Социальный налоговый вычет можно получить по договорам страхования жизни (информация УФНС России по Амурской области от 22 августа 2016 г.)

Социальный налоговый вычет можно получить по договорам страхования жизни
(информация УФНС России по Амурской области от 22 августа 2016 г.)

Управление ФНС России по Амурской области напоминает, что с 01.01.2015 статья 219 Налогового кодекса Российской Федерации дополнена положением, в соответствии с которым социальный налоговый вычет распространяется на суммы уплаченных страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, заключенному (заключенным) со страховой организацией.

Для получения вычета необходимо соблюдение следующих условий:

- срок заключения договора - не менее пяти лет. Такие договоры должны быть, в частности, связаны с дожитием гражданина до определенного возраста или срока либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью;

- договор должен быть заключен в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством));

- вычет предоставляется в сумме фактических расходов, но не более 120 000 руб. в год.

Следует отметить, что налогоплательщик может реализовать право на вычет только в отношении расходов, произведенных в течение 2015 года. При этом дата заключения договора со страховой организацией не имеет значения.

Для подтверждения права на вычет необходимо представить следующие документы:

- копию договора (страхового полиса) со страховой компанией;

- копии документов, подтверждающих степень родства - в случае оплаты взносов за родственников;

- копии платежных документов (кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения).

Данный вид вычета можно получить как по окончанию года путем представления в налоговую инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ, так и в течение года - через своего работодателя при условии документального подтверждения соответствующих расходов и если взносы по добровольному страхованию жизни удерживались и перечислялись самим работодателем.

Обращаем внимание, что социальный налоговый вычет по договорам страхования от несчастных случаев и болезней, а также добровольного медицинского страхования налоговым законодательством не предусмотрен.