок окончательного погашения долгового обязательства по документам;

форма обеспечения долгового обязательства;

дата возникновения долгового обязательства;

дата исполнения долгового обязательства полностью или частично;

сведения об изменении долгового обязательства нарастающим итогом с начала финансового года, в том числе по основному долгу - сумма получения и погашения кредитных средств, по обслуживанию долга - сумма начисленных и уплаченных платежей по обслуживанию долга;

фактическая задолженность по долговому обязательству на отчетную дату по основному долгу и платежам по обслуживанию долга, в том числе просроченная задолженность.

3.4.3. В разделе "Муниципальные ценные бумаги" подлежит отражению информация:

регистрационный номер долгового обязательства;

наименование и вид муниципальных ценных бумаг, в том числе форма выпуска муниципальных ценных бумаг;

государственный регистрационный номер выпуска;

объем выпуска по номинальной стоимости;

срок окончательного погашения долгового обязательства по документам;

форма обеспечения долгового обязательства;

дата размещения выпуска муниципальных ценных бумаг;

дата погашения (выкупа) муниципальных ценных бумаг полностью или частично;

сведения об изменении долгового обязательства нарастающим итогом с начала финансового года, в том числе по основному долгу - сумма размещения и погашения средств, по обслуживанию долга - сумма начисленных и уплаченных платежей по обслуживанию долга;

фактическая задолженность по долговому обязательству на отчетную дату по основному долгу и платежам по обслуживанию долга, в том числе просроченная задолженность.

3.4.4. В разделе "Муниципальные гарантии" подлежит отражению информация:

регистрационный номер долгового обязательства;

наименование принципала;

наименование бенефициара;

дата возникновения долгового обязательства;

дата исполнения долгового обязательства полностью или частично;

объем долгового обязательства по документам;

валюта долгового обязательства;

срок окончательного погашения долгового обязательства по документам;

наличие права регрессного требования;

форма обеспечения долгового обязательства;

сведения об изменении долгового обязательства нарастающим итогом с начала финансового года, в том числе сумма предоставленной муниципальной гарантии и исполнение долгового обязательства в разрезе субъектов исполнения (гарант, принципал);

фактическая задолженность по долговому обязательству на отчетную дату, в том числе просроченная задолженность гаранта и принципала.

3.5. В долговой книге отражаются сведения о долговых обязательствах, прошедших регистрацию, и по которым на начало текущего финансового года существовала задолженность по основному долгу и (или) обслуживанию долга либо в течение текущего финансового года произошло возникновение и (или) изменение долгового обязательства.

В разделе "Муниципальные гарантии" подлежат отражению сведения обо всех фактически выданных муниципальных гарантиях.

Сведения о долговых обязательствах вносятся в долговую книгу в срок, не превышающий пяти дней с момента поступления в Департамент документов, подтверждающих возникновение, изменение или прекращение долгового обязательства.

3.6. Учет долговых обязательств в долговой книге осуществляется в валюте долгового обязательства в соответствии с документом (правовым актом) о долговом обязательстве, при этом для долговых обязательств, определенных в валюте иной, чем российский рубль, в целях суммирования итогов по разделам долговой книги дополнительно указывается в рублях Российской Федерации эквивалент суммы фактической задолженности по обменному курсу на отчетную дату.

3.7. Основанием для внесения сведений о возникновении, изменении, прекращении долгового обязательства в долговую книгу являются документы, предоставляемые главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета, принципалами на следующий рабочий день после изменения долгового обязательства, в том числе:

3.7.1. Приложение к ведомости по движению свободного остатка средств бюджета, подтверждающая возникновение задолженности по долговому обязательству.

3.7.2. Платежное поручение с отметкой кредитной организации, подтверждающее уменьшение задолженности по долговому обязательству либо погашение задолженности по обслуживанию долга.

3.7.3. Выписка по эмиссионному счету, подтверждающая поступление денежных средств от размещения муниципальных ценных бумаг.

3.7.4. Платежное поручение с отметкой кредитной организации о выплате дохода по муниципальным ценным бумагам.

3.7.5. Выписка по эмиссионному счету, подтверждающая погашение муниципальных ценных бумаг.

3.7.6. Информация принципала об обязательствах, обеспеченных муниципальной гарантией, по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку, с приложением копий выписок по счету принципала, подтверждающих возникновение обязательств принципала перед бенефициаром, копий платежных поручений с отметкой кредитной организации, копий платежных требований бенефициара либо иных документов, подтверждающих возникновение, изменение, прекращение обязательств принципала перед бенефициаром.

В случае необходимости возврата оригиналов документов о возникновении, изменении, прекращении долгового обязательства лицу; их предоставившему, специалист Департамента, ответственный за ведение долговой книги, изготавливает копии документов, при этом оригиналы возвращаются лицу, их предоставившему.

4. Порядок хранения Долговой книги.

4.1. Долговая книга хранится в виде электронных файлов в персональном компьютере специалиста Департамента, ответственного за ее ведение, а также данных долговой книги по состоянию на 1 число каждого месяца на бумажном носителе.

4.2. Данные долговой книги на бумажном носителе оформляются в отдельное дело. По окончании финансового года дело сшивается и скрепляется гербовой печатью Администрации города Вологды.

4.3. В течение 20 дней с момента завершения финансового года Департамент обеспечивает сверку задолженности по состоянию на 01 января текущего финансового года отдельно по каждому долговому обязательству (за исключением муниципальных ценных бумаг и муниципальных гарантий) с составлением соответствующих документов.

В срок до 01 февраля текущего финансового года принципалы обязаны направить в адрес Департамента копии документов, подтверждающих сверку задолженности между бенефициаром и принципалом по состоянию на 01 января текущего финансового года, содержащие информацию о задолженности по основному долгу и платежам по обслуживанию долга.

Документы, подтверждающие сверку задолженности по долговым обязательствам, подшиваются вместе с данными долговой книги текущего финансового года.

4.4. Специалист Департамента, ответственный за ведение долговой книги, несет персональную ответственность за сохранность долговой книги и прилагаемых документов.

5. Порядок предоставления информации о состоянии муниципального долга города Вологды.

5.1. Информация, содержащаяся в долговой книге,может быть представлена государственным органам исполнительной власти, органам местного самоуправления, а также участникам долговых взаимоотношений в рамках положений действующего законодательства, соглашений (договоров, контрактов) либо по соответствующим запросам.

5.2. Информация, передаваемая участникам долговых взаимоотношений, формируется в виде выписки из долговой книги на отчетную дату по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку.

5.3. Информация о структуре и объеме муниципального долга в разрезе видов долговых обязательств является публичной и подлежит раскрытию в составе отчета об исполнении бюджета.

6. Департамент осуществляет контроль за состоянием муниципального долга города Вологды, а именно:

соблюдением предельного объема муниципальных заимствований, предельного объема муниципального долга и предельного объема расходов на обслуживание муниципального долга, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации и решением Вологодской городской Думы о бюджете города Вологды на соответствующий финансовый год;

своевременным исполнением обязательств муниципального образования "Город Вологда" по долговым обязательствам, недопущению образования просроченной задолженности по долговым обязательствам;

своевременным проведением реструктуризации долговых обязательств;

своевременным привлечением кредитных ресурсов на наиболее выгодных условиях на основании процедур размещения муниципального заказа с соблюдением ограничений, установленных решением Вологодской городской Думы о бюджете города Вологды на соответствующий финансовый год.

Приложение 1
к Порядку регистрации и учета
муниципального долга города Вологды

Книга регистрации долговых обязательств муниципального образования
"Город Вологда"

N п/п	Регистрационный номер долгового обязательства, дата регистрации	Вид долгового обязательства	Наименование кредитора (бенефициара)	Реквизиты документа (правового акта) о долговом обязательстве	Реквизиты документа (правового) акта об изменении долгового обязательства	Информация о прекращении действия долгового обязательства
1	2	3	4	5	6	7

Приложение 2
к Порядку регистрации и учета
муниципального долга города Вологды

Образец штампа регистрации
муниципального долгового обязательства

Зарегистрировано: в Книге регистрации долговых обязательств и внесено в Муниципальную долговую книгу города Вологды ________ /________ /_______ / __________ (ФО) (Р) (ГПТ) (ЧЧЧ) Дата "____"_______________ 20__г.

Приложение 3
к Порядку регистрации и учета
муниципального долга города Вологды

Муниципальная долговая книга города Вологды по состоянию
на 01________20___года

1. Кредиты кредитных организаций

Регистрационный номер долгового обязательства

Наименование кредитора

Объем долгового обязательства по документам

Срок окончательного погашения долгового обязательства по документам

Форма обеспечения долгового обязательства

Дата возникновения долгового обязательства

Дата исполнения долгового обязательства полностью или частично

Изменение долгового обязательства нарастающим итогом с начала года

Фактическая задолженность по долговому обязательству на 01 ______________20 ___г.

Основной долг

Обслуживание

по основному долгу

справочно:

получе- но

погашено

начислено

уплачено

по обслужива- нию

просроченная задолженность

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Итого по разделу:

х

х

х

х

х

х

2. Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

/---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------\

|  Регистрационный  |Наименование |    Объем     |    Валюта     |    Срок     |    Форма     |     Дата      |    Дата     | Изменение долгового обязательства  |   Фактическая задолженность по   |

|  номер долгового  |  кредитора  |  долгового   |   долгового   |окончательно-| обеспечения  | возникновения | исполнения  |  нарастающим итогом с начала года  |     долговому обязательству      |

|   обязательства   |             |обязательства | обязательства |го погашения |  долгового   |   долгового   |  долгового  |                                    |   на 01 ______________20 ___г.   |

|                   |             |по документам |               |  долгового  |обязательства | обязательства |обязательства|-----------------------------------------------------------------------|

|                   |             |              |               |обязательства|              |               |полностью или| Основной долг  |   Обслуживание   |   по    |       справочно:        |

|                   |             |              |               |по документам|              |               |  частично   |----------------+-------------------основному\-------------------------/

|                   |             |              |               |             |              |               |             |получено|погаше-|начислено|уплачено |  долгу  |    по     |просроченная |

|                   |             |              |               |             |              |               |             |        |  но   |         |         |        |обслужива- |задолженность|

|                   |             |              |               |             |              |               |             |        |       |         |         |        |    нию    |             |

|-------------------+-------------+--------------+---------------+-------------+--------------+---------------+-------------+--------+-------+---------+---------+--------+-----------+-------------|

|         1         |      2      |      3       |       4       |      5      |      6       |       7       |      8      |   9    |  10   |   11    |   12    |   13   |    14     |     15      |

|-------------------+-------------+--------------+---------------+-------------+--------------+---------------+-------------+--------+-------+---------+---------+--------+-----------+-------------|

|                   |             |              |               |             |              |               |             |        |       |         |         |        |           |             |

|-------------------+-------------+--------------+---------------+-------------+--------------+---------------+-------------+--------+-------+---------+---------+--------+-----------+-------------|

|Итого по разделу:  |      х      |      х       |               |      х      |      х       |       х       |      х      |        |       |         |         |        |           |             |

\---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------/

3. Муниципальные ценные бумаги

Регистрационный номер долгового обязательства

Наименование и вид муниципальных ценных бумаг, форма выпуска

Государствен- ный регистрацион- ный номер выпуска

Объем выпуска по номинальной стоимости

Срок окончательного погашения долгового обязательства по документам

Форма обеспечения долгового обязательства

Дата выпуска муниципальных ценных бумаг

Дата погашения (выкупа) муниципальных ценных бумаг полностью или частично

Изменение долгового обязательства нарастающим итогом с начала года

Фактическая задолженность по долговому обязательству на 01 ______________20 ___г.

Основной долг

Обслуживание

по основному долгу

справочно:

разме- щено

погашено

начислено

уплачено

по обслужива- нию

просроченная задолженность

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Итого по разделу:

х

х

х

х

х

х

4. Муниципальные гарантии

Регистрационный номер долгового обязательства

Наименова- ние принципала

Дата возникнове- ния долгового обязательст- ва

Дата исполнения долгового обязательс- тва полностью или частично

Объем долгового обязательства по документам

Валюта долгового обязательст- ва

Срок окончательного погашения долгового обязательства по документам

Наличие права регрессного требования

Форма обеспечения долгового обязательства

Изменение долгового обязательства нарастающим итогом с начала года

Фактическая задолженность по долговому обязательству на 01 ______________20 ___г.

Предоставлена муниципальная гарантия

принципа- лом

гарантом

Всего

в т.ч. справочно просроченная задолженность

принципала

гаранта

1

2

3

Итого по разделу:

х

х

x

x

x

х

х

х

x

x

x

x

x

Всего

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Руководитель Департамента финансов

Администрации города Вологды                    __________________              __________________

                                                   (подпись)                          (ФИО)

Руководитель отдела Департамента финансов

Администрации города Вологды, ответственного

за ведение муниципальной долговой книги        __________________               __________________

                                                    (подпись)                         (ФИО)

Сверено с данными бюджетного учета

Руководитель Отдела бюджетного учета,

отчетности и методологииАдминистрации

города Вологды                                ___________________              ____________________

                                                  (подпись)                            (ФИО)

Исполнитель

________________

    (ФИО)

Приложение 4
к Порядку регистрации и учета
муниципального долга города Вологды

                                   ИНФОРМАЦИЯ

               _______________________________________________

                          (наименование принципала)

                       от "___"________________20____г.

            об изменении долговых обязательств, обеспеченных

       муниципальной гарантией от__________________N_________

	Задолженность по состоянию на 01.01. 20___ г.	Изменение долгового обязательства нарастающим итогом с начала года		Задолженность по состоянию на 01_______20__г.
		привлечено/начис- лено	погашено/уплаче- но
По основному долгу
в том числе просроченная
По обслуживанию долга*
в том числе просроченная*
Всего
в том числе просроченная

Информация о задолженности составляется в валюте долгового обязательства в соответствии с договором о предоставлении муниципальной гарантии

* информация о задолженности по обслуживанию долга заполняется в разрезе всех платежей по обслуживанию долгового обязательства, предусмотренных договором между принципалом и бенефициаром и обеспеченных муниципальной гарантией

Руководитель                       ________________             _________________

                                       (подпись)                      (ФИО)

Главный бухгалтер                  ________________             _________________

                                       (подпись)                      (ФИО)

МП.

Приложение 5
к Порядку регистрации и учета
муниципального долга города Вологды

Выписка из муниципальной долговой
книги города Вологды по состоянию
на 01_______20___ г.

1. Кредиты кредитных организаций

                                                                                    (руб.)

Наименование кредитора	Объем долгового обязательства по документам	Срок окончательного погашения долгового обязательства по документам	Фактическая задолженность по долговому обязательству по основному долгу на 01_______20___ г.
1	2	3	4
Итого по разделу:	X	X

2. Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федераии

Наименование кредитора	Объем долгового обязательства по документам	Валюта долгового обязательства	Срок окончательного погашения обязательства по документам	Фактическая задолженность по долговому обязательству по основному долгу на 01_________20___ г.
1	2	3	4	5
Итого по разделу:	X	X	X

3. Муниципальные ценные бумаги

Наименование и вид муниципальных ценных бумаг, форма выпуска	Государственный регистрационный номер выпуска	Объем выпуска по номинальной стоимости	Срок окончательного погашения обязательства по документам	Фактическая задолженность по долговому обязательству по основному долгу на 01__________20___г.
I	2	3	4	5
Итого по разделу:	X	X	X

4. Муниципальные гарантии

Наименование принципала	Наименова- ние бенефициара	Валюта долгового обязательства	Объем долгового обязательства по документам	Срок окончательного погашения обязательства по документам	Фактическая задолженность по долговому обязательству на 01________20___ г.
1	2	3	4	5	6
Итого по разделу:		X	X	X
Всего:		X	X	X

Руководитель Департамента финансов

Администрации города Вологды                    __________________              __________________

                                                   (подпись)                          (ФИО)

Руководитель отдела Департамента финансов

Администрации города Вологды, ответственного

за ведение муниципальной долговой книги        __________________               __________________

                                                    (подпись)                         (ФИО)

Исполнитель

_________________

     (ФИО)