Приказ Министерства финансов Амурской области от 1 декабря 2010 г. N 367 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Амурской области"

С изменениями и дополнениями от:

1, 14 марта, 16 мая, 2 сентября, 9 декабря 2011 г.

В соответствии со статьей 220.1. Бюджетного кодекса Российской Федерации, с частью 3.3 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 г. N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", частью 3 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений".

приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Амурской области.

2. Установить, что с 1 января 2011 года до 1 января 2012 года положения настоящего Приказа, установленные для получателей средств областного бюджета, распространяются на областные бюджетные учреждения, являющиеся получателями средств областного бюджета.

3. Признать утратившим силу приказ от 29.12.2007 N 185 "Об утверждении Порядка открытия и ведения министерством финансов Амурской области лицевых счетов для учета операций по исполнению областного бюджета" (в последней редакции от 22.01.2010 N 13).

4. Настоящий Приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.

Исполняющий обязанности
министра финансов области

В.Е. Артемьева

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Амурской области от 9 декабря 2011 г. N 279 настоящий Порядок изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 2012 г.

См. текст Порядка в предыдущей редакции

Порядок
открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Амурской области
(утв. приказом министерства финансов Амурской области от 1 декабря 2010 г. N 367)

С изменениями и дополнениями от:

1, 14 марта, 16 мая, 2 сентября, 9 декабря 2011 г.

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Амурской области (далее - Порядок) разработан на основании статьи 220.1. Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Амурской области (далее - Минфин АО) для учета операций, по исполнению областного бюджета, главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета.

1.2. Кроме того, в соответствии с частью 3.3 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 г. N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" (далее - Федеральный закон N 174-ФЗ), частью 3 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон N 83-ФЗ) настоящий Порядок устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами областных бюджетных учреждений, лицевых счетов для учета операций со средствами областных автономных учреждений.

1.3. На обособленное подразделение получателя средств областного бюджета (далее - получатель средств), указанное в его учредительных документах, действующее на основании утвержденного получателем средств положения, наделенное имуществом, находящимся в оперативном управлении получателя средств, и обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - обособленное подразделение), распространяются, соответственно, положения настоящего Порядка, регламентирующие вопросы в отношении данного получателя средств.

На обособленное подразделение областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения распространяются положения настоящего Порядка, регламентирующие вопросы в отношении данного областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения.

Получатель средств, осуществляющий в соответствии с настоящим Порядком операции со средствами областного бюджета на счете, открытом ему в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации (далее - в банке), является иным получателем средств областного бюджета (далее - иной получатель средств).

1.4. Для учета операций, осуществляемых участниками бюджетного процесса в рамках их бюджетных полномочий, Минфином АО открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

лицевой счет, предназначенный для отражения Минфином АО доведенных главному администратору источников финансирования дефицита областного бюджета (являющемуся также администратором источников финансирования дефицита областного бюджета) (далее - главный администратор) сумм, предусмотренных в сводной бюджетной росписи областного бюджета на текущий финансовый год (далее - бюджетные ассигнования), а также для отражения операций по привлечению и погашению источников финансирования дефицита областного бюджета (далее - лицевой счет администратора);

лицевой счет, предназначенный для учета доведенных главному распорядителю (распорядителю) средств областного бюджета (далее - главный распорядитель (распорядитель) средств) бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств (для публичных нормативных обязательств - бюджетных ассигнований), предельных объемов финансирования и распределения их по распорядителям и получателям средств, находящимся в его ведении (далее - лицевой счет распорядителя средств);

лицевой счет, предназначенный для учета операций по отражению и распределению (при наличии соответствующих бюджетных полномочий у получателя средств) доведенных бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств (для публичных нормативных обязательств - бюджетных ассигнований), предельных объемов финансирования, для учета принятых получателем средств бюджетных обязательств и оплаты денежных обязательств, для осуществления получателем средств бюджетных операций за счет средств бюджета (далее - лицевой счет получателя средств);

лицевой счет, предназначенный для учета доведенных иному получателю средств бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, а также для отражения операций иного получателя средств по перечислению (возврату) средств областного бюджета на счет иного получателя средств, открытый ему в банке (далее - лицевой счет иного получателя средств);

лицевой счет, предназначенный для отражения операций областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения, принявшего бюджетные полномочия в соответствии с переданными бюджетными полномочиями получателя средств (далее - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя средств);

лицевой счет, предназначенный для отражения операций получателя средств со средствами, поступающими в соответствии с законодательными и нормативными правовыми актами Российской Федерации и Амурской области во временное распоряжение получателя средств (далее - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств).

1.5. Для учета операций, осуществляемых областными бюджетными учреждениями, Минфином АО в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами областных бюджетных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных областным бюджетным учреждениям из областного бюджета) (далее - лицевой счет областного бюджетного учреждения);

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными областным бюджетным учреждениям из областного бюджета в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет областного бюджетного учреждения);

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими областному бюджетному учреждению (далее - лицевой счет областного бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС).

1.6. Для учета операций, осуществляемых областными автономными учреждениями, Минфином АО в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами областных автономных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных областным автономным учреждениям из областного бюджета) (далее - лицевой счет областного автономного учреждения);

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными областным автономным учреждениям из областного бюджета в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет областного автономного учреждения).

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими областному автономному учреждению (далее - лицевой счет областного автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС).

1.7. Главный администратор, главный распорядитель, распорядитель, получатель средств, иной получатель средств, областное бюджетное учреждение, областное автономное учреждение, которым в установленном порядке в Минфине АО открыты лицевые счета, являются клиентами.

1.8. При открытии лицевых счетов, указанных в пунктах 1.4 .- 1.6. настоящего Порядка, Минфин АО присваивает им в установленном порядке номера.

Номер лицевого счета состоит из одиннадцати разрядов:

Номера разрядов

где:

1 и 2 разряды - код лицевого счета;

с 3 по 10 разряд - учетный номер клиента;

11 разряд - резервный разряд.

Код лицевого счета указывается в соответствии со следующими видами лицевых счетов:

01 - лицевой счет распорядителя средств;

03 - лицевой счет получателя средств;

05 - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств;

09 - лицевой счет иного получателя средств;

13 - лицевой счет администратора;

14 - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя средств;

20 - лицевой счет областного бюджетного учреждения;

21 - отдельный лицевой счет областного бюджетного учреждения;

22 - лицевой счет областного бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС;

30 - лицевой счет областного автономного учреждения;

31 - отдельный лицевой счет областного автономного учреждения;

32 - лицевой счет областного автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС.

Учетный номер формируется следующим образом:

Для участника бюджетного процесса:

с 3 по 5 разряд - в случае открытия лицевого счета с кодом 13 - код главного администратора, в остальных случаях - код главного распорядителя средств, в ведении которого находится распорядитель, получатель, иной получатель средств, в соответствии с ведомственной структурой расходов областного бюджета на текущий финансовый год;

с 6 по 10 разряд - код главного администратора, главного распорядителя, распорядителя или получателя средств, иного получателя средств в Сводном реестре главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета.

Для областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения учетный номер присваивается Минфином АО самостоятельно.

В случае открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя средств используется учетный номер, присвоенный областному бюджетному учреждению, областному автономному учреждению принявшему бюджетные полномочия.

1.9. При передаче отдельных бюджетных полномочий получателя средств в порядке, предусмотренном Федеральным законом N 83-ФЗ, областному бюджетному учреждению, областному автономному учреждению, получателю средств, передающему свои бюджетные полномочия, должен быть открыт в соответствии с настоящим Порядком лицевой счет распорядителя средств, а также лицевые счета для учета операций по переданным полномочиям получателя средств.

1.10. После открытия лицевых счетов клиенты заключают с Минфином АО Соглашение об обмене электронными документами с применением электронной цифровой подписи для обеспечения условий признания юридической силы электронных документов (далее - Соглашение). Данное Соглашение хранится в юридическом деле клиента.

II. Порядок открытия лицевых счетов клиентам, являющимся
участниками бюджетного процесса

2.1. Лицевые счета в Минфине АО открываются клиентам, включенным в Сводный реестр главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета.

2.2. Лицевые счета открываются всем главным администраторам, главным распорядителям, распорядителям, получателям, иным получателям средств, в Минфине АО, за исключением учреждений, лицевые счета которым открываются в органах Федерального казначейства, в соответствии с действующим законодательством.

Каждому клиенту для учета операций со средствами областного бюджета может быть открыт только один лицевой счет соответствующего вида.

2.3. Лицевые счета администраторов открываются на основании сводной бюджетной росписи областного бюджета на текущий финансовый год в соответствии с подписанным заместителем председателя Правительства области - министром финансов области (иным уполномоченным лицом) (далее министр финансов области) и начальником отдела учета и отчетности по исполнению областного и консолидированного бюджетов - главным бухгалтером (иным уполномоченным лицом) (далее - главный бухгалтер) Минфина АО заявлением на открытие лицевого счета.

Главным распорядителям средств лицевые счета распорядителей средств открываются на основании сводной бюджетной росписи областного бюджета на текущий финансовый год в соответствии с подписанным министром финансов области и главным бухгалтером Минфина АО заявлением на открытие лицевого счета.

Для открытия лицевого счета администратора, распорядителя средств главный администратор, главный распорядитель средств представляет в Минфин АО следующие документы по установленной форме:

а) заявление на открытие лицевого счета (приложение N 1);

б) карточку образцов подписей, подписанную руководителем и главным бухгалтером (иными уполномоченными лицами) главного администратора, главного распорядителя средств и скрепленную оттиском гербовой печати главного администратора, главного распорядителя средств на подписях вышеуказанных лиц (приложение N 2).

Главный распорядитель средств представляет также заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера (иного должностного лица, уполномоченного руководителем) перечень иных получателей средств, находящихся в его ведении (приложение N 3).

2.4. Основанием для открытия распорядителю средств лицевого счета распорядителя средств является представленный им в Минфин АО правоустанавливающий учредительный документ или письменное разрешение вышестоящего распорядителя средств, в соответствии с которыми данному распорядителю средств предоставлены полномочия по распределению бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств (для публичных нормативных обязательств - бюджетных ассигнований) и предельных объемов финансирования по распорядителям и получателям средств, находящимся в его ведении.

Для открытия лицевого счета распорядителя средств в Минфин АО распорядитель средств представляет следующие документы по установленной форме:

а) заявление на открытие лицевого счета (приложение N 1);

б) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально;

в) карточку образцов подписей, заверенную подписью руководителя (уполномоченного им лица) главного распорядителя средств и оттиском гербовой печати главного распорядителя средств или нотариально (приложение N 2);

г) заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера распорядителя средств (иного должностного лица, уполномоченного руководителем) перечень иных получателей средств, находящихся в его ведении (приложение N 3).

2.5. Для открытия лицевого счета иного получателя средств главным распорядителем (распорядителем) средств, в ведении которого находится иной получатель средств, в Минфин АО представляются:

а) заявление на открытие лицевого счета (приложение N 1);

б) карточка образцов подписей главного распорядителя средств либо распорядителя средств, в ведении которого находится иной получатель средств, заверенная подписью руководителя главного распорядителя средств и оттиском гербовой печати главного распорядителя средств или нотариально (приложение N 2);

в) разрешение на открытие счета в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации (филиале) иным получателем средств (далее - Разрешение) по форме согласно приложению N 4.

Для оформления Разрешения главный распорядитель (распорядитель) средств представляет в Минфин АО:

письмо главного распорядителя (распорядителя) средств на выдачу Разрешения, подписанное руководителем, главным бухгалтером главного распорядителя (распорядителя) средств с обоснованием причин для осуществления иным получателем средств операций со средствами областного бюджета через счет, открытый ему в банке;

заполненный в двух экземплярах бланк Разрешения (приложение N 4).

Минфин АО в течение десяти рабочих дней рассматривает представленные документы. При отсутствии замечаний министр финансов области подписывает все экземпляры Разрешения.

Первый экземпляр Разрешения, подписанный министром финансов области, заверяется оттиском гербовой печати Минфина АО и передается главному распорядителю (распорядителю) средств. Второй экземпляр Разрешения и письмо главного распорядителя (распорядителя) средств о выдаче Разрешения остаются в Минфине АО.

При наличии замечаний представленные документы не позднее срока, установленного для их согласования, возвращаются Минфином АО главному распорядителю (распорядителю) средств с сопроводительным письмом, содержащим обоснование причин возврата.

2.6. Для открытия лицевого счета получателя средств в Минфин АО представляются следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета (приложение N 1);

б) копия учредительного документа, положения об обособленном подразделении, утвержденного создавшим его получателем средств (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению), заверенная учредителем или нотариально;

в) копия документа о государственной регистрации юридического лица, заверенная учредителем или нотариально, либо органом, осуществившим государственную регистрацию;

г) карточка образцов подписей, заверенная подписью руководителя (уполномоченного им лица) главного распорядителя средств и оттиском гербовой печати главного распорядителя средств или нотариально (приложение N 2);

д) копия Свидетельства (Уведомления) о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, заверенная нотариально либо выдавшим его налоговым органом;

е) копия Уведомления органа государственной статистики.

Дополнительно обособленное подразделение представляет ходатайство получателя средств, создавшего обособленное подразделение, об открытии лицевых счетов обособленному подразделению, заверенное подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лицами) получателя средств, создавшего обособленное подразделение. При этом обособленному подразделению могут быть открыты только те виды лицевых счетов, которые могут быть открыты создавшему его получателю средств.

2.7. При открытии лицевого счета получателя средств главному распорядителю средств карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (иными уполномоченными лицами) главного распорядителя средств и скрепляется оттиском гербовой печати главного распорядителя средств. Другой заверительной надписи не требуется.

2.8. Для открытия лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств в Минфин АО представляются следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета (приложение N 1);

б) карточка образцов подписей, заверенная подписью руководителя (уполномоченного им лица) главного распорядителя средств и оттиском гербовой печати главного распорядителя средств или нотариально (приложение N 2).

Дополнительно обособленное подразделение представляет ходатайство получателя средств, создавшего обособленное подразделение, об открытии лицевого счета обособленному подразделению для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств, заверенное подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лицами) получателя средств, создавшего обособленное подразделение.

2.9. Для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя средств областным бюджетным учреждением, областным автономным учреждением, принимающим бюджетные полномочия, в Минфин АО представляются следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета (приложение N 1);

б) карточка образцов подписей, заверенная подписью руководителя (уполномоченного им лица) получателя средств, передающего свои бюджетные полномочия, и оттиском печати или нотариально (приложение N 2);

в) копия документа о передаче бюджетных полномочий, заверенная нотариально либо получателем средств, передающим свои бюджетные полномочия.

2.10. Открытие лицевого счета может быть произведено только после включения клиента в Сводный реестр главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета.

Минфин АО в течение пяти рабочих дней после обращения клиента осуществляет проверку представленных документов, необходимых для открытия соответствующего лицевого счета, на их соответствие требованиям настоящего Порядка, а также данным Сводного реестра главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета в части полного наименования, сокращенного наименования, организационно-правовой формы и формы собственности, после чего осуществляет открытие лицевого счета либо возвращает документы клиенту с обоснованием причины возврата. Открытие лицевого счета осуществляется в соответствии с подписанным министром финансов области и главным бухгалтером Минфина АО заявлением на открытие лицевого счета.

Представленные документы хранятся в юридическом деле клиента. Юридическое дело оформляется единое по всем открытым данному клиенту лицевым счетам и хранится в соответствии с Регламентом работы по порядку формирования юридического дела, определенным Минфином АО.

В случае внесения изменений в документы, представленные в Минфин АО для открытия лицевых счетов, главные администраторы, главные распорядители, распорядители и получатели средств обязаны в течение пяти рабочих дней в представить измененные документы.

2.11. Заверенная Карточка образцов подписей (далее - карточка) представляется клиентами в Минфин АО в одном экземпляре.

2.12. Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента (уполномоченными руководителем лицами), которому открывается лицевой счет. Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка подписывается только руководителем. В этом случае в графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой платежные и иные документы считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.

2.13. На карточке уполномоченный работник Минфина АО указывает номера открытых клиенту лицевых счетов и передает карточку для визирования главному бухгалтеру.

Минфин АО не требует предъявления доверенностей и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в карточку, за исключением случаев, когда в Минфин АО одновременно представляются карточки, подписанные разными лицами от имени руководителя и главного бухгалтера. В этом случае Минфин АО принимает к учету карточку, в которой полномочия подписавших ее лиц удостоверены главным распорядителем средств.

Право первой подписи принадлежит руководителю клиента и иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру (другому должностному лицу, выполняющему его функции) и лицам, уполномоченным руководителем клиента на ведение бюджетного учета.

Представителям клиента, подписи которых не включены в карточку, выписки из лицевых счетов с приложениями, а также другие документы Минфина АО, оформленные отделом операционно-кассового обслуживания, выдаются на основании доверенности, оформленной в установленном порядке (приложение N 5). По истечении срока действия доверенности или в случае предоставления права получения выписок и других документов, оформленных отделом операционно-кассового обслуживания другому лицу доверенность хранится в юридическом деле клиента.

2.14. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном порядке. При этом старая карточка с образцами подписей подлежит погашению следующим образом: перечеркивается ее лицевая сторона, проставляется надпись "аннулировано", дата и заверяется подписью главного бухгалтера и ответственного исполнителя Минфина АО.

Если в новой карточке, представляемой в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то дополнительное заверение такой карточки не требуется. Она принимается по разрешительной надписи главного бухгалтера и ответственного исполнителя Минфина АО после сверки ими подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, с образцами их подписей на заменяемой карточке.

При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется новая временная карточка с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная главным распорядителем средств или нотариально.

2.15. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером клиента, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента и дополнительного заверения не требует.

Все ранее представленные карточки хранятся в юридическом деле клиента.

2.16. Если клиенту в установленном порядке уже открыт лицевой счет, представление карточки для открытия других лицевых счетов не требуется в случае, если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам, остаются прежними. В заголовочной части ранее представленной карточки проставляются номера вновь открытых клиенту лицевых счетов.

2.17. Наличие исправлений в представленных в Минфин АО документах не допускается.

2.18. Минфин АО в течение пяти рабочих дней после открытия лицевого счета администратора, лицевого счета получателя средств, лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств, лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя средств в письменном виде сообщает об этом клиенту, межрайонной инспекции ФНС России по Амурской области (далее - налоговый орган), по месту регистрации клиента, если представление такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.

При открытии лицевого счета распорядителя средств, лицевого счета иного получателя средств сообщение об их открытии налоговым органам не производится. При этом в Книге регистрации лицевых счетов в соответствующей графе производится запись "Не требуется".

Сообщение клиенту об открытии лицевого счета распорядителя средств, лицевого счета иного получателя средств направляется в течение пяти рабочих дней.

Сообщение клиенту об открытии лицевого счета хранится в юридическом деле клиента.

2.19. Минфин АО в течение пяти рабочих дней после открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя средств сообщает об этом получателю средств, передавшему бюджетные полномочия.

2.20. Лицевые счета регистрируются Минфином АО в Книге регистрации лицевых счетов. В книгу заносятся следующие реквизиты:

дата открытия лицевого счета;

наименование клиента;

номер лицевого счета;

номера и даты писем Минфина АО об открытии и закрытии лицевого счета, направленных налоговым органам, указанным в пункте 2.18 настоящего Порядка;

дата закрытия лицевого счета;

примечания*.

В Книге регистрации лицевых счетов открываются отдельные разделы, соответствующие кодам лицевых счетов, указанным в пункте 1.8. настоящего Порядка.

Книга регистрации лицевых счетов пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписями начальника отдела операционно-кассового обслуживания и ответственного исполнителя Минфина АО. Записи в Книгу регистрации лицевых счетов и внесение в нее изменений осуществляются в соответствии с Регламентом ведения Книги регистрации лицевых счетов, определенным Минфином АО.

Допускается ведение нескольких Книг регистрации лицевых счетов. При этом информация об одном лицевом счете, открытом клиенту в Минфине АО, не может быть включена в разные Книги регистрации лицевых счетов.

__________________

* В примечании указывается дата переоформления лицевого счета в соответствии с разделом 3 настоящего Порядка.

III. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов
клиентам, являющимся участниками бюджетного процесса

3.1. В течение пяти рабочих дней после изменения реквизитов главного администратора, главного распорядителя, распорядителя, получателя, иного получателя средств, не вызванного их реорганизацией и не связанного с изменением их подчиненности или организационно-правового статуса, главный администратор, главный распорядитель, распорядитель, получатель, иной получатель средств, обязаны представить в Минфин АО копии документов об изменении реквизитов, заверенные в порядке, установленном в разделе II настоящего Порядка.

3.2. Переоформление лицевых счетов клиентов производится по Заявлению на переоформление лицевых счетов по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку, представленному клиентом в Минфин АО в случае:

а) изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности;

б) изменения в установленном порядке структуры номеров лицевых счетов клиента;

в) изменения наименования Минфина АО, не вызванного реорганизацией.

Заявление на переоформление лицевых счетов может быть составлено единое по всем лицевым счетам, открытым данному клиенту Минфином АО.

К Заявлению на переоформление лицевых счетов, в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности, прикладывается новая карточка, оформленная и заверенная в соответствии с настоящим Порядком, а также прикладываются копии документов об изменении реквизитов, заверенные в порядке, установленном в разделе II настоящего Порядка.

При этом заявление на переоформление лицевого счета с приложенными документами и заявка на изменение реквизитов главного администратора, главного распорядителя, распорядителя и получателя средств в Сводном реестре главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета представляются в Минфин АО одновременно.

3.3. При изменении в установленном порядке структуры номера лицевого счета клиента осуществляется переоформление лицевого счета клиента. Уполномоченный работник Минфина АО на заявлении на переоформление лицевых счетов (приложение N 6) клиента, на карточке и в Книге регистрации лицевых счетов указывает новый номер лицевого счета клиента. При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписью главного бухгалтера и ответственного исполнителя Минфина АО с указанием даты изменения.

Заявление на переоформление лицевых счетов хранится в юридическом деле клиента.

Минфин АО в течение пяти рабочих дней после переоформления лицевого счета клиента в связи с изменением номера лицевого счета или его наименования, в установленном порядке сообщает об этом налоговому органу, в соответствии с пунктом 2.18. настоящего Порядка.

Минфин АО в течение пяти рабочих дней после переоформления лицевого счета администратора, распорядителя, получателя, и иного получателя средств, лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств, лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя средств в письменном виде сообщает об этом клиенту. Сообщение клиенту о переоформлении лицевого счета администратора, распорядителя, получателя, иного получателя средств, лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств, лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя средств хранится в деле по оформлению лицевого счета клиента.

Минфин АО в течение пяти рабочих дней после переоформления лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя средств сообщает об этом получателю средств, передавшему бюджетные полномочия.

3.4. При изменении наименования Минфина АО, не вызванного его реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности или организационно-правового статуса, лицевые счета, открытые в Минфине АО должны быть переоформлены.

При внесении в установленном порядке Минфином АО в Сводный реестр главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета дополнений, связанных с указанным изменением наименования Минфина АО, Минфин АО не позднее трех рабочих дней после получения данной информации письменно уведомляет об этом главных администраторов, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств.

В течение пяти рабочих дней после получения вышеуказанной информации клиент обязан представить в Минфин АО заявление на переоформление лицевых счетов (приложение N 6).

Уполномоченный работник Минфина АО на карточке указывает новое наименование Минфина АО. При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписью главного бухгалтера и ответственного исполнителя Минфина АО с указанием даты изменения.

3.5. При ликвидации клиента в Минфин АО клиентом представляются копия документа о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и карточка образцов подписей членов ликвидационной комиссии.

По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией. В Минфин АО одновременно с заявлением представляется копия документа о ликвидации юридического лица, заверенная учредителем или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию ликвидации.

3.6. При передаче клиента (распорядителя, получателя, иного получателя средств) из ведения одного главного распорядителя средств в ведение другого главного распорядителя средств открытие ему соответствующего лицевого счета в Минфине АО может быть произведено на основании Заявления на открытие лицевого счета (приложение N 1) и заверенной в установленном порядке карточки (приложение N 2) после включения клиента распорядителя, получателя, иного получателя средств) в Сводный реестр главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета.

При этом в Заявлении на открытие лицевого счета клиентом указывается срок, в течение которого он обязуется представить недостающие документы, необходимые для открытия лицевого счета, в Минфин АО.

Недостающие документы, необходимые для открытия лицевого счета, клиент представляет в Минфин АО вместе с соответствующим сопроводительным письмом.

3.7. Лицевой счет, на котором отражались операции по выполнению отмененных бюджетных полномочий участника бюджетного процесса, закрывается на основании заявления на закрытие лицевого счета (приложение N 7) после внесения Минфином АО в Сводный реестр главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета отметки об отмене бюджетных полномочий клиента (далее предварительное исключение из Сводного реестра).

Предварительное исключение из Сводного реестра осуществляется по заявке на исключение главного администратора, главного распорядителя, распорядителя и получателя средств из Сводного реестра главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета, представленной главным распорядителем средств (в связи с реорганизацией, изменением подчиненности главному распорядителю средств, завершением работы ликвидационной комиссии и т.д.).

При этом заявление на закрытие лицевого счета и заявка на исключение главного администратора, главного распорядителя, распорядителя и получателя средств из Сводного реестра главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета представляются в Минфин АО одновременно.

При закрытии лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств, в случае ликвидации клиента, сверка операций по данному лицевому счету производится путем предоставления клиентом акта сверки показателей, отраженных на лицевом счете (приложение N 8).

Лицевые счета клиентов закрываются при отсутствии на них учтенных показателей.

При наличии на закрываемом лицевом счете показателей прекращается отражение операций и после завершения текущего финансового года лицевой счет закрывается на основании заявления на закрытие лицевого счета, оформленного уполномоченным министром финансов области работником.

Лицевые счета, при отсутствии на них показателей, могут закрываться без заявления клиента в связи с предварительным исключением из Сводного реестра.

Закрытие лицевого счета без представления клиентом заявления на закрытие лицевого счета, при отсутствии показателей на лицевом счете, осуществляется Минфином АО в течение пяти рабочих дней со дня получения от главного распорядителя средств заявки на исключение распорядителя, получателя, иного получателя средств из Сводного реестра главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета.

Закрытие лицевого счета осуществляется после подписания министром финансов области и главным бухгалтером Минфина АО в поле "отметка Минфина АО о закрытии лицевого счета" заявления на закрытие лицевого счета (приложение N 7), оформленного уполномоченным министром финансов области работником, с указанием основания для закрытия лицевого счета "без представления клиентом заявления на закрытие лицевого счета в связи с предварительным исключением его из Сводного реестра".

Заявление о закрытии лицевого счета подшивается в юридическое дело клиента и служит основанием для осуществления записи о закрытии лицевого счета в Книге регистрации лицевых счетов.

3.8. Клиент при его реорганизации (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) представляет в Минфин АО для закрытия лицевых счетов копию решения о реорганизации, принятого его учредителем либо иным уполномоченным на то учредительными документами органом.

При реорганизации клиента, а также при передаче получателя средств, иного получателя средств из ведения одного главного распорядителя средств в ведение другого главного распорядителя средств, в случае необходимости перемещения произведенных кассовых выплат, представляется акт приемки-передачи кассовых выплат по лицевому счету (Приложение N 9). Остатки неиспользованных бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования отзываются с лицевого счета главным распорядителем средств.

При закрытии лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств, в случае реорганизации клиента, а также при передаче получателя средств из ведения одного главного распорядителя средств в ведение другого главного распорядителя средств сверка операций по данному лицевому счету производится путем предоставления клиентом акта приемки-передачи показателей, отраженных на лицевом счете (приложение N 10).

3.9. Закрытие лицевого счета получателя средств, открытого обособленному подразделению, осуществляется на основании заявления на закрытие лицевого счета (приложение N 7), представленного обособленным подразделением в Минфин АО одновременно с письмом получателя средств, создавшего обособленное подразделение, о решении закрыть данный лицевой счет.

3.10. При наличии на лицевом счете неотозванных бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования закрытие лицевого счета осуществляется Минфином АО после завершения текущего финансового года без представления заявления клиента на закрытие лицевого счета, в соответствии с п. 3.7 настоящего Порядка.

3.11. Минфин АО не позднее пяти рабочих дней после закрытия лицевого счета в письменном виде сообщает об этом клиенту. Сообщение клиенту о закрытии лицевого счета хранится в юридическом деле клиента.

Минфин АО в течение пяти рабочих дней после закрытия лицевого счета администратора, получателя средств, лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств, лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя средств сообщает об этом налоговому органу по месту его регистрации, в соответствии с пунктом 2.18 настоящего Порядка.

Минфин АО в течение пяти рабочих дней после закрытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя средств сообщает об этом получателю средств, передавшему бюджетные полномочия.

Документы, необходимые для переоформления и закрытия лицевых счетов в установленном порядке., хранятся в юридическом деле клиента.

Если клиенту в Минфине АО в установленном порядке закрывается один из открытых лицевых счетов, его номер исключается ответственным исполнителем Минфина АО из карточки путем зачеркивания одной чертой номера соответствующего лицевого счета с указанием даты и проставлением его подписи, а также подписи главного бухгалтера.

IV. Порядок открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов
областным бюджетным учреждениям, областным автономным учреждениям

4.1. Для открытия областному бюджетному учреждению лицевого счета областного бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета областного бюджетного учреждения, лицевого счета областного бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС в Минфин АО представляются следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (приложение N 11);

б) карточка образцов подписей к лицевым счетам для учета операций неучастника бюджетного процесса (приложение N 12);

в) копия учредительного документа, заверенная исполнительным органом государственной власти области, осуществляющим функции и полномочия учредителя областного бюджетного учреждения (далее - учредитель областного бюджетного учреждения), либо нотариально, копия положения об обособленном подразделении (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению областного бюджетного учреждения), заверенная создавшим его областным бюджетным учреждением либо нотариально;

г) копия документа о государственной регистрации юридического лица, заверенная учредителем областного бюджетного учреждения или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

е) копия Уведомления органа государственной статистики.

4.2. Для открытия областному автономному учреждению лицевого счета областного автономного учреждения, отдельного лицевого счета областного автономного учреждения, лицевого счета областного автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС в Минфин АО представляются следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (приложение N 11);

в) копия учредительного документа, заверенная исполнительным органом государственной власти области, осуществляющим функции и полномочия учредителя областного автономного учреждения (далее - учредитель областного автономного учреждения), либо нотариально, копия положения об обособленном подразделении (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению областного автономного учреждения), заверенная создавшим его областным автономным учреждением либо нотариально;

г) копия документа о государственной регистрации юридического лица, заверенная учредителем областного автономного учреждения или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

е) копия Уведомления органа государственной статистики.

4.3. Карточка образцов подписей к лицевым счетам для учета операций неучастника бюджетного процесса (далее - карточка неучастника бюджетного процесса) для открытия областному бюджетному учреждению лицевого счета областного бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета областного бюджетного учреждения, лицевого счета областного бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС, а также для открытия областному автономному учреждению лицевого счета областного автономного учреждения, отдельного лицевого счета областного автономного учреждения, лицевого счета областного автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС подписывается соответственно руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения, скрепляется оттиском его печати на подписях указанных лиц на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) учредителя областного бюджетного учреждения (учредителя областного автономного учреждения), и оттиском его печати или нотариально.

Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка неучастника бюджетного процесса подписывается только руководителем. В этом случае в графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой платежные и иные документы считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.

Карточка неучастника бюджетного процесса для открытия обособленному подразделению областного бюджетного учреждения лицевого счета областного бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета областного бюджетного учреждения, лицевого счета областного бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС а также для открытия обособленному подразделению областного автономного учреждения лицевого счета областного автономного учреждения, отдельного лицевого счета областного автономного учреждения, лицевого счета областного автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) обособленного подразделения областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного лица) областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения, создавшего обособленное подразделение (далее - вышестоящее учреждение), и оттиском его печати или нотариально.

4.4. Минфин АО не требует предъявления областным бюджетным учреждением, областным автономным учреждением доверенностей и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в карточку неучастника бюджетного процесса.

4.5. Дополнительно обособленное подразделение областного бюджетного учреждения, обособленное подразделение областного автономного учреждения, кроме документов, указанных в пунктах 4.1-4.2 настоящего Порядка, представляет в Минфин АО ходатайство областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения об открытии обособленному подразделению областного бюджетного учреждения, обособленному подразделению областного автономного учреждения в соответствии с законодательством Российской Федерации соответствующего лицевого счета, заверенное подписями руководителя и главного бухгалтера (иных уполномоченных руководителем лицами) областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения.

В случае представления ходатайства областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения об открытии обособленному подразделению областного бюджетного учреждения лицевого счета областного бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета областного бюджетного учреждения, обособленному подразделению областного автономного учреждения лицевого счета областного автономного учреждения, отдельного лицевого счета областного автономного учреждения отметка областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения о подтверждении необходимости открытия соответствующего лицевого счета обособленному подразделению областного бюджетного учреждения, обособленному подразделению областного автономного учреждения в Заявлении на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, не требуется.

4.6. Минфин АО в течение пяти рабочих дней после обращения клиента в Минфин АО осуществляет проверку представленных клиентом документов, необходимых для открытия соответствующего лицевого счета, на их соответствие требованиям настоящего Порядка, после чего осуществляет открытие лицевого счета либо возвращает документы клиенту с обоснованием причины возврата. Открытие лицевого счета осуществляется в соответствии с подписанным министром финансов области и главным бухгалтером Минфина АО заявлением на открытие лицевого счета.

Представленные документы хранятся в юридическом деле. Юридическое дело оформляется единое по всем открытым данному клиенту лицевым.

В случае внесения изменений в документы, представленные в Минфин АО для открытия лицевых счетов областные бюджетные учреждения, областные автономные учреждения обязаны в течение пяти рабочих дней в письменной форме сообщить об этом в Минфин АО, а также представить измененные документы.

4.7. Минфин АО в течение пяти рабочих дней после открытия лицевого счета областного бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета областного бюджетного учреждения, лицевого счета областного бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС, лицевого счета областного автономного учреждения, отдельного лицевого счета областного автономного учреждения, лицевого счет областного автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС в письменном виде сообщает об этом клиенту, налоговому органу, по месту регистрации клиента, если представление такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.

Сообщение клиенту об открытии лицевого счета областного бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета областного бюджетного учреждения лицевого счета областного бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС, лицевого счета областного автономного учреждения, отдельного лицевого счета областного автономного учреждения, лицевого счета областного автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС хранится в деле по оформлению лицевого счета клиента.

4.8. Лицевые счета регистрируются Минфином АО в Книге регистрации лицевых счетов.

4.9. Заверенная карточка неучастника бюджетного процесса представляется клиентами в Минфин АО в одном экземпляре.

4.10. На карточке неучастника бюджетного процесса уполномоченный работник Минфина АО указывает номера открытых клиенту лицевых счетов и передает карточку для визирования главному бухгалтеру.

Представителям клиента, подписи которых не включены в карточку неучастника бюджетного процесса, выписки из лицевых счетов с приложениями, а также другие документы Минфина АО, оформленные отделом операционно-кассового обслуживания, выдаются на основании доверенности, оформленной в установленном порядке (приложение N 5). По истечении срока действия доверенности или в случае предоставления права получения выписок и других документов, оформленных отделом операционно-кассового обслуживания другому лицу доверенность хранится в юридическом деле клиента.

4.11. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента представляется новая карточка неучастника бюджетного процесса с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном порядке. При этом старая карточка неучастника бюджетного процесса с образцами подписей подлежит погашению следующим образом: перечеркивается ее лицевая сторона, проставляется надпись "аннулировано", дата и заверяется подписью главного бухгалтера и ответственного исполнителя Минфина АО.

Если в новой карточке неучастника бюджетного процесса, представляемой в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то дополнительное заверение такой карточки неучастника бюджетного процесса не требуется. Она принимается по разрешительной надписи главного бухгалтера и ответственного исполнителя Минфина АО после сверки ими подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку неучастника бюджетного процесса, с образцами их подписей на заменяемой карточке неучастника бюджетного процесса.

При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется новая временная карточка неучастника бюджетного процесса с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная в установленном порядке.

4.12. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером клиента, новая карточка неучастника бюджетного процесса не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка неучастника бюджетного процесса подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента и дополнительного заверения не требует.

Все ранее представленные карточки неучастника бюджетного процесса хранятся в юридическом деле клиента. Порядок и сроки хранения дополнительных экземпляров карточек неучастника бюджетного процесса, осуществляются в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

4.13. Если клиенту в установленном порядке уже открыт лицевой счет, представление карточки неучастника бюджетного процесса для открытия других лицевых счетов не требуется в случае, если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам, остаются прежними. В заголовочной части ранее представленной карточки неучастника бюджетного процесса проставляются номера вновь открытых клиенту лицевых счетов.

4.14. Наличие исправлений в представленных в Минфин АО документах не допускается.

4.15. В течение пяти рабочих дней после изменения реквизитов областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения не вызванного их реорганизацией и не связанного с изменением их организационно-правового статуса, областное бюджетное учреждение, областное автономное учреждение обязаны представить в Минфин АО копии документов об изменении реквизитов, заверенные в установленном порядке.

4.16. Переоформление лицевого счета областного бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета областного бюджетного учреждения, лицевого счета областного бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС, лицевого счета областного автономного учреждения, отдельного лицевого счета областного автономного учреждения, лицевого счета областного автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС производится по Заявлению на переоформление лицевых счетов для учета операций неучастника бюджетного процесса (приложение N 13) в случаях, установленных пунктом 3.2 настоящего Порядка.

Заявление на переоформление лицевых счетов для учета операций неучастника бюджетного процесса может быть составлено единое по всем лицевым счетам, открытым данному клиенту Минфином АО.

К Заявлению на переоформление лицевых счетов для учета операций неучастника бюджетного процесса, в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией, прикладывается новая карточка неучастника бюджетного процесса, оформленная и заверенная в соответствии с настоящим Порядком, а также прикладываются копии документов об изменении реквизитов, заверенные в порядке, установленном в данном разделе настоящего Порядка.

4.17. При изменении в установленном порядке структуры номера лицевого счета клиента осуществляется переоформление лицевого счета клиента. Уполномоченный работник Минфина АО на заявлении на переоформление лицевых счетов для учета операций неучастника бюджетного процесса (приложение N 13), на карточке неучастника бюджетного процесса и в Книге регистрации лицевых счетов указывает новый номер лицевого счета клиента. При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписью главного бухгалтера и ответственного исполнителя Минфина АО с указанием даты изменения.

Заявление на переоформление лицевых счетов хранится в юридическом деле клиента.

Минфин АО в течение пяти рабочих дней после переоформления лицевого счета в письменном виде сообщает об этом клиенту. Сообщение клиенту о переоформлении лицевого счета хранится в деле по оформлению лицевого счета клиента.

4.18. При изменении наименования Минфина АО, не вызванного его реорганизацией и не связанного с изменением организационно-правового статуса, лицевые счета, открытые в Минфине АО, должны быть переоформлены.

При внесении в установленном порядке Минфином АО в Сводный реестр главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета дополнений, связанных с указанным изменением наименования Минфина АО, Минфин АО не позднее трех рабочих дней после получения данной информации письменно уведомляет об этом областные бюджетные учреждения, областные автономные учреждения.

В течение пяти рабочих дней после получения вышеуказанной информации клиент обязан представить в Минфин АО заявление на переоформление лицевых счетов для учета операций неучастника бюджетного процесса (приложение N 13).

Уполномоченный работник Минфина АО на карточке неучастника бюджетного процесса указывает новое наименование Минфина АО. При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписью главного бухгалтера и ответственного исполнителя Минфина АО с указанием даты изменения.

4.19. При ликвидации клиента в Минфин АО клиентом представляются копия документа о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и карточка образцов подписей для учета операций неучастника бюджетного процесса, оформленная ликвидационной комиссией.

По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса оформляется ликвидационной комиссией. В Минфин АО одновременно с заявлением представляется копия документа о ликвидации юридического лица, заверенная учредителем или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию ликвидации.

4.20. Закрытие лицевого счета областного бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета областного бюджетного учреждения, лицевого счета областного бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС областному бюджетному учреждению, лицевого счета областного автономного учреждения, отдельного лицевого счета областного автономного учреждения, лицевого счета областного автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС областному автономному учреждению осуществляется на основании Заявления на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (приложение N 14), представленному клиентом в следующих случаях:

а) реорганизации (ликвидации) областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения;

б) изменения типа областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения;

в) в иных случаях, предусмотренных бюджетным законодательством и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Амурской области.

Лицевые счета клиентов закрываются при отсутствии на них учтенных показателей.

При наличии на закрываемом лицевом счете показателей прекращается отражение операций и после завершения текущего финансового года лицевой счет закрывается на основании заявления на закрытие лицевого счета неучастника бюджетного процесса, оформленного уполномоченным министром финансов области работником.

Закрытие лицевого счета осуществляется после подписания министром финансов области и главным бухгалтером Минфина АО в поле "отметка Минфина АО о закрытии лицевого счета неучастника бюджетного процесса" заявления на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (приложение N 14), оформленного уполномоченным министром финансов области работником, с указанием основания для закрытия лицевого счета "без представления клиентом заявления на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса".

Заявление о закрытии лицевого счета неучастника бюджетного процесса подшивается в юридическое дело клиента и служит основанием для осуществления записи о закрытии лицевого счета в Книге регистрации лицевых счетов.

4.21. Клиент при его реорганизации (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) представляет в Минфин АО для закрытия лицевых счетов копию решения о реорганизации, принятого его учредителем либо иным уполномоченным на то учредительными документами органом.

При закрытии лицевого счета областного бюджетного учреждения, лицевого счета областного бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС, лицевого счета областного автономного учреждения, лицевого счета областного автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС сверка операций по данному лицевому счету производится путем предоставления клиентом акта приемки-передачи показателей лицевого счета (приложение N 10). При закрытии лицевого счета областного бюджетного учреждения, лицевого счета областного бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС, лицевого счета областного автономного учреждения, лицевого счета областного автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС в случае ликвидации клиента сверка операций по данному лицевому счету производится путем предоставления клиентом акта сверки показателей лицевого счета (приложение N 8).

Лицевой счет формируется на дату закрытия соответствующего лицевого счета, указанную в Заявлении на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса.

При наличии на закрываемом лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса остатка денежных средств клиент представляет в Минфин АО по месту обслуживания вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса в установленном порядке платежный документ на перечисление остатка денежных средств по назначению.

Лицевые счета областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения закрываются при отсутствии на них остатка денежных средств.

Денежные средства, поступившие на счет Минфина АО после закрытия лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса возвращаются отправителю.

4.22. Закрытие лицевого счета, открытого обособленному подразделению, осуществляется на основании Заявления на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (приложение N 12), представленного обособленным подразделением в Минфин АО одновременно с письмом областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения, создавшего обособленное подразделение, о решении закрыть данный лицевой счет.

Заявление на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса и письмо областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения, создавшего обособленное подразделение о решении закрыть данный лицевой счет хранятся в юридическом деле клиента.

4.23. Минфин АО не позднее пяти рабочих дней после закрытия лицевого счета в письменном виде сообщает об этом клиенту. Сообщение клиенту о закрытии лицевого счета хранится в юридическом деле клиента.

Минфин АО в течение пяти рабочих дней после закрытия лицевого счета сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации клиента, в соответствии с пунктом 2.21 настоящего Порядка.

Документы, необходимые для переоформления и закрытия лицевых счетов в установленном порядке, хранятся в юридическом деле клиента.

V. Порядок отражения операций на лицевых счетах распорядителей средств

5.1. Доведение предельных объемов финансирования за счет средств областного бюджета главным распорядителям, распорядителям и получателям средств областного бюджета осуществляется Минфином АО в соответствии с Порядком утверждения и доведения до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета предельных объемов финансирования.

5.2. Бюджетные ассигнования, лимиты бюджетных обязательств (для публичных нормативных обязательств - бюджетные ассигнования), сформированные Минфином АО для главных распорядителей средств, подлежат отражению на соответствующих лицевых счетах распорядителей средств в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области.

Бюджетные ассигнования, лимиты бюджетных обязательств (для публичных нормативных обязательств - бюджетные ассигнования), сформированные главным распорядителем, распорядителем средств подлежат отражению на лицевых счетах подведомственных распорядителей, получателей средств в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области.

5.3. Нижестоящие распорядители средств, получатели средств не вправе вносить изменения в документы, поступившие от вышестоящих распорядителей средств.

5.4. На лицевом счете распорядителя средств, открытом главному распорядителю средств, в структуре кодов бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области отражаются следующие операции:

а) получение:

бюджетных ассигнований на текущий финансовый год и плановый период;

лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год и плановый период (для публичных нормативных обязательств только - бюджетных ассигнований);

предельных объемов финансирования.

б) распределение:

бюджетных ассигнований на текущий финансовый год и плановый период;

предельных объемов финансирования.

5.5. На лицевом счете распорядителя средств в структуре кодов бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области отражаются следующие операции:

а) получение:

бюджетных ассигнований на текущий финансовый год и плановый период;

предельных объемов финансирования.

б) распределение:

бюджетных ассигнований на текущий финансовый год и плановый период;

предельных объемов финансирования.

5.6. Операции со средствами на лицевых счетах распорядителей средств отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.

5.7. Ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, главные распорядители средств, распорядители средств и Минфин АО осуществляют сверку операций, учтенных на лицевых счетах распорядителей средств.

В случае выявления несоответствия данных, полученных бюджетополучателем из автоматизированной системы средством электронной связи, и данных бюджетного учета главного распорядителя, распорядителя средств, последние представляют информацию в письменной форме о выявленных несоответствиях на первое число месяца, следующего за отчетным, в Минфин АО. При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты сверки, совершенные операции и остатки, отраженные в автоматизированной системе, считаются подтвержденными.

VI. Порядок отражения операций на лицевых счетах администраторов
источников финансирования дефицита областного бюджета

6.1. Минфин АО в течение двух рабочих дней со дня утверждения сводной бюджетной росписи областного бюджета на текущий финансовый год доводит до главных администраторов бюджетные ассигнования по источникам финансирования дефицита областного бюджета по соответствующему главному администратору.

6.2. Бюджетные ассигнования для осуществления кассовых поступлений и выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета доводятся Минфином АО до главных администраторов уведомлением о бюджетных назначениях по источникам.

6.3. Бюджетные ассигнования, доведенные Минфином АО соответствующим документом, указанным в пункте 6.2. настоящего Порядка, до главных администраторов, подлежат отражению на соответствующих лицевых счетах в разрезе соответствующих кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации и Амурской области.

6.4. Для осуществления кассовых выплат Минфин АО представляет в Управление Федерального казначейства по Амурской области расчетные документы, представленные в надлежащем порядке главными администраторами, для списания средств с лицевого счета, открытого Минфину АО в Управлении Федерального казначейства по Амурской области по коду 02, с отражением операций на лицевых счетах соответствующих администраторов в соответствии с кодами бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области.

6.5. Кассовые выплаты осуществляются в пределах остатка неиспользованных бюджетных ассигнований с учетом кассовых поступлений, учтенных на лицевом счете администратора по соответствующим кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации и Амурской области.

6.6. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у главного администратора, учитываются на лицевом счете администратора как восстановление выплат с отражением по тем кодам бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, по которым были произведены выплаты.

Главный администратор информирует дебитора о порядке заполнения платежного поручения, в соответствии с совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. N 298-П и 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (далее - Положение N 298-П/173н).

При этом в поле "Назначение платежа" должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, в соответствии с которым ранее данный платеж был отражен, либо указаны иные причины возврата средств, а также указан номер лицевого счета администратора.

Если в платежном поручении дебитора коды бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области не проставлены, либо по другим причинам сумма не подлежит восстановлению на лицевой счет администратора, главным администратором в течение 10 рабочих дней может быть представлена в письменной форме, заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера главного администратора, дополнительная информация о реквизитах и назначении платежа, на основании которой Минфин АО отражает поступившие суммы на лицевом счете администратора.

6.7. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет подлежат перечислению в установленном порядке дебитором главного администратора в доход областного бюджета.

В случае поступления сумм возврата дебиторской задолженности прошлых лет на лицевой счет администратора указанные суммы подлежат перечислению главным администратором в доход областного бюджета не позднее пяти рабочих дней со дня их отражения на лицевом счете. Минфин АО не несет ответственность за несоблюдение главным администратором указанного положения.

Иные зачисленные на счет Минфина АО суммы, не относящиеся к средствам областного бюджета, поступившие в адрес главного администратора, учитываются как невыясненные поступления, и не позднее десяти рабочих дней со дня их зачисления подлежат возврату отправителю соответствующим документом, составленным Минфином АО.

В случае если главным администратором определено, что поступившие суммы, отраженные на лицевом счете администратора, ему не принадлежат и не могут быть учтены как восстановление выплат, главный администратор осуществляет их возврат по реквизитам отправителя.

6.8. На лицевом счете администратора, в разрезе соответствующих кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации и Амурской области отражаются следующие операции:

получение бюджетных ассигнований на текущий финансовый год и плановый период;

поступление средств;

выплаты.

6.9. Ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, главные администраторы и Минфин АО осуществляют сверку операций, учтенных на лицевых счетах администраторов.

В случае выявления несоответствия данных, полученных бюджетополучателем из автоматизированной системы средством электронной связи, и данных бюджетного учета главного администратора, последний представляет в Минфин АО информацию в письменной форме о выявленных несоответствиях на первое число месяца, следующего за отчетным. При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты сверки совершенные операции и остатки, отраженные в автоматизированной системе, считаются подтвержденными.

VII. Порядок отражения операций на лицевых счетах получателей
средств, иных получателей средств

7.1. В соответствии с Порядком утверждения и доведения до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета предельных объемов финансирования предельные объемы финансирования подлежат отражению на лицевом счете получателя средств, ином лицевом счете получателя средств.

При этом доведение предельных объемов финансирования на лицевой счет получателя средств, открытый обособленному подразделению, осуществляется заявкой на оплату расходов, оформленной получателем средств, создавшим обособленное подразделение.

7.2. Для осуществления кассовых выплат Минфин АО представляет в Управление Федерального казначейства по Амурской области расчетные документы, оформленные Минфином АО на основании представленных в надлежащем порядке получателями средств заявок на оплату расходов, для списания средств с лицевого счета, открытого Минфину АО в Управлении Федерального казначейства по Амурской области по коду 02, с отражением операций на лицевых счетах соответствующих получателей средств в соответствии с кодами бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области. При этом для перечисления средств иному получателю средств заявка на оплату расходов, с лицевого счета иного получателя средств, формируется и представляется главным распорядителем средств, в ведении которого находится иной получатель средств.

7.3. Кассовые выплаты осуществляются в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств (по публичным нормативным обязательствам - в пределах доведенных бюджетных ассигнований) и не могут превышать доведенных с начала текущего финансового года предельных объемов финансирования с учетом ранее осуществленных платежей и восстановленных кассовых выплат в текущем финансовом году по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области.

7.4. На лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям получателя средств отражаются операции, аналогичные операциям, отражаемым на лицевом счете получателя средств.

7.5. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя средств (иного получателя средств) в процессе исполнения расходов областного бюджета, учитываются на лицевом счете получателя средств (лицевом счете иного получателя средств) как восстановление кассовых выплат с отражением по тем кодам бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, по которым были произведены кассовые выплаты.

Получатель средств информирует дебитора о порядке заполнения платежного поручения, в соответствии с Положением N 298-П/173н.

Если в платежном поручении дебитора коды бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области не проставлены, либо по другим причинам сумма не подлежит восстановлению на лицевой счет получателя средств, а учитывается как невыясненные поступления, получателем средств в течение 10 рабочих дней представляется в письменной форме, заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств, дополнительная информация о реквизитах и назначении платежа, на основании которой Минфин АО отражает поступившие суммы на лицевом счете получателя средств.

Если в платежном поручении дебитора имеется ссылка на реквизиты платежного поручения, по которому была ранее отражена кассовая выплата на лицевом счете получателя средств, Минфин АО вправе восстановить сумму на лицевой счет получателя средств по реквизитам первоначального платежного поручения без дополнительной информации от получателя средств.

В случае необходимости возврата отправителю поступивших средств, учтенных как невыясненные поступления, получателем средств представляется в Минфин АО письменная информация, заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств, с просьбой о возврате средств, а также указывается причина возврата.

7.6. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет подлежат перечислению в установленном порядке дебитором получателя средств в доход областного бюджета.

В случае поступления сумм возврата дебиторской задолженности прошлых лет на лицевой счет получателя средств (лицевой счет иного получателя средств) указанные суммы подлежат перечислению получателем средств (главным распорядителем средств, в ведении которого находится иной получатель средств) в доход областного бюджета не позднее пяти рабочих дней со дня их отражения на лицевом счете. Минфин АО не несет ответственность за несоблюдение получателем средств (главным распорядителем средств, в ведении которого находится иной получатель средств) указанного положения.

Иные зачисленные на счет Минфина АО суммы, не относящиеся к средствам областного бюджета, поступившие в адрес получателя средств, учитываются как невыясненные поступления, и не позднее десяти рабочих дней со дня их зачисления подлежат возврату отправителю соответствующим документом, составленным Минфином АО.

В случае если получателем средств определено, что поступившие суммы, отраженные на лицевом счете получателя средств, ему не принадлежат и не могут быть учтены как восстановление кассовых выплат, получатель средств осуществляет их возврат по реквизитам отправителя.

7.7. На лицевом счете получателя средств, лицевом счете иного получателя средств в структуре кодов бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области отражаются следующие операции:

а) доведение бюджетных данных:

бюджетных ассигнований на текущий финансовый год и плановый период;

предельных объемов финансирования,

б) операции с бюджетными средствами:

постановка на учет бюджетных обязательств текущего финансового года;

кассовые выплаты, в том числе на счет иного получателя средств, открытого в банке;

восстановление кассовых выплат, в том числе со счета иного получателя средств, открытого в банке.

7.8. Ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, получатели средств (главные распорядители средств, в ведении которых находится иной получатель средств) и Минфин АО осуществляют сверку операций, учтенных на лицевых счетах получателей средств (лицевых счетах иных получателей средств).

В случае выявления несоответствия данных, полученных бюджетополучателем из автоматизированной системы средством электронной связи, и данных бюджетного учета получателя средств, последний представляет информацию в Минфин АО в письменной форме о выявленных несоответствиях на первое число месяца, следующего за отчетным. При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты сверки совершенные операции и остатки, отраженные в автоматизированной системе, считаются подтвержденными.

VIII. Порядок отражения операций на лицевых счетах
для учета операций со средствами, поступающими
во временное распоряжение получателя средств

8.1. Средства, поступившие во временное распоряжение получателей средств, зачисленные на счет Минфина АО на основании расчетных документов плательщиков, подлежат отражению Минфином АО на соответствующих лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств.

Оформление платежных документов, получателем по которым является клиент, осуществляется в следующем порядке:

в поле "ИНН" получателя указывается идентификационный номер налогоплательщика - клиента;

в поле "КПП" получателя указывается код причины постановки клиента на налоговый учет;

в поле "Сч. N" получателя проставляется номер счета Минфина АО, открытого на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" в ГРКЦ ГУ Банка России по Амурской области;

в поле "Получатель": указываются сокращенное наименование - Минфин АО, в скобках - полное или сокращенное наименование клиента и номер лицевого счета клиента;

в поле "Назначение платежа" указывается текстовое назначение платежа. При этом код бюджетной классификации Российской Федерации не указывается.

8.2. Для осуществления кассовых выплат Минфин АО представляет в ГРКЦ ГУ Банка России по Амурской области расчетные документы, оформленные Минфином АО на основании представленных в надлежащем порядке клиентами заявок на оплату расходов, для списания средств с лицевого счета, открытого Минфину АО в ГРКЦ ГУ Банка России по Амурской области, с отражением операций на соответствующих лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств.

8.3. Платежные документы на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение получателя средств, принимаются Минфином АО от клиента в пределах свободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств.

8.4. Минфин АО не позднее следующего рабочего дня после поступления выписки банка из счета Минфина АО с приложением расчетных документов, на основании которых были осуществлены операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента, отражает данные операции на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение соответствующего клиента.

8.5. Остаток средств, поступивших во временное распоряжение в предшествовавшем финансовом году, подлежит учету в текущем финансовом году на лицевых счетах по учету этих средств как остаток на 1 января текущего финансового года.

8.6. Суммы, зачисленные на счет Минфина АО без указания наименования клиента, либо с указанием наименования клиента, которому не открыт в Минфине АО лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств, Минфин АО не позднее трех рабочих дней, следующих за днем получения расчетного документа из банка, возвращает отправителю.

8.7. На лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств, отражаются следующие операции:

- поступления средств;

- суммы выплат.

8.8. Ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, клиенты и Минфин АО осуществляют сверку операций, учтенных на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств.

IX. Порядок отражения операций на лицевых счетах областных бюджетных
учреждений, областных автономных учреждений

9.1. Отражение операций на лицевых счетах областных бюджетных учреждений, областных автономных учреждений осуществляется в соответствии с Порядком проведения кассовых операций со средствами областных автономных учреждений, а также проведения кассовых выплат за счет средств областных бюджетных учреждений.

9.2. На лицевом счете областного бюджетного учреждения, отдельном лицевом счете областного бюджетного учреждения, лицевом счете областного бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС, лицевом счете областного автономного учреждения, отдельном лицевом счете областного автономного учреждения, лицевом счете областного автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС отражаются следующие операции:

- поступления средств;

- суммы выплат.

9.3. Ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, областные бюджетные учреждения, областные автономные учреждения и Минфин АО осуществляют сверку операций, учтенных на лицевых счетах.

В случае выявления несоответствия данных, полученных областными бюджетными учреждениями, областными автономными учреждениями из автоматизированной системы средством электронной связи, и данных бухгалтерского учета областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения, последнее представляет информацию в Минфин АО в письменной форме о выявленных несоответствиях на первое число месяца, следующего за отчетным. При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты сверки совершенные операции и остатки, отраженные в автоматизированной системе, считаются подтвержденными.

X. Порядок осуществления безналичных расчетов

10.1. Порядок осуществления безналичных расчетов в условиях электронного документооборота

10.1.1. Электронные расчеты в условиях открытия и ведения лицевых счетов клиентов в Минфине АО осуществляются с помощью автоматизированной системы казначейского исполнения бюджета на основании заявок на оплату расходов и заявок БУ/АУ на выплату средств клиентов (далее - заявка) (приложение N 15). Заявки составляются клиентом и представляются в Минфин АО средствами электронной связи.

В целях настоящего Порядка заявка считается платежным документом.

10.1.2. В целях осуществления кассовых выплат клиенты представляют в Минфин АО заявки на расходование средств с лицевых счетов.

Заявка должна содержать в соответствующих полях:

номер заявки, число, месяц, год ее составления;

вид платежа (тип операции);

наименование клиента, номер его лицевого счета, идентификационный номер налогоплательщика, код причины постановки на учет;

наименование юридического (физического) лица, в адрес которого перечисляются средства, его идентификационный номер налогоплательщика, код причины постановки на учет и банковские реквизиты;

назначение платежа с указанием кодов бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, позволяющее отнести его содержание к соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области*. При этом в случае оформления заявки с лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств, коды бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области не указываются, а при оформлении заявок с лицевого счета областного бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета областного бюджетного учреждения, лицевого счета областного бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС, лицевого счета областного автономного учреждения, отдельного лицевого счета областного автономного учреждения, лицевого счета областного автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС указываются только коды классификации операций сектора государственного управления;

общая сумма платежа, обозначенная цифрами и прописью;

сумма НДС либо ссылка на то, что налог не уплачивается;

серия денежного чека**;

ответственное лицо за получение чека**;

очередность платежа;

вид операции.

Заявка на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации заполняется в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации.

10.1.3. Заявка действительна в течение десяти дней с даты, проставленной в ней, или до момента отзыва ее клиентом либо до момента отказа в приеме заявки.

10.1.4. Заявки подписываются электронно-цифровыми подписями клиента на основании соглашения об обмене электронными документами, заключенного между Минфином АО и клиентом. Электронно-цифровые подписи должностных лиц клиента, имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету, генерируются в соответствии с карточкой или карточкой неучастника бюджетного процесса. Соглашение об обмене электронными документами хранится в юридическом деле клиента.

10.1.5. Полученные заявки автоматически проверяются в автоматизированной системе на соответствие электронно-цифровым подписям клиента, соответствие сумм, указанных в заявке, доведенным лимитам бюджетных обязательств и предельным объемам финансирования по кодам бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, остатку средств на счете и т.д.

10.1.6. Минфин АО отказывает в приеме заявки, если:

форма заявки, подписи признаны им не соответствующими образцам;

суммы, указанные в заявке главного администратора на осуществление выплаты, превышают остаток отраженных на его лицевом счете администратора бюджетных ассигнований;

суммы, указанные в заявке получателя средств на осуществление кассовой выплаты, превышают остаток отраженных на его лицевом счете лимитов бюджетных обязательств (для публичных нормативных обязательств - бюджетных ассигнований) и предельных объемов финансирования;

суммы, указанные в заявке, представленной к лицевому счету для учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств, к лицевому счету областного бюджетного учреждения, отдельному лицевому счету областного бюджетного учреждения, лицевому счету областного бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС, лицевому счету областного автономного учреждения, отдельному лицевому счету областного автономного учреждения, лицевому счету областного автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС превышают остаток средств учтенный на данном лицевом счете;

нарушены требования, установленные нормативными правовыми актами Российской Федерации, Амурской области и порядками, утвержденными приказами Минфина АО.

10.1.7. На основании принятых к исполнению заявок Минфин АО оформляет расчетные документы от имени и по поручению клиента и представляет их в Управление Федерального казначейства по Амурской области (в случае оформления расчетных документов к счетам, открытым в соответствии с законодательством Российской Федерации в ГРКЦ ГУ Банка России по Амурской области (далее - учреждение Банка России)) для осуществления кассовых выплат с лицевого счета бюджета, открытого Минфину АО в Управлении Федерального казначейства по Амурской области по коду 02 (выплат со счета, открытого в учреждении Банка России).

10.1.8. На основании полученной выписки из лицевого счета бюджета по коду 02 в Управлении Федерального казначейства по Амурской области (со счета, открытого в учреждении Банка России) Минфин АО осуществляет отражение кассовых выплат (выплат), а также восстановление кассовых выплат (выплат) на лицевых счетах клиентов в автоматизированной системе казначейского исполнения бюджета.

__________________

* В случае представления в электронном виде многострочной заявки на получение наличных денег, получателями средств, расположенными на территории г. Благовещенска и Благовещенского района, в назначении платежа электронного образца по порядку через точку с запятой перечисляются направления использования наличных денег по данному денежному чеку в соответствии с кодами бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, отраженными в многострочной заявке

** Данные поля не заполняются получателями средств, расположенными за пределами г. Благовещенск и Благовещенского района приостановлены в установленном порядке операции на лицевом счете и в других случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами

10.2. Порядок осуществления безналичных расчетов в условиях бумажного документооборота

10.2.1. В случае отсутствия возможности осуществления безналичных расчетов в условиях электронного документооборота клиенты представляют в Минфин АО документы для осуществления безналичных расчетов на бумажных носителях с одновременным вводом заявок в автоматизированную систему казначейского исполнения бюджета с рабочего места, установленного в отделе операционно-кассового обслуживания Минфина АО.

10.2.2. Заявки должны содержать информацию в соответствии с пунктом 10.1.2. настоящего Порядка.

10.2.3. Срок действия Заявки определен пунктом 10.1.3. настоящего Порядка.

Клиенты представляют заявки, выписанные с использованием технических средств, в Минфин АО в одном экземпляре, который заверяется подписями должностных лиц клиента и является основанием для Минфина АО на совершение операции по соответствующему лицевому счету и прилагается к документам операционного дня Минфина АО.

При этом исправлений в заявках не допускается.

Одновременно с выпиской из лицевого счета клиенту выдаются платежные поручения, сформированные на основании представленных заявок, с отметкой Минфина АО.

10.2.4. Оформленные заявки принимают уполномоченные работники Минфина АО, которые проверяют правильность оформления, соответствие сумм, указанных в заявке, доведенным лимитам бюджетных обязательств, предельным объемам финансирования по кодам бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области.

10.2.5. Уполномоченный работник Минфина АО сверяет наличие и соответствие содержащихся в заявках подписей с образцами, находящимися в карточке клиента, проверяет соблюдение требований по заполнению заявок.

10.2.6. Минфин АО отказывает в приеме заявки в соответствии с пунктом 10.1.6 настоящего Порядка.

10.2.7. На основании принятых к исполнению заявок Минфин АО оформляет платежные документы от имени и по поручению получателя средств и представляет их в Управление Федерального казначейства по Амурской области (учреждение Банка России) для осуществления кассовых выплат с лицевого счета бюджета, открытого Минфину АО в Управлении Федерального казначейства по Амурской области по коду 02 (выплат со счета открытого в учреждении Банка России).

10.2.8. На основании полученной выписки из лицевого счета бюджета по коду 02 в Управлении Федерального казначейства по Амурской области (со счета открытого в Учреждении Банка России) Минфин АО осуществляет отражение кассовых выплат (выплат), а также восстановление кассовых выплат (выплат) на лицевых счетах клиентов.

XI. Порядок обеспечения наличными деньгами

11.1. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств, расположенных на территории города Благовещенск и Благовещенского района

11.1.1. Обеспечение наличными деньгами клиентов, расположенных на территории города Благовещенск и Благовещенского района, осуществляется Минфином АО со счета, открытого ему для этих целей в ГРКЦ ГУ Банка России по Амурской области (далее - счет Минфина АО для выдачи наличных денежных средств).

Минфин АО в порядке, установленном Положением о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 24 апреля 2008 г. N 318-П (далее - Положение N 318-П), с учетом особенностей, установленных Положением N 298-П/173н, получает в учреждениях банка необходимое количество книжек денежных чеков (далее - чековые книжки) для получения наличных денег со счета Минфина АО для выдачи наличных денежных средств.

Чековые книжки подлежат учету и регистрации Минфином АО в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (приложение N 16), который должен быть прошнурован, пронумерован, и опечатан оттиском гербовой печати Минфина АО на оборотной части последней страницы, на которой делается запись "В этом журнале пронумеровано и прошнуровано _ листов". Общее количество прошнурованных листов Журнала регистрации бланков денежных чековых книжек заверяется подписями министра финансов области и главного бухгалтера Минфина АО. Ответственность за получение чековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работник Минфина АО.

11.1.2. Чековая книжка выдается клиенту Минфином АО бесплатно по его заявлению (приложение N 17).

Перед выдачей чековой книжки клиенту уполномоченный работник Минфина АО проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке и проставляет штампом на оборотной стороне - наименование клиента.

Минфин АО выдает уполномоченному лицу клиента чековую книжку под расписку в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в Минфине АО чековых книжек несет клиент.

Хранение чековых книжек с использованными денежными чеками осуществляется клиентами в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

11.1.3. Клиент возвращает Минфину АО чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в банк по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков, в случае:

закрытия лицевых счетов, открытых в Минфине АО;

изменения наименования клиента;

закрытия или изменения номера счета, открытого Минфину АО в банке.

После проверки номеров предъявленных денежных чеков в чековых книжках на их соответствие номерам, указанным в представленном клиентом заявлении на получение чековых книжек, уполномоченный работник Минфина АО визирует указанное заявление и в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 26 марта 2007 г. N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 г. регистрационный номер 9176, "Вестник Банка России", N 20 - 21, 2007) возвращает чековые книжки с корешками использованных чеков клиенту, а неиспользованные денежные чеки и корешки - в банк.

11.1.4. Накануне дня получения наличных денег клиент представляет на бумажном носителе в двух экземплярах и в электронном виде в Минфин АО заявку на получение наличных денег (приложение N 18). Также заявка на получение наличных денег может быть представлена в день получения наличных денег в соответствии с регламентом обеспечения наличными деньгами получателей средств.

В заявке на получение наличных денег указываются серия, номер и дата денежного чека, номер лицевого счета, открытого клиенту, должность, фамилия, имя и отчество представителя клиента, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа, коды бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, направления использования наличных денег по данному денежному чеку и суммы.

Одновременно с заявкой на получение наличных денег клиент представляет в Минфин АО заполненный денежный чек.

11.1.5. Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями, установленными Банком России и настоящим Порядком.

На оборотной стороне денежного чека проставляются данные паспорта или иного документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица (представителя) клиента, на которого выписан денежный чек, наименование клиента, назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах, предусмотренных нормативными актами Банка России и кредитных организаций. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет клиент.

Минфин АО устно информирует клиента о порядке заполнения денежного чека.

Подпись на корешке чека представителя клиента, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера клиента или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей на право первой и второй подписей.

11.1.6. Уполномоченный работник Минфина АО проверяет правильность заполнения заявки на получение наличных денег на соответствие:

содержания заявки на получение наличных денег, представленной на бумажном носителе, ее электронному образу;

подписей лиц образцам, имеющимся в карточке;

указанных в заявке на получение наличных денег кодов бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области содержанию операций;

наличия остатков лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования расходов на лицевом счете получателя средств по указанным в заявке на получение наличных денег кодам бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области.

В случае нарушения соответствия вышеуказанных требований при заполнении заявки на получение наличных денег Минфин АО возвращает указанную заявку клиенту без исполнения.

Уполномоченный работник Минфина АО проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие:

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта или иного документа, удостоверяющего личность представителя клиента, уполномоченного на получение наличных денег, данным, указанным в денежном чеке и заявке на получение наличных денег;

представленного денежного чека заявке на получение наличных денег, в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.

11.1.7. На лицевой стороне денежных чеков, принятых от клиентов и проверенных Минфином АО, ставятся подписи лиц Минфина АО, обладающих правом первой и второй подписи в соответствии с карточкой образцов подписей и оттиска печати, и печать Минфина АО.

На оборотной стороне денежного чека в поле "Подписи" ставятся подписи лиц Минфина АО, обладающих правом первой и второй подписи в соответствии с карточкой образцов подписей и оттиска печати.

После чего Минфин АО возвращает денежные чеки клиентам под расписку в Журнале регистрации выданных денежных чеков (приложение N 19) для дальнейшего их представления в ГРКЦ ГУ Банка России по Амурской области.

11.1.8. В случае отказа уполномоченным работником Минфина АО или банком в приеме денежного чека из-за нарушений требований по оформлению денежного чека либо несоответствия печатей и подписей на нем заявленным образцам в тот же день клиентом представляются в Минфин АО перечеркнутый с лицевой стороны денежный чек и оформленный в установленном порядке новый денежный чек на замену. После подписания нового денежного чека старый возвращается клиенту.

Заявка на получение наличных денег, ранее представленная клиентом на бумажном носителе для указанного денежного чека, исправляется уполномоченным работником Минфина АО (на лицевой и оборотной сторонах) путем зачеркивания на ней серии и номера денежного чека и надписывания над ними новых реквизитов денежного чека, заменяемого клиентом. Указанные изменения заверяются подписью уполномоченного работника Минфина АО.

11.1.9. Минфин АО после подтверждения Управлением Федерального казначейства по Амурской области проведения операций по списанию средств областного бюджета с лицевого счета, открытого Минфину АО в Управлении Федерального казначейства по Амурской области, отражает кассовые выплаты на лицевых счетах, открытых получателям средств областного бюджета в соответствии с представленными заявками на получение наличных денег.

Первый экземпляр исполненной заявки на получение наличных денег, оформленной подписями клиента с отметкой Минфина АО, помещается в документы операционного дня Минфина АО. Второй экземпляр заявки с отметкой Минфина АО передается клиенту.

При не предъявлении клиентом денежного чека в кассу банка в течение десяти дней с даты, указанной в чеке, не считая дня, указанного в чеке, Минфин АО оформляет платежное поручение на возврат невостребованной суммы со счета Минфина АО для выдачи наличных денежных средств на лицевой счет, открытый Минфину АО в Управлении Федерального казначейства по Амурской области.

Указанное платежное поручение является основанием для отражения списания средств со счета Минфина АО для выдачи наличных денежных средств, а также операции по восстановлению кассовой выплаты на лицевом счете, открытом Минфину АО в Управлении Федерального казначейства по Амурской области, а также на соответствующем лицевом счете, открытом клиенту.

11.1.10. Получение наличных денег осуществляется клиентом в порядке, установленном Положением N 298-П/173н и настоящим Порядком.

11.1.11. На счет Минфина АО для выдачи наличных денежных средств допускается зачисление средств в безналичном порядке исключительно с лицевого счета, открытого Минфину АО в Управлении Федерального казначейства по Амурской области.

Минфин АО не позднее десяти рабочих дней со дня зачисления на счет Минфина АО для выдачи наличных денежных средств в безналичном порядке средств не с вышеуказанного счета возвращает средства плательщику на основании сформированного Минфином АО платежного поручения.

11.1.12. В случае утери клиентом денежного чека, в Минфин АО им представляется заявление об аннулировании денежного чека, оформленное в произвольной письменной форме, на основании которого Минфин АО оформляет платежное поручение на возврат ранее перечисленной согласно заявке на получение наличных денег, оформленной на основании утерянного денежного чека, суммы со счета Минфина АО для выдачи наличных денежных средств на лицевой счет, открытый Минфину АО в Управлении Федерального казначейства по Амурской области.

Данное платежное поручение является основанием для отражения Минфином АО операций по списанию средств со счета Минфина АО для выдачи наличных денежных средств, а также операции по восстановлению кассовых выплат, ранее произведенных на лицевом счете, открытом Минфину АО в Управлении Федерального казначейства по Амурской области, а также на соответствующем лицевом счете, открытом клиенту.

11.2. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств, расположенных за пределами города Благовещенск и Благовещенского района

11.2.1. Для организации работы по осуществлению операций с наличными деньгами получателей средств, находящихся за пределами города Благовещенск и Благовещенского района, вышеназванные получатели представляют в Минфин АО запрос в письменное форме с просьбой заверить карточку образцов подписей получателя средств бюджета, а также выдать разрешение, позволяющее получателю средств получать наличные денежные средства с соответствующего счета органа Федерального казначейства (в запросе необходимо указать реквизиты соответствующего счета органа Федерального казначейства с которого получатели средств будут получать наличные деньги). Одновременно с данным запросом получатели средств представляют в Минфин АО карточку образцов подписей получателя средств бюджета (по форме, согласно Приложения N 3, утвержденного приказом Федерального казначейства от 07.10.2008 N 7н "О порядке открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его территориальными органами") для заверения министром финансов области. Вместе с карточкой образцов подписей получатель средств представляет документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке.

Карточка образцов подписей получателя средств бюджета заверяется Минфином АО в следующем порядке:

Министр финансов области устанавливает личности указанных в карточке образцов подписей получателя средств бюджета лиц на основании представленных документов, удостоверяющих личность;

лица, указанные в карточке образцов подписей получателя средств бюджета, в присутствии министра финансов области проставляют в карточке образцов подписей получателя средств бюджета свои собственноручные подписи;

министр финансов области проставляет собственноручную подпись на карточке образцов подписей получателя средств бюджета в подтверждение подлинности подписей указанных лиц;

подпись министра финансов области скрепляется печатью Минфина АО.

Минфин АО в течение пяти рабочих дней, с момента обращения получателя средств, выдает ему разрешение, подписанное министром финансов области и главным бухгалтером Минфина АО, позволяющее получателю средств получать наличные деньги со счета органа Федерального казначейства.

Карточку образцов подписей получателя средств бюджета и разрешение Минфина АО получатели средств представляют в органы Федерального казначейства по месту своего нахождения (далее - органы Федерального казначейства).

11.2.2. За два дня до получения наличных денег получатель средств представляет в электронном виде в Минфин АО заявку.

Указанная заявка составляется с учетом следующих особенностей:

в полях "ИНН" получателя и "КПП" получателя указывается значение ИНН и КПП данного получателя средств;

в поле "Получатель" указывается наименование соответствующего органа Федерального казначейства, в скобках - наименование данного получателя средств;

в поле "Сч. N" получателя указывается соответствующий счет, открытый органу Федерального казначейства на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям".

11.2.3. На основании представленных получателями средств заявок на оплату расходов Минфин АО оформляет и представляет в Управление Федерального казначейства по Амурской области платежные поручения на перечисление денежных средств с лицевого счета, открытого Минфину АО в Управлении Федерального казначейства по Амурской на соответствующие счета органов Федерального казначейства N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" по месту нахождения получателей средств с указанием кодов бюджетной классификации.

11.2.4. Для получения наличных денежных средств получатель средств представляет в орган Федерального казначейства денежный чек и заявку на получение наличных денег в соответствии с правилами обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства (далее - федеральный Порядок).

11.3. Порядок взноса наличных денег получателями средств, расположенными на территории города Благовещенск и Благовещенского района, и учета их Минфином АО

11.3.1. Взнос клиентом наличных денег в кассу учреждения банка производится на основании Объявления на взнос наличными (код по форме ОКУД 0402001), установленной Банком России и в соответствии с требованиями, установленными Положением N 318-П, с учетом особенностей, установленных Положением N 298-П/173н (далее - Объявление на взнос наличными).

Объявление на взнос наличными оформляется с учетом следующих особенностей.

В поле "Получатель" объявления на взнос наличными после указания полного или сокращенного наименование Минфина АО в скобках проставляются полное или сокращенное наименование клиента, вносящего наличные деньги, и номер его лицевого счета, открытого в Минфине АО. В поле "Кредит, счет N" указывается счет Минфина АО для выдачи наличных денежных средств.

В поле "Источник взноса" ("Источник поступления") объявления на взнос наличными клиент указывает символы поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах, предусмотренных нормативными актами Банка России, коды бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете получателя средств.

Ответственность за достоверность проставленных показателей несет клиент.

11.3.2. Минфин АО на основании выписки банка к счету Минфина АО для выдачи наличных денежных средств и приложенных к ней ордеров к Объявлениям на взнос наличными оформляет платежные поручения на перечисление средств на лицевой счет, открытый Минфину АО в Управлении Федерального казначейства по Амурской области и передает их в банк.

11.3.3. Минфин АО на основании платежных поручений с указанием кодов бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, приложенных к выписке из лицевого счета, отражает операции по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области на соответствующих лицевых счетах, открытых получателям средств.

11.3.4. Если в Объявлении на взнос наличными не указаны или некорректно указаны следующие данные: наименование клиента и (или) номер его лицевого счета, Минфин АО не позднее десяти рабочих дней со дня поступления денежных средств на счет Минфина АО для выдачи наличных денежных средств по указанному Объявлению на взнос наличными перечисляет поступившие средства на лицевой счет Минфина АО, открытый в Управлении Федерального казначейства по Амурской области.

Выяснение вида и принадлежности средств, указанных выше и их уточнение осуществляется в соответствии с настоящим порядком.

Если в Объявлении на взнос наличными не указаны или некорректно указаны: номер лицевого счета клиента и (или) код бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области и (или) содержание операции, то в Минфин АО, при возможности однозначного определения соответствующего клиента, представляется последним в письменной форме заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера клиента дополнительная информация, уточняющая некорректные данные, указанные в объявлении на взнос наличным. После чего Минфин АО осуществляет действия в соответствии с пунктом 11.3.2. настоящего порядка.

11.4. Порядок взноса наличных денег получателями средств, расположенными за пределами города Благовещенск и Благовещенского района, и учета их Минфином АО

11.4.1. Взнос наличных денег в кассу банка производится получателем средств в соответствии с федеральным Порядком.

11.4.2. Минфин АО в соответствии с письменной просьбой получателя средств, вправе применить к нему порядок взноса наличных денег, изложенный в п. 11.3 настоящего порядка.

11.4.3. Минфин АО на основании платежного поручения с указанием кодов бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, приложенного к выписке из лицевого счета, открытого Минфину АО в Управлении Федерального казначейства по Амурской области, отражает операцию по восстановлению кассовой выплаты по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств.

11.5. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами, а также взносу наличных денег областными бюджетными учреждениями, областными автономными учреждениями, расположенными на территории города Благовещенск и Благовещенского района

Осуществление операций по обеспечению наличными деньгами, а также взносу наличных денег областными бюджетными учреждениями, областными автономными учреждениями, расположенными на территории города Благовещенск и Благовещенского района, осуществляется в соответствии с п. 11.1. и с п. 11.3. настоящего порядка с учетом следующих особенностей.

Обеспечение наличными деньгами областных бюджетных, областных автономных учреждений, расположенных на территории города Благовещенск и Благовещенского района, осуществляется Минфином АО со счета, открытого ему для этих целей в ГРКЦ ГУ Банка России по Амурской области (далее - счет Минфина АО для выдачи наличных денежных средств).

Минфин АО после подтверждения учреждением Банка России проведения операций по списанию средств с соответствующих счетов, открытых Минфину АО в учреждении Банка России, отражает выплаты на лицевых счетах, открытых областным бюджетным учреждениям, областным автономным учреждениям в соответствии с представленными заявками на получение наличных денег.

При непредъявлении клиентом денежного чека в кассу банка в течение десяти дней с даты, указанной в чеке, не считая дня, указанного в чеке, Минфин АО оформляет платежное поручение на возврат невостребованной суммы со счета Минфина АО для выдачи наличных денежных средств на соответствующий счет, открытый Минфину АО в учреждении Банка.

Указанное платежное поручение является основанием для отражения списания средств со счета Минфина АО для выдачи наличных денежных средств, а также операции по восстановлению выплаты на соответствующем счете, открытом Минфину АО в учреждении Банка России, а также на соответствующем лицевом счете, открытом клиенту.

В случае утери клиентом денежного чека, в Минфин АО им представляется заявление об аннулировании денежного чека, оформленное в произвольной письменной форме, на основании которого Минфин АО оформляет платежное поручение на возврат ранее перечисленной согласно заявке на получение наличных денег, оформленной на основании утерянного денежного чека, суммы со счета Минфина АО для выдачи наличных денежных средств на соответствующий счет, открытый Минфину АО в учреждении Банка России.

Данное платежное поручение является основанием для отражения Минфином АО операций по списанию средств со счета Минфина АО для выдачи наличных денежных средств, а также операции по восстановлению выплат, ранее произведенных на соответствующем счете, открытом Минфину АО в учреждении Банка России, а также на соответствующем лицевом счете, открытом клиенту.

Минфин АО на основании выписки банка к счету Минфина АО для выдачи наличных денежных средств и приложенных к ней ордеров к Объявлениям на взнос наличными оформляет платежные поручения на перечисление средств на соответствующий счет, открытый Минфину АО учреждении Банка России и передает их в банк.

Минфин АО на основании платежных поручений отражает операции на соответствующих лицевых счетах, открытых клиентам.

Если в Объявлении на взнос наличными не указаны или некорректно указаны следующие данные: наименование клиента и (или) номер его лицевого счета, Минфин АО не позднее десяти рабочих дней со дня поступления денежных средств на счет Минфина АО для выдачи наличных денежных средств по указанному Объявлению на взнос наличными перечисляет поступившие средства на соответствующий счет Минфина АО, открытый в учреждении Банка России.

Выяснение вида и принадлежности средств, указанных выше, и их уточнение осуществляется в соответствии с настоящим порядком.

На данный счет Минфина АО для выдачи наличных денежных средств допускается зачисление средств в безналичном порядке исключительно со счета, открытого Минфину АО в учреждении Банка России.

11.6. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами, а также взносу наличных денег областными бюджетными учреждениями, областными автономными учреждениями, расположенными за пределами города Благовещенск и Благовещенского района

Осуществление операций по обеспечению наличными деньгами областных бюджетных учреждений, областных автономных учреждений, расположенных за пределами города Благовещенск и Благовещенского района, осуществляется в соответствии с п. 11.2. и с п. 11.4. настоящего порядка с учетом следующих особенностей.

Для заверения министром финансов области областные бюджетные учреждения, областные автономные учреждения представляют в Минфин АО карточку образцов подписей к лицевому счету для учета операций неучастника бюджетного процесса (по форме, согласно Приложения N 60, утвержденного приказом Федерального казначейства от 07.10.2008 N 7н "О порядке открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его территориальными органами").

На основании представленных областными бюджетными учреждениями, областными автономными учреждениями заявок на оплату расходов Минфин АО оформляет и представляет в учреждением Банка России платежные поручения на перечисление денежных средств со счета, открытого Минфину АО в учреждением Банка России на соответствующие счета органов Федерального казначейства N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" по месту нахождения областных бюджетных, областных автономных учреждений.

Взнос наличных денег в кассу банка производится областными бюджетными учреждениями, областными автономными учреждениями в соответствии с федеральным Порядком.

Минфин АО, в соответствии с письменной просьбой областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения, вправе применить к нему порядок взноса наличных денег, изложенный в п. 11.5 настоящего порядка.

Минфин АО на основании платежного поручения, приложенного к выписке из счета, открытого Минфину АО в учреждении Банка России отражает операцию по восстановлению кассовой выплаты на соответствующем лицевом счете, открытом областному бюджетному учреждению, областному автономному учреждению.

XII. Организация документооборота

12.1. Организация документооборота в Минфине АО устанавливается таким образом, чтобы обеспечить своевременное оформление расчетных документов, уведомлений о предельных объемах финансирования Минфина АО и их отражение в бюджетном учете по исполнению расходов областного бюджета и по источникам финансирования дефицита областного бюджета.

Для регулирования операционной нагрузки в Минфине АО устанавливается график приема документов и утверждается распределение обязанностей между работниками Минфина АО по осуществлению учета операций по исполнению расходов областного бюджета, по отражению операций по источникам финансирования дефицита областного бюджета, а также по отражению операций областных бюджетных учреждений и областных автономных учреждений.

12.2. Прием платежных документов, уведомлений о предельных объемах финансирования производится в день их поступления в Минфин АО, в течение первой половины рабочего дня - в операционный день. Начало и окончание операционного дня устанавливается Минфином АО с учетом утвержденного Управлением Федерального казначейства по Амурской области регламента о порядке и условиях обмена информацией между Управлением Федерального казначейства по Амурской области и министерством финансов Амурской области при кассовом обслуживании исполнения областного бюджета Амурской области в условиях открытия в Управлении Федерального казначейства по Амурской области лицевого счета министерству финансов Амурской области и лицевых счетов главным распорядителям, распорядителям и получателям средств областного бюджета, для учета операций со средствами областного бюджета, контроль за использованием которых в соответствии с законодательством Российской Федерации возложен на органы Федерального казначейства. Операции по платежным документам, поступившим в Минфин АО по окончанию операционного дня, производятся следующим операционным днем, с учетом норм, установленных частью 7 статьи 30 Федерального закона N 83-ФЗ и частью 3.21 статьи 2 Федерального закона N 174-ФЗ.

12.3. На всех заявках, поступивших в Минфин АО, в обязательном порядке, ставится штамп (электронная отметка) Минфина АО с указанием даты дня их принятия.

Прием документов в течение операционного дня производится уполномоченным работником Минфина АО. Принятые документы проверяются Минфином АО и оплачиваются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления.

XIII. Выписки из лицевых счетов

13.1. Минфин АО на следующий рабочий день после подтверждения Управлением Федерального казначейства по Амурской области (учреждением Банка России) совершения операции на лицевом счете с кодом 02 (на соответствующем счете) отражает кассовые выплаты (поступления и выплаты на лицевых счетах открытых администраторам, получателям по учету средств, поступивших во временное распоряжение, областным бюджетным учреждениям, областным автономным учреждениям, а также восстановление кассовых выплат на лицевых счетах открытых администраторам, получателям по учету средств, поступивших во временное распоряжение, областным бюджетным учреждениям, областным автономным учреждениям, кассовых выплат на лицевых счетах получателей средств.

Клиент осуществляет запрос выписки с лицевого счета в автоматизированной системе исполнения бюджета не ранее второй половины следующего рабочего дня за прошедший рабочий день.

В случае представления клиентом в Минфин АО заявок на бумажном носителе Минфин АО не позднее следующего рабочего дня после подтверждения Управлением Федерального казначейства по Амурской области (учреждением банка России) совершения операций на лицевом счете с кодом 02 (на соответствующем счете) отражает кассовые выплаты (поступления и выплаты на лицевых счетах открытых администраторам, получателям по учету средств, поступивших во временное распоряжение, областным бюджетным учреждениям, областным автономным учреждениям, а также восстановление выплат на лицевых счетах открытых администраторам, получателям по учету средств, поступивших во временное распоряжение, областным бюджетным учреждениям, областным автономным учреждениям, восстановление кассовых выплат на лицевых счетах получателей средств и выдает клиенту выписку из лицевого счета и платежные поручения, на основании которых осуществлены кассовые выплаты с отметкой Минфина АО об исполнении на выписке и каждом приложенном к выписке платежном поручении.

Главные администраторы, главные распорядители, распорядители и получатели средств получают выписку из соответствующего лицевого счета установленной формы (приложения NN 20, 21, 22 соответственно).

Получатели средств получают выписку из лицевого счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение получателя средств согласно приложения N 23.

Областные бюджетные учреждения, областные автономные учреждения получают выписки согласно приложения N 24.

Хранение указанных документов осуществляется Минфином АО в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

13.2. В выписке из лицевого счета администратора указываются коды бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, по которым за данный операционный день были совершены операции:

изменение остатков на лицевом счете;

поступления; выплаты;

номера и даты документов служащих основанием для осуществления записей на лицевых счетах (приложение N 20).

13.3. В выписке из лицевого счета распорядителя средств, открытого главному распорядителю средств, указываются коды бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, по которым в данный операционный день были совершены операции:

входящие на начало дня и исходящие на конец операционного дня нераспределенные предельные объемы финансирования;

предельный объем финансирования, поступивший на основании соответствующего уведомления о предельных объемах финансирования;

предельный объем финансирования, переданный распорядительными заявками главного распорядителя средств нижестоящим распорядителям и получателям средств, находящимся в его ведении, с указанием номеров их лицевых счетов, а также наименований распорядителей, получателей средств;

номера и даты уведомлений о предельных объемах финансирования, распорядительных заявок (приложение N 21).

13.4. В выписке из лицевого счета распорядителя средств указываются коды бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, по которым в данный операционный день были совершены операции:

поступивший предельный объем финансирования;

предельный объем финансирования, переданный распорядительными заявками распорядителя средств нижестоящим распорядителям и получателям средств, находящимся в его ведении;

номера и даты уведомлений об объемах финансирования, распорядительных заявок (приложение N 21).

13.5. В выписке из лицевого счета получателя средств, лицевого счета иного получателя средств, лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя средств указываются коды бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, по которым в данный операционный день были совершены операции:

входящие на начало дня и исходящие на конец дня остатки предельных объемов финансирования;

предельный объем финансирования;

кассовые выплаты;

восстановление кассовых выплат;

номера и даты документов, служащих основанием для осуществления записей на лицевых счетах (приложение N 22).

13.6. В выписке из лицевого счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение получателя средств и лицевого счета областного автономного учреждения, указываются:

входящие на начало дня и исходящие на конец дня остатки средств;

поступления средств; суммы выплат.

номера и даты документов, служащих основанием для осуществления записей на лицевых счетах (приложение N 23, N 24).

13.7. В выписке из лицевого счета областного бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета областного бюджетного учреждения, лицевого счета областного бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС, лицевого счета областного автономного учреждения, отдельного лицевого счета областного автономного учреждения, лицевого счета областного автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС указываются коды классификации операций сектора государственного управления, по которым в данный операционный день были совершены операции:

входящие на начало дня и исходящие на конец дня остатки средств; поступления средств; суммы выплат.

номера и даты документов, служащих основанием для осуществления записей на лицевых счетах (приложение N 24).

13.8. В случае получения выписок на бумажном носителе выписки и приложения к ним выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке.

13.9. Клиент обязан письменно сообщить в Минфин АО не позднее чем через три рабочих дня после получения выписки о суммах, ошибочно отраженных на его лицевом счете. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.

13.10. Исправление ошибочных учетных записей, произведенных получателем средств (главным администратором, областным бюджетным учреждением, областным автономным учреждением) в пределах текущего финансового года, осуществляется Минфином АО.

При этом внесение в установленном порядке изменений в учетные записи в части изменения кодов бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области по произведенным получателем средств (главным администратором, областным бюджетным учреждением, областным автономным учреждением) кассовым выплатам (выплатам) возможно в следующих случаях:

- при изменении на основании нормативных правовых актов Минфина России или Минфина АО в соответствии с установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации полномочиями принципов назначения, структуры кодов бюджетной классификации;

- при ошибочном указании получателем средств в платежном документе неверного кода бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, в связи с чем, соответственно, была неверно отражена кассовая выплата (восстановление кассовой выплаты) на соответствующем лицевом счете;

- при ошибочном указании главным администратором в платежном документе неверного кода бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, в связи с чем, соответственно, была неверно отражена выплата (восстановление выплаты) на соответствующем лицевом счете;

- при ошибочном указании областным бюджетным учреждением, областным автономным учреждением в платежном документе неверного кода классификации операций сектора государственного управления, в связи с чем, соответственно, была неверно отражена кассовая выплата (восстановление кассовой выплаты) на соответствующем лицевом счете.

Для уточнения кодов бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области получатель средств (главный администратор, областное бюджетное учреждение, областное автономное учреждение) представляет в Минфин АО информацию об уточнении кода бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области по произведенным кассовым выплатам (далее - Информация) по форме согласно приложению N 25.

Уточнение кода бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области по произведенным кассовым выплатам (выплатам) осуществляется при наличии на лицевом счете получателя средств (главного администратора) свободного остатка лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования расходов или бюджетных ассигнований по коду бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, на который данные расходы должны быть отнесены.

При уточнении кассовых выплат, произведенных на основании платежных документов, в которых было указано несколько кодов бюджетной классификации, информация заполняется на всю сумму платежного документа в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области. В информации наряду с кодами бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, подлежащими изменению на соответствующие суммы, указываются также и коды с соответствующими суммами, которые не изменяются.

Исправительные записи по уточнению кодов бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области осуществляются Минфином АО на дату обнаружения ошибки на основании справки по расходам, с уведомлением клиента, не позднее следующего рабочего дня после оформления исправительной записи.

13.11. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней, полученных на бумажном носителе, дубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному заявлению произвольной формы с разрешения уполномоченного работника Минфина АО.

13.12. Суммы, зачисленные на счет Минфина АО по коду 02 без оправдательных документов или без указания (ошибочного указания) наименования главного администратора, получателя средств или их реквизитов, а также в связи с отсутствием клиента в Сводном реестре главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета, непредставлением клиентом в Минфин АО документов, необходимых для открытия лицевого счета, или в связи с недостаточностью информации в поле "Назначение платежа", Минфин АО учитывает как невыясненные поступления.

Если в течение десяти рабочих дней вышеуказанные основания для учета поступлений как невыясненных не устранены, Минфин АО возвращает данные суммы отправителю.

XIV. Организация работы Минфина АО при осуществлении учета операций
на лицевых счетах

14.1. Министр финансов области устанавливает распорядок операционного дня, порядок документооборота в условиях открытия и ведения Минфином АО лицевых счетов, где отражено право подписания документов по внутреннему документообороту Минфина АО и расчетных документов, а также устанавливает образцы отметок, проставляемых уполномоченными работниками Минфина АО на расчетных и иных документах в соответствии с настоящим Порядком.

14.2. Распределение и закрепление конкретных обязанностей за работниками Минфина АО в части обслуживания ими лицевых счетов определяет министр финансов области. К их числу относятся работники, занятые: приемом, оформлением, контролем, выдачей уведомлений о предельных объемах финансирования, распорядительных заявок, платежных документов, внутренних документов, отражающих движение средств областного бюджета на лицевых счетах.

14.3. Порядок хранения и создание условий для сохранности документов осуществляются в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

14.4. Минфин АО вправе доводить до главных администраторов, распорядителей, получателей средств, областных бюджетных учреждений, областных автономных учреждений информацию о нормативных документах, регулирующих порядок исполнения и учета операций расходов областного бюджета, а также порядок исполнения и учета операций по источникам финансирования дефицита областного бюджета, консультировать по вопросам оформления и представления в Минфин АО платежных документов и документов для получения наличных денежных средств, сопутствующего документооборота и вопросам, возникающим в процессе обслуживания лицевых счетов.

14.5. При несоблюдении положений настоящего Порядка Минфин АО и клиент несут ответственность, установленную действующими нормативными правовыми актами.

Приложение N 1
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов министерством финансов
Амурской области

                                Заявление

                       на открытие лицевого счета

                                                             /--------------\

                       на "____" ____________ 20___ г.  Дата |--------------|

Наименование клиента _____________________________ Код главы |--------------|

Наименование иного                               ИНН клиента |--------------|

получателя* ____________________________________________  КПП\--------------/

Наименование финансового органа, организующего исполнение областного

бюджета министерство финансов Амурской области

Прошу открыть лицевой счет __________________________________________________

                                       (вид лицевого счета)

Руководитель клиента      ________________ ___________  _____________________

(иное уполномоченное лицо) (должность)      (подпись)   (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер клиента ________________ ___________  _____________________

(иное уполномоченное лицо) (должность)      (подпись)   (расшифровка подписи)

_____________________________________________________________________________

                Отметка министерства финансов Амурской области

                                             /----------------\

                об открытии лицевого счета N \----------------/

Заместитель председателя Правительства

области - министр финансов области

(иное уполномоченное лицо**)_______________ __________  _____________________

                              (должность)   (подпись)   (расшифровка подписи)

Начальник отдела учета и отчетности по

исполнению областного и консолидированного

бюджетов - главный бухгалтер

(иное уполномоченное лицо**)_______________ __________  _____________________

                              (должность)   (подпись)   (расшифровка подписи)

Ответственный

исполнитель                 _______________ __________  _____________________

                              (должность)   (подпись)   (расшифровка подписи)

"____" ____________ 20____ г.

_____________________________

* Заполняется  в  случае  оформления   главным  распорядителем

(распорядителем)  заявления  на  открытие лицевого счета иному получателю

средств областного бюджета

** Заполняется в случае подписания данного документа иным уполномоченным лицом

Приложение N 2
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов министерством финансов
Амурской области

                  Карточка образцов подписей N /------------\

                                               \------------/

                  к лицевым счетам N________________________

                       на"___" _______________ 20___ г.                                                  /-------------\

Наименование клиента _____________________________________________________________________________   Дата|-------------|

                        (полное и сокращенное в соответствии с учредительными документами)      Код главы|-------------|

______________________________________________________________________________________________ИНН клиента|-------------|

Местонахождение __________________________________________________________________________________    КПП|-------------|

Главный администратор                                                                             Телефон|             |

(главный распорядитель)___________________________________________________________________________       \-------------/

Распорядитель ____________________________________________________________________________________

Наименование финансового органа,

организующего исполнение областного бюджета министерство финансов Амурской области

                         Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право

                   подписи платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету

Право подписи	Должность	Фамилия, имя, отчество	Образец подписи	Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи
1	2	3	4	5
первой


второй

Руководитель               __________________ __________ _____________________

(иное уполномоченное лицо)     (должность)     (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер          __________________ __________ _____________________

(иное уполномоченное лицо)     (должность)     (подпись) (расшифровка подписи)

                                                                                                     Оборотная сторона Формы

____________________________________________________________________________________________________________________________

                 Отметка главного распорядителя средств областного бюджета об удостоверении полномочий и подписей

Руководитель               ______________ ____________ _______________________

(заместитель руководителя)   (должность)   (подпись)     (расшифровка подписи)

 М.П.

"____" _____________ 20___ г.

___________________________________________________________________________________________________________________________

                             Удостоверительная подпись о засвидетельствовании подлинности подписей

 __________________________________________________________________________________________________________________________

                                              (город (село, поселок, район, область)

 __________________________________________________________________________________________________________________________

                                                  (дата (число, месяц, год) прописью)

Я,_______________________________, нотариус _______________________________________________________________________________

      (фамилия, имя, отчество)              (наименование государственной территориальной конторы или нотариального округа)

свидетельствую подлинность подписи граждан: _______________________________________________________________________________,

                                                         (фамилия, имя, отчество подписавших документ)

которая сделана в моем присутствии. Личность подписавших документ установлена.

Зарегистрировано в реестре за N __________________________. Взыскано госпошлина (по тарифу) _______________________________

Нотариус ____________________

              (подпись)

М.П.

___________________________________________________________________________________________________________________________

                          Отметка министерства финансов Амурской области о приеме образцов подписей

Начальник отдела учета и отчетности по

исполнению областного и

консолидированного бюджетов - главный

бухгалтер

(иное уполномоченное лицо)              ________________________ ____________ ________________________

                                              (должность*)         (подпись)   (расшифровка подписи)

Ответственный

исполнитель                             ________________________ ____________ ________________________

                                              (должность)          (подпись)   (расшифровка подписи)

"___" ______________ 20__ г.

Особые отметки

* Заполняется в случае подписания документа иным уполномоченным лицом

Приложение N 3
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов министерством финансов
Амурской области

                                      Перечень

             иных получателей средств областного бюджета, находящихся в

       ведении главного распорядителя (распорядителя) средств областного бюджета

                                      на 20___ год                         /------------\

Главный распорядитель ___________________________________________      Дата|------------|

Распорядитель ___________________________________________________ Код главы\------------/

Наименование финансового органа,

организующего исполнение областного бюджета министерство финансов Амурской области

N п/п	Иной получатель средств областного бюджета				Банковские реквизиты счета иного получателя средств областного бюджета, открытого в учреждении банка России или кредитной организации				Примечание
	Наименование		Код распорядителя	Почтовый адрес	Номер счета	Наименование банка (кредитной организации)	БИК	Корреспондентский счет банка (кредитной организации)
	Полное	Сокращенное	Код распорядителя	Почтовый адрес	Номер счета	Наименование банка (кредитной организации)	БИК	Корреспондентский счет банка (кредитной организации)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

                                                                                                                   Номер страницы /-------------\

                                                                                                                    Всего страниц |-------------|

                                                                                                                                  \-------------/

Руководитель                 ________________ ___________ ______________________

(иное уполномоченное лицо)      (должность)    (подпись)  (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер            ________________ ___________ ______________________

(иное уполномоченное лицо)      (должность)    (подпись)  (расшифровка подписи)

Ответственный

исполнитель    ______________________________ ___________ ______________________

                          (должность)          (подпись)  (расшифровка подписи)

"___" _____________ 20___ Г.

Приложение N 4
к Порядку
открытия и веления лицевых
счетов министерством финансов
Амурской области

                             Разрешение

             на открытие счета в учреждении банка России

                     или кредитной организации

             иным получателям средств областного бюджета

                     от "___" ___________ 20___ г.

Разрешаю исполнять расходы областного бюджета на счете для учета операций

со средствами областного бюджета, открытом в учреждении Банка России или

кредитной организации

     ________________________________________________________

           (наименование иного получателя средств

__________________________________________________Код главы/---------------\

                     областного бюджета)                   \---------------/

находящемуся в ведении ___________________________

                         (наименование главного

__________________________________________________

(вышестоящего) распорядителя средств областного бюджета)

Заместитель председателя

Правительства области -

министр финансов области   ____________ _________ _____________________

(иное уполномоченное лицо) (должность*) (подпись) (расшифровка подписи)

* Заполняется в случае подписания данного документа иным уполномоченным лицом.

Приложение N 5
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
министерством финансов
Амурской области

       Угловой штамп

 Регистрационный номер

 Дата

 _____________________

                                 Доверенность

Выдана _________________________________________________________________в том,

                                    (Ф.И.О.)

что ей (ему) поручается получать выписки с прилагаемыми платежными документами

по лицевым счетам, а также иные документы министерства финансов Амурской

области, оформляемые отделом операционно-кассового обслуживания

______________________________________________________________________________

                             (наименование клиента)

в министерстве финансов Амурской области

___________________________________   ________________________________________

(документ, удостоверяющий личность)                  (кем выдан)

__________   ______________________

 (номер)         (дата выдачи)

Срок действия доверенности: __________________________________________________

Подпись ____________________ удостоверяем ____________________________________

             (Ф.И.О.)                              (образец подписи)

Руководитель              ____________ _________ _____________________

(иное уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер         ____________ _________ _____________________

(иное уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Приложение N 6
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
министерством финансов
Амурской области

                                     Заявление

                  на переоформление лицевых счетов N/---------------\

                                                    \---------------/

                                                   N/---------------\

                                                    \---------------/

                            на "___" ____________ 20__ г.       Дата/---------------\

Наименование клиента ________________________              Код главы|---------------|

                                                         ИНН клиента|---------------|

                                                                 КПП|---------------|

Наименование иного                                                  \---------------/

получателя*          ________________________

Наименование финансового органа,

организующего исполнение областного бюджета министерство финансов Амурской

области

Причина переоформления_______________________

Документ - основание для

переоформления        __________________________________      Номер /---------------\

                      (наименование документа-основания)       Дата |---------------|

                                                                    \---------------/

Прошу изменить наименование клиента и (или) номера лицевых счетов:

Наименование клиента  __________________________________  Код главы /---------------\

                                                        ИНН клиента |---------------|

                                                                КПП |---------------|

                                                                    \---------------/

Наименование иного

получателя* ________________________________________________

Руководитель клиента      ___________ ______________________

(иное уполномоченное лицо) (подпись)  (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

клиента                   ___________ ______________________

(иное уполномоченное лицо) (подпись)  (расшифровка подписи)

_____________________________________________________________________________________

                   Отметка министерства финансов Амурской области

                         о переоформленных лицевых счетах

                                                                     N/------------------\

                                                                     N|------------------|

                                                                      \------------------/

Заместитель председателя Правительства

области - министр финансов области     __________________ __________ _____________________

(иное уполномоченное лицо)                (должность**)    (подпись) (расшифровка подписи)

Начальник отдела учета и отчетности по

исполнению областного и

консолидированного бюджетов - главный

бухгалтер                              __________________ __________ _____________________

(иное уполномоченное лицо)                (должность**)    (подпись) (расшифровка подписи)

Ответственный

исполнитель                   ___________________________ __________ _____________________

                                      (должность)          (подпись) (расшифровка подписи)

"___" __________________ 20__ Г.

________________________________

* Заполняется в случае оформления главным распорядителем (распорядителем) заявления на

переоформление лицевого счета иному получателю средств областного бюджета

** Заполняется в случае подписания данного документа иным уполномоченным лицом

Приложение N 7
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов министерством финансов
Амурской области

                                        Заявление

                         на закрытие лицевого счета N/--------------\

                                                     \--------------/

                          на "___" _______________ 20__ г.            Дата/-------------\

Наименование клиента ____________________________________        Код главы|-------------|

                                                               ИНН клиента|-------------|

                                                                       КПП|-------------|

                                                                          \-------------/

Наименование иного

получателя* ____________________________________________

Главный администратор

(главный распорядитель)__________________________________

Распорядитель____________________________________________

Наименование финансового органа,

организующего исполнение областного бюджета министерство финансов Амурской

области

    Прошу закрыть лицевой счет __________________________________________________________

                                                        (вид лицевого счета)

В связи с _______________________________________________________________________________

                  (причина закрытия лицевого счета, наименование, номер и дата

          _______________________________________________________________________________

                                    документа - основания)

     Банковские реквизиты для перечисления средств, поступивших после закрытия счета:

     Номер счета

        Наименование

    учреждения банка России

    (кредитной организации)

   БИК

   Корреспондентский

    счет кредитной

     организации

Руководитель клиента        ___________________ _____________ ______________________

(иное уполномоченное лицо)       (должность)      (подпись)   (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

клиента                     ___________________ _____________ ______________________

(иное уполномоченное лицо)       (должность)      (подпись)   (расшифровка подписи)

___________________________________________________________________________________________

                        Отметка министерства финансов Амурской области

                           о закрытии лицевого счета N/-------------\

                                                      \-------------/

Заместитель председателя Правительства

области - министр финансов области

(иное уполномоченное лицо)             ________________ ____________ ______________________

                                         (должность**)   (подпись)   (расшифровка подписи)

Начальник отдела учета и отчетности по

исполнению областного и

консолидированного

бюджетов - главный бухгалтер           ________________ ____________ ______________________

(иное уполномоченное лицо)               (должность**)   (подпись)   (расшифровка подписи)

Ответственный

исполнитель                 ___________________________ ____________ ______________________

                                    (должность)          (подпись)   (расшифровка подписи)

"___" ______________ 20___ г.

_____________________________

* Заполняется в случае оформления главным распорядителем (распорядителем) заявления на

закрытие лицевого счета иному получателю средств областного бюджета

** Заполняется в случае подписания данного документа иным уполномоченным лицом

Приложение N 8
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов министерством финансов
Амурской области

Утверждаю                                            Утверждаю

Руководитель учреждения                              Заместитель председателя Правительства

(иное уполномоченное лицо)                           области - министр финансов области

_______________ _________ ______________________     (иное уполномоченное лицо)

  (должность)   (подпись) (расшифровка подписи)      ____________ _________ _____________________

"___" _____________ 20___ г.                         (должность*) (подпись) (расшифровка подписи)

                                                     "___" ______________ 20 г.

                                    Акт сверки

                показателей, отраженных на лицевом счете N_______

                          от "___" ____________ 20__ г.

Наименование финансового органа,

организующего исполнение областного бюджета министерство финансов Амурской области

Получатель средств областного бюджета

код главы ___________________

__________________________________________________________________________________

Единица измерения: руб. (с точностью до второго десятичного знака)

Коды операций сектора государстве иного управления по которым учитывались показатели на счете (по отчету)	Остаток средств на начало года	Поступления	Выплаты	Остаток средств на дату составления отчета
КОСГУ**	Остаток средств на начало года	Поступления	Выплаты	Остаток средств на дату составления отчета
1	2	3	4	5

Учреждение:                                   Министерство финансов Амурской области:

Главный бухгалтер                             Начальник отдела учета

(иное уполномоченное лицо)                    и отчетности по исполнению областного и

                                              консолидированного бюджетов - главный

                                              бухгалтер

                                              (иное уполномоченное лицо)

____________ _________ ____________________   _____________ _________ _____________________

(должность)  (подпись) (расшифровка подписи)   (должность*) (подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель                                   Исполнитель

____________ _________ ____________________   _____________ _________ _____________________

(должность)  (подпись) (расшифровка подписи)   (должность)  (подпись) (расшифровка подписи)

"___" ______________ 20___ Г.                 "___" _____________ 20__ г.

* Заполняется в случае подписания данного документа иным уполномоченным лицом

** Заполняется в том случае, если учет операций на лицевых счетах ведется по кодам КОСГУ

Приложение N 9
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов министерством финансов
Амурской области

                              Акт приемки-передачи

                        кассовых выплат по лицевому счету

                        от"____" _______________ 20___ г.

Министерство финансов Амурской области

Учреждение, принимающее___________________________________

Лицевой счет N ___________________

Учреждение, передающее ___________________________________

Лицевой счет N ___________________

Единица измерения: руб. (с точностью до второго десятичного знака)

Основание для передачи показателей ____________________________________________

Коды бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, передаваемые учреждением (по отчету)	Коды бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, принимаемые учреждением к учету	Кассовые выплаты
1	2	3


Итого

Передающая сторона:

Руководитель учреждения    _____________ __________ ______________________

(иное уполномоченное лицо)  (должность)   (подпись)  (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер          _____________ __________ ______________________

(иное уполномоченное лицо)  (должность)   (подпись)  (расшифровка подписи)

от "___" _______________ 20___ г.

Принимающая сторона:

Руководитель учреждения    _____________ __________ ______________________

(иное уполномоченное лицо)  (должность)   (подпись)  (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер          _____________ __________ ______________________

(иное уполномоченное лицо)  (должность)   (подпись)  (расшифровка подписи)

от "___" ______________ 20__ г.

Приложение N 10
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов министерством финансов
Амурской области

                           Акт приемки-передачи

                   показателей, отраженных на лицевом счете

                       от "___" _____________ 20___ г.

Наименование финансового органа,

организующего исполнение областного бюджета министерство финансов Амурской

области

Учреждение, принимающее показатели ___________________________________________

Учреждение, передающее показатели  ___________________________________________

Единица измерения: руб. (с точностью до второго десятичного знака)

Основание для передачи показателей ___________________________________________

Коды операций сектора государственного управления передаваемых показателей учреждением (по отчету)	Коды операций сектора государственного управления принимаемых показателей учреждением к учету	Остаток средств на начало года	Поступления	Выплаты	Остаток средств после завершения реорганизации учреждения, подлежащий передаче*
КОСГУ	КОСГУ**	Остаток средств на начало года	Поступления	Выплаты
1	2	3	4	5	6


итого

* - В том числе без права расходования

** - Заполняется в том случае, если учет операций на лицевых счетах ведется по кодам КОСГУ

Передающая сторона:

Руководитель учреждения ___________ _________ _____________________

                        (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

учреждения              ___________ _________ _____________________

                        (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

от"___" _____________ 20___ Г.

Принимающая сторона:

Руководитель учреждения ___________ _________ _____________________

                        (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

учреждения              ___________ _________ _____________________

                        (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

от "___" ____________ 20___ Г.

Приложение N 11
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов министерством финансов
Амурской области

                                       Заявление

                     на открытие лицевого счета для учета операций

                           неучастника бюджетного процесса

                            от "___" ____________ 20__ г.

                                                                  Дата/--------------\

Наименование               _____________________________________   ИНН|--------------|

клиента                    _____________________________________   КПП|--------------|

                                 (полное наименование)                \--------------/

Наименование органа

государственной власти,

осуществляющего функции    _____________________________________

и полномочия учредителя          (полное наименование)

Наименование финансового   министерство финансов Амурской области

                           _____________________________________

органа

Прошу открыть лицевой      _____________________________________код лицевого/---------\

счет                               (вид лицевого счета)                счета|         |

                                                                            \---------/

Руководитель клиента       ____________ __________ _____________________

(иное уполномоченное лицо) (должность)  (подпись)  (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер клиента  ____________ __________ _____________________

(иное уполномоченное лицо) (должность)  (подпись)  (расшифровка подписи)

"___" ______________ 20___ г.

_______________________________________________________________________________________

Отметка органа государственной власти, осуществляющего функции и полномочия учредителя

              о подтверждении необходимости открытия лицевого счета

Руководитель (уполномоченное лицо)      ___________ _________ _____________________

                                        (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) ___________ _________ _____________________

                                        (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

"___" ______________ 20___ г.

______________________________________________________________________________________

                Отметка министерства финансов Амурской области об открытии

                                  лицевого счета

                                                                        N ____________

Заместитель председателя

Правительства области -

министр финансов области

(иное уполномоченное лицо) ____________ _________ _____________________

                           (должность*) (подпись) (расшифровка подписи)

Начальник отдела учета и

отчетности по исполнению

областного и консолидированного

бюджетов - главный

бухгалтер                  ____________ _________ _____________________

(иное уполномоченное лицо) (должность*) (подпись) (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель  ____________ _________ _____________________

                           (должность)  (подпись) (расшифровка подписи)

   * Заполняется в случае подписания данного документа иным уполномоченным лицом

"___" _________________ 20___ г.

Приложение N 12
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов министерством финансов
Амурской области

                    Карточка образцов подписей N/-------------\

                                                \-------------/

       К лицевым счетам для учета операций неучастника бюджетного процесса N____

                         от "___" ______________ 20___ г.

                                                                          /-----------\

                                                                      Дата|-----------|

Наименование клиента           __________________________________      ИНН|-----------|

                               __________________________________      КПП|-----------|

                               (полное и сокращенное наименование  Телефон\-----------/

                                в соответствии с учредительными

                                документами)

Наименование органа

государственной власти,

осуществляющего функции        __________________________________

и полномочия учредителя              (полное наименование)

Местонахождение клиента        __________________________________

Наименование финансового       министерство финансов Амурской области

органа                         ______________________________________

                Образцы подписей лиц клиента, имеющих право подписи платежных

                 и иных документов при совершении операции по лицевому счету

Право подписи	Должность	Фамилия, имя, отчество	Образец подписи	Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи
1	2	3	4	5
первой


второй

Руководитель клиента       ___________ _________ ______________________

(иное уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

                                                 М.П.

Главный бухгалтер клиента  ___________ _________ ______________________

(иное уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

"___" ____________ 20__ г.

                                                                        Оборотная сторона формы

_______________________________________________________________________________________________

     Отметка органа государственной власти, осуществляющего функции и полномочия учредителя

Руководитель (уполномоченное лицо) ___________ _________     _____________________

                                   (должность) (подпись)     (расшифровка подписи)

                                                         М.П.

"___" _____________ 20__ г.

________________________________________________________________________________________________

            Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей

  ______________________________________________________________________________________________

                  (город (село, поселок, район, край, область, республика))

  ______________________________________________________________________________________________

                           (дата (число, месяц, год) прописью)

Я,__________________________, нотариус _________________________________________________________

   (фамилия, имя, отчество)            (наименование государственной территориальной конторы

                                                      или нотариального округа)

свидетельствую подлинность подписи граждан: ____________________________________________________

                                                     (фамилия, имя, отчество граждан,

________________________________________________________________________________________________

                            включенных в карточку образцов подписей)

которые сделаны в моем присутствии. Личность подписавших документ установлена.

Зарегистрировано в реестре за N _______________  Взыскано госпошлины (по тарифу) _______________

Нотариус _________________

             (подпись)

М.П.

"__" _______________ 20___ г.

_________________________________________________________________________________________________

            Отметка министерства финансов Амурской области о приеме образцов подписей

Начальник отдела учета

и отчетности по исполнению

областного и

консолидированного

бюджетов - главный

бухгалтер

(иное уполномоченное лицо) ____________ _________ ______________________

                           (должность*) (подпись) (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель  ____________ _________ ______________________

                           (должность)  (подпись) (расшифровка подписи)

"__" ______________ 20__ г.

Особые отметки

-------------------

* Заполняется в случае подписания данного документа иным уполномоченным лицом

Приложение N 13
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов министерством финансов
Амурской области

                Заявление на переоформление лицевых счетов для учета операций

                            неучастника бюджетного процесса

                            от "__" ______________ 20__ г.

                                                                      /-----------\

                                                                 Дата |-----------|

                                                                  ИНН |-----------|

                                                                  КПП \-----------/

Наименование               __________________________________

клиента                    __________________________________

                                  (полное наименование)

Наименование финансового  министерство финансов Амурской области

органа

Причина переоформления    ____________________________________        /-----------\

Наименование              ____________________________________    ИНН |           |

клиента                   ____________________________________        |-----------|

                                 (полное наименование)             КПП|-----------|

Прошу изменить номера лицевых счетов и (или) наименование клиента     |           |

на следующее:                                             код лицевого|           |

Вид лицевого счета        ____________________________________   счета|-----------|

                                                          код лицевого|           |

Вид лицевого счета        ____________________________________   счета\-----------/

Руководитель клиента      ____________ _________ _____________________

(иное уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер клиента ____________ _________ _____________________

(иное уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

"__" __________ 20__ г.

___________________________________________________________________________________

     Отметка министерства финансов Амурской области о переоформлении лицевых

                                      счетов

Заместитель председателя

Правительства области -

министр финансов области

(иное уполномоченное лицо) ____________ _________ _____________________

                           (должность*) (подпись) (расшифровка подписи)

Начальник отдела учета и

отчетности по исполнению

областного и

консолидированного

бюджетов - главный

бухгалтер

(иное уполномоченное лицо) ____________ _________ _____________________

                           (должность*) (подпись) (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель  ____________ _________ _____________________

                           (должность)  (подпись) (расшифровка подписи)

"___" _____________ 20__ Г.

------------------

* 3алолняется в случае подписания данного документа иным уполномоченным лицом

Приложение N 14
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов министерством финансов
Амурской области

             Заявление на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника

                                     бюджетного процесса

                                          N ________

                                 от "___" ___________ 20__ г.

                                                                              /------------\

                                                                          Дата|------------|

                                                                           ИНН|------------|

                                                                           КПП\------------/

Наименование

клиента                    _______________________________________

                                     (полное наименование)

Наименование органа

государственной власти,

осуществляющего функции    _______________________________________

и полномочия учредителя              (полное наименование)

Наименование финансового    министерство финансов Амурской области              /----------\

органа                                                              код лицевого|          |

Прошу закрыть лицевой счет _______________________________________       счета  \----------/

                                   (вид лицевого счета)

В связи с _______________________________________________________________

                         (причина закрытия лицевого счета)

         Банковские реквизиты для перечисления средств, поступивших после закрытия

                                     лицевого счета

Номер счета	Реквизиты банка
	наименование	БИК	корреспондентский счет
1	2	3	4

Руководитель клиента      ____________ _________ ______________________

(иное уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер клиента ____________ _________ ______________________

(иное уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

"___" ______________ 20__г.

____________________________________________________________________________________________

                         Отметка министерства финансов Амурской области

                                  о закрытии лицевого счета

                                        N _________

Заместитель председателя

Правительства области -

министр финансов области   ____________ _________ _____________________

(иное уполномоченное лицо) (должность*) (подпись) (расшифровка подписи)

Начальник отдела учета и

отчетности по исполнению

областного и

консолидированного

бюджетов - главный

бухгалтер

(иное уполномоченное лицо) ____________ _________ _____________________

                           (должность*) (подпись) (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель  ____________ _________ _____________________

                           (должность)  (подпись) (расшифровка подписи)

"___" _____________ 20__ Г.

------------------

* Заполняется в случае подписания данного документа иным уполномоченным лицом

Приложение N 15
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов министерством финансов
Амурской области

                                                                             /---\

ЗАЯВКА НА ОПЛАТУ РАСХОДОВ N        __________________  __________________    |   |

                                       Дата               Вид платежа        \---/

Сумма      |

прописью   |

----------------------------------------------------------------------------------

ИНН                 |КПП                     |Сумма  |

---------------------------------------------|       |

                                             |       |

                                             |-------+----------------------------

                                             |Сч.N   |

                                             |       |

Плательщик                                   |       |

---------------------------------------------+-------|

                                             |БИК    |

                                             |-------|

                                             |Сч.N   |

Банк получателя                              |       |

---------------------------------------------+-------|

ИНН                 |КПП                     |Сч.N   |

---------------------------------------------|       |

                                             |       |

                                             |-------+----------------------------

                                             |Вид оп.|       |Срок плат. |

                                             |-------|       |-----------|

                                             |Наз.пл.|       |Очер. плат.|

                                             |-------|       |-----------|

Получатель                                   |Код    |       |Рез. поле  |

----------------------------------------------------------------------------------

----------------------------------------------------------------------------------

Назначение платежа

----------------------------------------------------------------------------------

                                   Подписи                   Отметки банка

                          ----------------------

             М.П.

                          ----------------------

Приложение N 16
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов министерством финансов
Амурской области

                          ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ БЛАНКОВ ДЕНЕЖНЫХ

                                    ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК

                                                                                                    /-------------------\

                                                                                      Дата открытия |                   |

                                                                                                    |-------------------|

                                                                                      Дата закрытия |                   |

Наименование финансового органа                                                                     |-------------------|

организующего исполнение областного бюджета министерство финансов Амурской области      N счета     |                   |

                                                                                                    |-------------------|

                                                                                                БИК |                   |

                                                                                                    \-------------------/

Наименование банка__________________________________________

N п/п	Серия и номера чеков	Получено в банке			Выдано клиенту
N п/п	Серия и номера чеков	Дата получения	Фамилия, инициалы уполномоченного работника министерства финансов Амурской области	Подпись уполномоченного работника министерства финансов Амурской области	Дата выдачи	Наименование клиента	Номер и дата заявления	Фамилия, инициалы уполномоченного работника клиента	Подпись уполномоченного работника клиента
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Приложение N 17
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов министерством финансов
Амурской области

                                      /-----------\

                         ЗАЯВЛЕНИЕ N  |           |

                                      \-----------/

                     на получение книжек денежных чеков

                        от "___" __________ 20__ г.

Наименование клиента ____________________________________________________________

_________________________________________________________________________________

ИНН __________________________

Наименование финансового органа,

организующего исполнение областного бюджета министерство финансов Амурской

                                            области

Просим выдать книжки денежных чеков                       /--------------\

в количестве ___________________________________ шт.      |              |

                         (прописью)                       \--------------/

Количество листов в книжке денежных чеков, шт.            /--------------\

                                                          |              |

                                                          \--------------/

Книжки денежных чеков обязуемся  хранить под ключом, в безопасном от  огня

и хищения помещении.

Книжки денежных чеков доверяем получить работнику:

__________________________________________________________________________

                (должность, фамилия, имя, отчество)

Документ, удостоверяющий личность: _____________________ N  ______________

                                      (наименование

                                        документа)

Выдан ____________________________________________________________________

"___" _________ 20_ г.

Подпись доверенного лица ___________________________________ удостоверяем.

Руководитель

(уполномоченное лицо)         _____________   ____________________________

                                (подпись)         (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо)         _____________   ____________________________

                                (подпись)         (расшифровка подписи)

оборотная сторона

             Отметка министерства финансов Амурской области

                    о выдаче книжек денежных чеков

       /---------\      /------------\        /-------------\

серии  |         | с N  |            |  по N  |             |

       \---------/      \------------/        \-------------/

Заместитель председателя

Правительства области -

министр финансов области      _____________   ____________________________

                                (подпись)         (расшифровка подписи)

Начальник управления бюджетного

учета и отчетности -

главный бухгалтер             _____________   ____________________________

                                (подпись)         (расшифровка подписи)

Ответственный

исполнитель         ___________  ___________  ____________________________

                    (должность)   (подпись)       (расшифровка  подписи)

"___" _____________ 20___ г.

Приложение N 18
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов министерством финансов
Амурской области

                                      /-----------\

                         ЗАЯВЛЕНИЕ N  |           |

                                      \-----------/

                     на получение книжек денежных чеков

                        от "___" __________ 20__ г.

Наименование клиента ____________________________________________________________

_________________________________________________________________________________

ИНН __________________________

Наименование финансового органа,

организующего исполнение областного бюджета министерство финансов Амурской

                                            области

Просим выдать книжки денежных чеков                       /--------------\

в количестве ___________________________________ шт.      |              |

                         (прописью)                       \--------------/

Количество листов в книжке денежных чеков, шт.            /--------------\

                                                          |              |

                                                          \--------------/

Книжки денежных чеков обязуемся  хранить под ключом, в безопасном от  огня

и хищения помещении.

Книжки денежных чеков доверяем получить работнику:

__________________________________________________________________________

                (должность, фамилия, имя, отчество)

Документ, удостоверяющий личность: _____________________ N  ______________

                                      (наименование

                                        документа)

Выдан ____________________________________________________________________

"___" _________ 20_ г.

Подпись доверенного лица ___________________________________ удостоверяем.

Руководитель

(уполномоченное лицо)         _____________   ____________________________

                                (подпись)         (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо)         _____________   ____________________________

                                (подпись)         (расшифровка подписи)

оборотная сторона

Заместитель председателя

Правительства области -

министр финансов области

(иное уполномоченное лицо)    _____________   ____________________________

                                (подпись)         (расшифровка подписи)

Начальник отдела учета

и отчетности по исполнению

областного и консолидированного

бюджетов - главный бухгалтер

(иное уполномоченное лицо)    _____________   ____________________________

                                (подпись)         (расшифровка подписи)

Ответственный

исполнитель         ___________  ___________  ____________________________

                    (должность)   (подпись)       (расшифровка  подписи)

"___" _____________ 20___ г.

Приложение N 19
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов министерством финансов
Амурской области

                  Журнал регистрации выданных денежных чеков

                            за ______________ год

N п/п	Наименование клиента	Серия чека	Номер чека	Дата чека	Сумма чека	ФИО ответственного лица клиента	Дата выдачи	Получил (подпись)	Выдал (подпись)

Приложение N 20
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов министерством финансов
Амурской области

министерство финансов Амурской области

----------------------------------------------------

(наименование органа, исполняющего бюджет)

ВЫПИСКА С ЛИЦЕВОГО СЧЕТА       за

Администратор:

ЛС по источникам: администратора

Единицы измерения:руб.

Последний день операции по счету:                                                                                  Входящий остаток

 N оп.

 Дата оп.

 Дата п/п

 N п/п

          Контрагент

 Дата док.

 N док.

 Вид оп.

 Гл.Адм.

 КВИ

 КОСГУ

 КИФ

Основание

 Обороты по ЛС

 БИК

 Счет

 Организация

 ИНН

 Дебет

 Кредит

                                                                                                                     Итого оборотов

                                                                                                                  Исходящий остаток

Приложение N 21
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов министерством финансов
Амурской области

министерство финансов Амурской области

----------------------------------------------------------------------

(наименование органа, организующего исполнение бюджета)

Выписка с лицевого счета ________________ за ______________

(Наименование клиента)

Единица измерения: руб.

Последний день операции по счету:                                     Входящий остаток

оп.

            Контрагент

Дата

док

док.

    Вид

 документа

 КФСР

 КЦСР

 КВР

 КВСР

 КОС

 ГУ

 Основание

   Предельные объемы

     финансирования

 Лицевой счет

Организация

 ИНН

 Поступило

 Передано

                                                                         Итого оборотов

                                                            Исходящий остаток

Приложение N 22
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов министерством финансов
Амурской области

министерство финансов Амурской области

--------------------------------------------------------------------------

(наименование органа, организующего исполнение бюджета)

Выписка с лицевого счета _______________ за ______________

(Наименование клиента)

Единица измерения: руб.

Последний день операции по счету:                                        Входящий остаток

 оп.

 Дата

 п/п

п/п

         Контрагент

 Дата

 док

 N док.

   Вид

документа

КФСР

КЦСР

КВР

КВСР

КОСГУ

Основание

              Обороты по ЛС

БИК

Счет

Организация

 ИНН

  Предельный

     объем

финансирования

 Кассовые

 выплаты

  В том числе

 восстановлено

                                                                               Итого оборотов

                                                                            Исходящий остаток

Приложение N 23
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов министерством финансов
Амурской области

министерство финансов Амурской области

--------------------------------------------------------------------------

(наименование органа, организующего исполнение бюджета)

Выписка с лицевого счета _______________ за ______________

(Наименование клиента)

Единица измерения: руб.

Последний день операции по счету:                                        Входящий остаток

 оп.

 Дата

 п/п

п/п

         Контрагент

 Дата

 док

 N док.

   Вид

документа

КФСР

КЦСР

КВР

КВСР

КОСГУ

Основание

              Обороты по ЛС

БИК

Счет

Организация

 ИНН

  Поступления

  Выплаты

  В том числе

 восстановлено

                                                                               Итого оборотов

                                                                            Исходящий остаток

Примечание: в столбцах, предусмотренных для проставления кодов бюджетной классификации, проставляются вместо кодов бюджетной

            классификации нули

Приложение N 24
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов министерством финансов
Амурской области

министерство финансов Амурской области

--------------------------------------------------------------------------

(наименование органа, организующего исполнение бюджета)

Выписка с лицевого счета _______________ за ______________

(Наименование клиента)

Единица измерения: руб.

Последний день операции по счету:                                        Входящий остаток

 оп.

 Дата

 п/п

п/п

         Контрагент

 Дата

 док

 N док.

   Вид

документа

КФСР

КЦСР

КВР

КВСР

КОСГУ

Основание

              Обороты по ЛС

БИК

Счет

Организация

 ИНН

  Поступления

 Выплаты

  В том числе

 восстановлено

                                                                               Итого оборотов

                                                                            Исходящий остаток

Примечание: в столбцах, предусмотренных для проставления кодов бюджетной классификации, проставляются только коды КОСГУ, вместо других

            кодов проставляются нули

Приложение N 25
к Порядку
открытия и ведения лицевых
счетов министерством финансов
Амурской области

                               Информация N_____

             об уточнении кода бюджетной классификации Российской

        Федерации и Амурской области по произведенным кассовым выплатам

                     от "___" _________________ 20__ г.

Наименование получателя средств (главного администратора)

областного бюджета ______________________________________________

Единица измерения: руб.

Платежное поручение		Сумма	Код бюджетной классификации		Основание для внесения изменений	Примечание
дата	номер	Сумма	подлежащий изменению	измененный	Основание для внесения изменений	Примечание
1	2	3	4	5	6	7

Руководитель                   ____________ _________     _______________________

(иное уполномоченное лицо)      (должность) (подпись)      (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер              ____________ _________     _______________________

(иное уполномоченное лицо)      (должность) (подпись)      (расшифровка подписи)

"__"________________ 20__ г.

Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.

Открыть документ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Приказ Министерства финансов Амурской области от 1 декабря 2010 г. N 367 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Амурской области"

Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2011 г.

Текст приказа официально опубликован не был

В настоящий документ внесены изменения следующими документами:

Приказ Министерства финансов Амурской области от 20 июня 2022 г. N 176

Изменения вступают в силу с 20 июня 2022 г.

Приказ Министерства финансов Амурской области от 29 декабря 2021 г. N 467

Изменения вступают в силу с 1 января 2022 г.

Приказ Министерства финансов Амурской области от 20 мая 2021 г. N 213

Изменения вступают в силу с 20 мая 2021 г.

Приказ Министерства финансов Амурской области от 31 декабря 2020 г. N 300

Изменения вступают в силу с 1 января 2021 г.

Приказ Министерства финансов Амурской области от 24 января 2017 г. N 25

Изменения вступают в силу с момента подписания названного приказа и распространяют свое действие на правоотношения, возникшие с 1 января 2017 г.

Приказ Министерства финансов Амурской области от 21 марта 2016 г. N 82

Изменения вступают в силу с 1 января 2016 г.

Приказ Министерства финансов Амурской области от 25 мая 2015 г. N 125

Приказ Министерства финансов Амурской области от 22 января 2015 г. N 10

Изменения вступают в силу с 1 января 2015 г.

Приказ Министерства финансов Амурской области от 15 января 2014 г. N 6

Приказ Министерства финансов Амурской области от 7 июня 2013 г. N 152

Приказ Министерства финансов Амурской области от 28 декабря 2012 г. N 314

Приказ Министерства финансов Амурской области от 13 марта 2012 г. N 89

Приказ Министерства финансов Амурской области от 23 января 2012 г. N 09

Приказ Министерства финансов Амурской области от 9 декабря 2011 г. N 279

Изменения вступают в силу с 1 января 2012 г.

Приказ Министерства финансов Амурской области от 2 сентября 2011 г. N 180

Приказ Министерства финансов Амурской области от 16 мая 2011 г. N 108

Приказ Министерства финансов Амурской области от 14 марта 2011 г. N 50

Приказ Министерства финансов Амурской области от 1 марта 2011 г. N 36