Раздел 1: Краткая характеристика хода реализации программы деятельности предприятия в предыдущем году и в первом полугодии текущего года.
1.1. Научно-производственная деятельность Центра по осетроводству "БИОС" в 2003 году проводилась по следующим направлениям:
- проведение научно-исследовательских работ по темам: "Разработка и внедрение типового модуля полносистемного товарного осетрового хозяйства в Астраханской области"; "Подготовка материалов к нормативно-технологической документации по технологии ускоренного созревания пород бестера"; "Составление текста к пособию "Справочные материалы по товарному осетроводству"; "Разработка биотехнологии формирования ремонтно-маточного стада и прудового выращивания товарных осетровых рыб в условиях Широкольского рыбокомбината (Республика Дагестан)";
- содержание и эксплуатация ремонтно-маточного стада осетровых видов рыб в объеме 23 тонны;
- выпуск 3,5 млн. шт. стандартной молоди осетровых в естественные водоемы для целей воспроизводства сырьевых запасов осетровых;
- производство рыбопосадочного материала для реализации на внешнем и внутреннем рынках: живых эмбрионов и личинок - 4,2 млн. шт., молоди - 3-5 гр. - 25 тыс. шт., сеголеток - 33 тыс. шт.;
- выращивание товарной рыбы (осетровой) в объеме 10,6 тонн;
- заморозка и реализация рыбы частиковых пород в объеме 77 тонн;
- производство товарной продукции из рыб, заготовленных в счет лимита на вылов осетровых, но непригодных для рыбоводных целей;
- производство и реализация специализированных осетровых комбикормов в объеме 113,4 тонн.
В отчетном году выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) составила 21527 тыс. руб., что на 5,8% выше показателя 2002 года, но на 12% ниже плановых показателей, утвержденных программой.
Таблица 1
|
N
|
Направления затрат
|
План
|
Факт
|
Рост "+", снижение "-"
|
|
1
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
|
24506
|
21527
|
-2979
|
|
2
|
Сумма прибыли, подлежащая перечислению в бюджет за пользование федеральным имуществом
|
29
|
36
|
+7
|
|
3
|
Чистая (нераспределенная) прибыль (убыток)
|
1231
|
317
|
-914
|
|
4
|
Чистые активы
|
88480
|
110642
|
+22162
|
Показатель выручки от реализации продукции в отчетном году недовыполнен на 12% от планового задания. Выполнение программы 2003 года было затруднено поздним выходом постановления Правительства РФ, регламентирующего распределение квоты на вылов производителей осетровых рыб для целей воспроизводства, что в значительной степени отразилось на финансовых показателях. Повышение отдачи сформированного в Центре ремонтно-маточного стада осетровых рыб и веслоноса позволило увеличить производственные показатели по оплодотворенной икре. Выполнению плана по выпуску молоди осетровых рыб для целей воспроизводства рыбных запасов способствовало направление части оплодотворенной икры от собственного ремонтно-маточного стада, что привело к сокращению экспортных поставок живых эмбрионов. Сокращение объемов реализации икры на 2 млн. шт. способствовало сокращению показателя выручки и величины чистой прибыли.
Сумма части прибыли, подлежащая перечислению в бюджет за пользование федеральным имуществом за 2003 год, увеличилась на 24% (от откорректированного показателя).
Рост величины чистых активов предприятия на 25% от планового задания обусловлен изменениями плана счетов бухгалтерского учета, что привело к структурным изменениям в пассивах бухгалтерского баланса, т.к. "коммерческие организации остатки средств целевого финансирования (из бюджета, от других организаций и граждан) отражают по строке 640 "Доходы будущих периодов" (письмо Госкомрыболовства РФ N 02-52/347 от 11.02.2003 г. "О годовой бухгалтерской отчетности организаций Госкомрыболовства России").
Величина чистой прибыли составила 317 т. р. На сокращение планового показателя чистой прибыли оказало влияние увеличение себестоимости товарной продукции, в связи в# переходом основных поставщиков материальных ресурсов и охранного агентства, с которыми Центр сотрудничает многие годы, на упрощенную систему налогообложения (в частности, по уплате налога на добавленную стоимость).
На создание научно-технической продукции было заключено 4 договора с объемом финансирования 3,3 млн. руб. В качестве заказчиков научно-технической продукции были Государственный комитет РФ по рыболовству, Администрация Астраханской области, Всероссийский научно-исследовательский институт рыбного хозяйства и океанографии (ВНИРО), Федеральное государственное унитарное предприятие "Широкольский рыбокомбинат".
В рамках указанных договоров были подготовлены материалы для региональной программы развития товарного осетроводства, разработаны проекты рыбоводно-биологического обоснования и бизнес-плана на создание типового модуля рентабельного полносистемного товарного осетрового хозяйства в Астраханской области и близлежащих регионов. Были подготовлены материалы к нормативной документации по технологии ускоренного созревания пород бестера в условиях с замкнутым циклом водоснабжения и при бассейновом выращивании. Обобщены материалы к концепции развития товарного осетроводства на период 2003-2010 гг. в водоемах Юга России. Дана экономическая оценка эффективности различных методов товарного осетроводства. Ведется разработка рецептур специализированных осетровых комбикормов, проводятся рыбоводно-биологические испытания для различных возрастных групп бестера в условиях интенсивного культивирования.
Подготовлены материалы к пособию "Справочные материалы по товарному осетроводству". Разработана биотехнология формирования ремонтно-маточного стада и прудового выращивания товарных осетровых рыб в условиях Широкольского рыбокомбината (Республика Дагестан).
Сумма прибыли, полученная по итогам 2003 года, в размере 317 тыс. руб. была распределена по фондам:
- фонд накопления - 200 тыс. руб., в том числе: на приобретение основных средств - 200 тыс. руб.;
- фонд социальной сферы, всего - 117 тыс. руб.,
в том числе: на благотворительные цели - 23 тыс. руб.,
на материальную помощь работникам - 31 тыс. руб.,
на обучение и повышение квалификации сотрудников - 63 тыс. руб.;
В 2004 г. были продолжены исследования по договорам с Госкомрыболовства России по теме "Разработать и внедрить типовой модуль рентабельного полносистемного товарного осетрового хозяйства в Астраханской области" и ФГУП "ВНИРО" по теме "Подготовить материалы к нормативно-технологической документации по технологии ускоренного созревания средних ремонтных групп пород бестера". Был заключен договор на разработку рыбоводно-биологического обоснования проектирования и строительства комплекса по воспроизводству, товарному выращиванию осетровых рыб и получению пищевой икры в Балканском велаяте Туркменистана и проведению маркетингового исследования стоимости рыбоводного оборудования в различных зарубежных и российских фирмах, а также договор с ООО "РК "Раскат" на отработку технологии садкового содержания и выращивания разновозрастных групп осетровых рыб применительно к условиям Нижнего Поволжья. Общий объем финансирования НИР должен составить 7603,9 тыс. руб.
Производственно-внедренческая деятельность Центра осуществляется с незначительными отклонениями от программы, причем увеличение выпуска молоди для целей воспроизводства составило 48%, т.е. выпуск молоди в натуральном выражении составил 5184 тыс. шт. Выручка от реализации продукции за 1 полугодие текущего года сократилась по сравнению с аналогичным показателем утвержденной программы на 30%.
Основными причинами данных отклонений являются:
1. Невозможность точно спрогнозировать производственную деятельность рыбоводного предприятия, т.к. условия финансирования и основные покупатели на рыбопосадочный материал определяются в 1 квартале планируемого периода;
2. Недовыполнение планов по вылову производителей из естественных водоемов для целей воспроизводства негативно отражается на коммерческой деятельности Предприятия. Центр вынужден направлять производителей собственного ремонтно-маточного стада осетровых рыб на выполнение плана по воспроизводству молоди. В результате поставки рыбопосадочного материала сокращены вдвое и т.д.
Позитивным фактом в ходе реализации программы 2004 года стал переход Центра на новую систему налогообложения по уплате единого сельскохозяйственного налога. Данное обстоятельство позволит не только сократить затраты на производство и реализацию продукции, но и увеличить показатель выручки от реализации продукции на 8% при благоприятном стечении обстоятельств. Плановый показатель чистой прибыли будет выполнен и составит 486 тыс. руб., что обеспечит перечисление части прибыли (7%) в объеме 34 тыс. руб.
В 2004 году было возобновлено поступление средств из федерального бюджета на капитальное строительство согласно федеральной целевой программе "Экология и природные ресурсы России" по объекту "Расширение производственной базы ФГУП "НПЦ "БИОС". Общий объем финансирования составил 10,5 млн. руб.
1.2. Производственная деятельность Центра в значительной степени сдерживается из-за отсутствия необходимого объема капитальных вложений. Предполагаемое в 1995-1997 гг. строительство нового бассейнового цеха начато только в текущем году. И возможно продолжится несколько лет из-за отсутствия необходимого ежегодного объема капитальных вложений. Средства из областного бюджета не выделяются.
Основными причинами сокращения объемов финансирования в 2003 году являются поздний выход постановления Правительства РФ, регламентирующего распределение квоты на вылов производителей осетровых рыб для целей воспроизводства, что в значительной степени отразилось на финансовых показателях. Данные обстоятельства привели к необходимости получения заемных средств, сначала для восполнения сезонного недостатка в оборотных средствах, а затем и на текущие расходы.
Низкий уровень финансирования научно-исследовательских работ из федеральных источников приводит к необходимости направления части прибыли от рыбоводно-внедренческой деятельности на выполнение работ по науке, не финансируемых из бюджета, но имеющих большое рыбохозяйственное значение. Возросла текучесть кадров.
В 2003 году с введением новой системы заключения договоров на создание и отработку научно-исследовательских работ из федерального бюджета на основе конкурсного отбора, Центр "БИОС" стал основным исполнителем по лоту N 3 "Разработать и внедрить типовой модуль полносистемного товарного осетрового хозяйства в Астраханской области", а также соисполнителем по лоту N 1 "Разработать и внедрить технологию ускоренного созревания трех пород бестера в опытно-промышленных установках в Московской, Ростовской областях для получения пищевой икры". Однако финансирование за 2 года составило лишь 30% от общей стоимости работ, рассчитанной на 3 года (2003-2005 гг.).
Научно-производственный центр "БИОС" имеет огромный потенциал в плане кадровых ресурсов, научно-внедренческого опыта, но, к сожалению, не имеет возможности ускорить окончание капитального строительства и реконструкции предприятия, предусмотренных в различных программах, для выхода на полную мощность. Завершение расширения производственной базы Центра позволит не только перейти на финансовую независимость, но и поднять экономику региона.
