Приказ департамента финансов Ярославской области от 18 декабря 2012 г. N 17н "О Порядке завершения операций по исполнению областного бюджета в текущем финансовом году и обеспечения государственных учреждений области наличными деньгами"

С изменениями и дополнениями от:

19 декабря 2013 г.

В соответствии с пунктами 1 и 6 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации Департамент финансов Ярославской области приказывает:

1. Утвердить прилагаемый Порядок завершения операций по исполнению областного бюджета в текущем финансовом году и обеспечения государственных учреждений области наличными деньгами.

2. Признать утратившим силу приказ департамента финансов Ярославской области от 19.12.2011 N 20н "О Порядке завершения операций по исполнению областного бюджета в текущем финансовом году и обеспечения государственных учреждений области наличными деньгами".

3. Рекомендовать финансовым органам городских округов и муниципальных районов области разработать порядки завершения операций по исполнению бюджета соответствующего муниципального образования области в текущем финансовом году и обеспечения муниципальных учреждений наличными деньгами.

Информация об изменениях:

Приказом департамента финансов Ярославской области от 19 декабря 2013 г. N 23н пункт 4 настоящего приказа изложен в новой редакции, вступающей в силу с момента подписания названного приказа

См. текст пункта в предыдущей редакции

4. Контроль за исполнением приказа возложить на заместителя Губернатора области - директора департамента Федорова А.П.

5. Приказ вступает в силу с момента подписания.

Заместитель Губернатора области - директор департамента

А.П. Федоров

Порядок
завершения операций по исполнению областного бюджета в текущем финансовом году и обеспечения государственных учреждений области наличными деньгами
(утв. приказом департамента финансов Ярославской области
от 18 декабря 2012 г. N 17н)

С изменениями и дополнениями от:

19 декабря 2013 г.

1. В соответствии со статьей 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации исполнение областного бюджета завершается в части:

- кассовых операций по расходам областного бюджета и источникам финансирования дефицита областного бюджета - в последний рабочий день текущего финансового года;

- зачисления в областной бюджет поступлений завершенного финансового года, распределенных Управлением Федерального казначейства по Ярославской области (далее - УФК), в соответствии с Порядком учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 05.09.2008 N 92н "Об утверждении Порядка учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации", и их отражения в отчетности об исполнении областного бюджета завершенного финансового года - в первые пять рабочих дней очередного финансового года.

2. Комитет казначейского исполнения бюджета департамента финансов Ярославской области (далее - комитет казначейского исполнения бюджета) осуществляет кассовые выплаты из средств областного бюджета на основании платежных поручений государственных учреждений до последнего рабочего дня текущего финансового года включительно.

3. Государственные учреждения обеспечивают своевременное уточнение невыясненных сумм, поступивших на единый счет областного бюджета. При поступлении невыясненных сумм за четыре рабочих дня до окончания текущего финансового года государственные учреждения предоставляют в комитет казначейского исполнения бюджета информацию об уточнении кодов бюджетной классификации Российской Федерации не позднее следующего рабочего дня после поступления указанных сумм на единый счет областного бюджета.

4. Исключен.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 4

Информация об изменениях:

Приказом департамента финансов Ярославской области от 19 декабря 2013 г. N 23н в пункт 5 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с момента подписания названного приказа

См. текст пункта в предыдущей редакции

5. Поступления по объявлениям на взнос наличными средств областного бюджета на счета департамента финансов Ярославской области (далее - департамент финансов), открытые на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет N 40116), допускаются не позднее чем за два рабочих дня до окончания текущего финансового года.

6. Комитет казначейского исполнения бюджета в последний рабочий день текущего финансового года при наличии неиспользованных остатков средств на счете департамента финансов N 40116810800000000009 перечисляет их платежными поручениями на лицевые счета государственных учреждений.

7. Финансовым органам рекомендуется формировать платежные поручения со счета N 40116 на перечисление средств на соответствующие лицевые счета государственных учреждений, открытые к счетам N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" и N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение", не позднее чем за два рабочих дня до окончания текущего финансового года.

8. По состоянию на 01 января очередного финансового года наличие остатков средств на счете N 40116 не допускается.

9. Неиспользованные остатки средств областного бюджета текущего финансового года на счетах N 40202 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные государственным организациям" в кредитных организациях подлежат перечислению на лицевые счета, открытые в департаменте финансов, с которых осуществлялось перечисление средств, не позднее чем за два рабочих дня до окончания текущего финансового года.

В поле "Назначение платежа" платежного поручения государственные учреждения указывают распределение сумм перечисляемого остатка средств областного бюджета текущего финансового года по кодам бюджетной классификации Российской Федерации.

10. Исключен.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 10

11. Исключен.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 11

12. Финансирование на выплату заработной платы, стипендий, выплат социального характера по срокам, приходящимся на нерабочие праздничные дни в январе очередного финансового года, осуществляется после 20 декабря текущего финансового года.

13. Остатки средств бюджета завершенного финансового года, поступившие на счет N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет N 40201), в очередном финансовом году подлежат перечислению в доход бюджета в порядке, установленном для возврата дебиторской задолженности прошлых лет.

В случае, если средства областного бюджета завершенного финансового года, направленные на осуществление социальных выплат в соответствии с законодательством Российской Федерации, возвращены в очередном финансовом году подразделениями Банка России или кредитными организациями на счет N 40201 по причине неверного указания в платежных поручениях реквизитов получателя платежа, государственные учреждения, как главные администраторы доходов, вправе предоставить в УФК заявку на возврат для восстановления кассовых расходов по соответствующему лицевому счету и последующего перечисления указанных средств по уточненным реквизитам.

14. Государственные учреждения, осуществляющие свою деятельность в нерабочие праздничные дни в Российской Федерации в январе очередного финансового года, в целях финансового обеспечения указанной деятельности вправе иметь в кассе остаток наличных денежных средств завершенного финансового года в пределах установленной ими в соответствии с требованиями Положения Центрального банка Российской Федерации от 12.10.2011 N 373-п "О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации" максимально допустимой суммы наличных денег, которая может храниться в кассе.