Распоряжение аппарата Губернатора и Правительства Волгоградской области от 16 декабря 2014 г. N 554-ра "Об утверждении Правил организации и проведения внутреннего финансового контроля в аппарате Губернатора и Правительства Волгоградской области"

В соответствии со статьей 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановлением Правительства Волгоградской области от 26 мая 2014 г. N 266-п "Об утверждении Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита на территории Волгоградской области":

1. Утвердить прилагаемые Правила организации и проведения внутреннего финансового контроля в аппарате Губернатора и Правительства Волгоградской области.

2. Руководителям структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Волгоградской области, осуществляющим внутренний финансовый контроль, до 30 декабря 2014 г. обеспечить формирование и утверждение карт внутреннего финансового контроля на 2015 год.

3. Настоящее распоряжение вступает в силу со дня его подписания.

Временно осуществляющий полномочия вице-губернатора - руководителя аппарата Губернатора и Правительства Волгоградской области

Н.Н. Лисименко

Правила
организации и проведения внутреннего финансового контроля в аппарате Губернатора и Правительства Волгоградской области
(утв. распоряжением аппарата Губернатора и Правительства Волгоградской области от 16 декабря 2014 г. N 554-ра)

1. Общие положения

1.1. Внутренний финансовый контроль в аппарате Губернатора и Правительства Волгоградской области осуществляется в соответствии с Порядком осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита на территории Волгоградской области, утвержденным постановлением Правительства Волгоградской области от 26 мая 2014 г. N 266-п "Об утверждении Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита на территории Волгоградской области" (далее именуется - Порядок), а также настоящими Правилами.

1.2. Внутренний финансовый контроль в аппарате Губернатора и Правительства Волгоградской области в соответствии с должностными регламентами осуществляется:

должностными лицами финансового управления аппарата Губернатора и Правительства Волгоградской области в пределах своей компетенции в отношении внутренних бюджетных процедур, указанных в пункте 2.3 Порядка;

должностными лицами структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Волгоградской области в пределах своей компетенции в отношении внутренней бюджетной процедуры по составлению обоснований бюджетных ассигнований.

Перечень структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Волгоградской области, должностные лица которых осуществляют внутренний финансовый контроль в отношении внутренней бюджетной процедуры по составлению обоснований бюджетных ассигнований, указан в приложении 1 к настоящим Правилам (далее именуются - структурные подразделения аппарата).

1.3. Внутренний финансовый контроль осуществляется в соответствии с утвержденной картой внутреннего финансового контроля по форме согласно приложению 2 к настоящим Правилам (далее именуется - карта контроля).

2. Формирование, утверждение и актуализация карты контроля

2.1. Карта контроля формируется в отношении внутренних бюджетных процедур, указанных в пункте 2.3 Порядка, до начала очередного финансового года.

2.2. Формирование карты контроля осуществляется руководителем каждого структурного подразделения аппарата, ответственного за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур (далее именуется - руководитель структурного подразделения аппарата), не позднее 20 ноября текущего года.

2.3. В карте контроля устанавливается предмет внутреннего финансового контроля; должностное лицо, ответственное за выполнение процесса и (или) операции; периодичность выполнения процесса и (или) операции; должностное лицо, уполномоченное на осуществление внутреннего финансового контроля; метод, форма, способ внутреннего финансового контроля; периодичность осуществления контрольных действий.

Должностное лицо, уполномоченное на осуществление внутреннего финансового контроля, проставляет свою подпись в карте контроля.

2.4. Карта контроля подписывается руководителем структурного подразделения аппарата и утверждается руководителем (заместителями руководителя) аппарата Губернатора и Правительства Волгоградской области в соответствии с распределением обязанностей не позднее 01 декабря текущего года.

2.5. Актуализация карты контроля проводится не позднее 01 декабря текущего года в случаях:

принятия решения о внесении изменений в карты контроля руководителем (заместителями руководителя) аппарата Губернатора и Правительства Волгоградской области;

внесения изменений в нормативные правовые акты, регулирующие бюджетные правоотношения и определяющие необходимость изменения внутренних бюджетных процедур.

2.6. Ответственность за своевременность и полноту исполнения карты контроля несет руководитель соответствующего структурного подразделения аппарата.

3. Учет, оформление и рассмотрение результатов внутреннего финансового контроля

3.1. Учет результатов внутреннего финансового контроля осуществляется в каждом структурном подразделении аппарата (в том числе в структурных подразделениях финансового управления аппарата Губернатора и Правительства Волгоградской области) посредством ведения регистров (журналов) внутреннего финансового контроля (далее именуются - журналы контроля).

3.2. Журналы контроля составляются в каждом структурном подразделении аппарата должностным лицом в соответствии с возложенными на него должностными обязанностями.

3.3. В журналах контроля указывается фамилия, имя, отчество, должность лица, осуществившего внутренний финансовый контроль; период осуществления внутреннего финансового контроля; предмет внутреннего финансового контроля; номер и дата документов, рассмотренных при проведении внутреннего финансового контроля; результаты внутреннего финансового контроля; причины возникновения нарушения; подпись лица, осуществившего внутренний финансовый контроль, меры, принятые для устранения нарушения; отметка об ознакомлении с результатами внутреннего финансового контроля должностного лица, ответственного за выполнение процесса и (или) операции.

3.4. Журналы контроля подлежат учету, в том числе с применением автоматизированных информационных систем, и хранению в соответствии с приказом Министерства культуры Российской Федерации от 25 августа 2010 г. N 558 "Об утверждении "Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения" и номенклатурой дел структурных подразделений аппарата.

3.5. На основании журналов контроля в каждом структурном подразделении аппарата составляется информация о результатах внутреннего финансового контроля в отношении внутренних бюджетных процедур, которая ежегодно до 01 февраля года, следующего за отчетным, направляется руководителю аппарата Губернатора и Правительства Волгоградской области.

Информация должна содержать:

сведения о недостатках и (или) нарушениях при исполнении внутренних бюджетных процедур;

сведения о причинах и обстоятельствах рисков возникновения нарушений и (или) недостатков;

выводы о степени надежности внутреннего финансового контроля;

выводы, предложения и рекомендации по устранению выявленных нарушений и недостатков, внесению изменений в план внутреннего финансового контроля.

3.6. По итогам рассмотрения результатов внутреннего финансового контроля, а также на основании информации, указанной в актах, заключениях, представлениях и предписаниях органов государственного финансового контроля и отчетах внутреннего финансового аудита, руководителем аппарата Губернатора и Правительства Волгоградской области принимаются решения с указанием сроков их исполнения, направленные:

на обеспечение применения эффективных автоматических контрольных действий в отношении отдельных операций (действий по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры) и (или) устранение недостатков используемых прикладных программных средств автоматизации контрольных действий, а также на исключение неэффективных автоматических контрольных действий;

на изменение карт контроля в целях увеличения способности процедур внутреннего финансового контроля снижать вероятность возникновения событий, негативно влияющих на выполнение внутренних бюджетных процедур и (или) операций;

на актуализацию системы формуляров, реестров и классификаторов как совокупности структурированных электронных документов, позволяющих отразить унифицированные операции в процессе осуществления бюджетных полномочий аппарата Губернатора и Правительства Волгоградской области;

на уточнение прав доступа пользователей к базам данных, вводу и выводу информации из автоматизированных информационных систем, обеспечивающих осуществление бюджетных полномочий, а также регламента взаимодействия пользователей с информационными ресурсами;

на изменение внутренних стандартов, в том числе учетной политики аппарата Губернатора и Правительства Волгоградской области;

на уточнение прав по формированию финансовых и первичных учетных документов, а также прав доступа к записям в регистры бюджетного учета;

на устранение конфликта интересов у должностных лиц, осуществляющих внутренние бюджетные процедуры;

на проведение служебных проверок и применение материальной и (или) дисциплинарной ответственности к виновным должностным лицам;

на ведение эффективной кадровой политики в отношении структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Волгоградской области.

Приложение 1
к Правилам организации и проведения
внутреннего финансового контроля в
аппарате Губернатора и Правительства
Волгоградской области

Перечень
структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Волгоградской области, должностные лица которых осуществляют внутренний финансовый контроль в отношении внутренней бюджетной процедуры по составлению обоснований бюджетных ассигнований

1. Отдел специальной документальной связи и защиты информации.

2. Второй отдел.

3. Управление по вопросам государственной службы и кадров.

4. Управление по работе с правоохранительными органами и воинскими подразделениями.

5. Управление протокола и обеспечения деятельности Губернатора Волгоградской области.

6. Отдел организационной работы.

7. Финансовое управление.

8. Управление делами.

9. Отдел записи актов гражданского состояния.

10. Отдел по обеспечению деятельности Волгоградской областной административной комиссии.

11. Управление по внутренней политике.

Приложение 2
к Правилам организации и проведения
внутреннего финансового контроля в
аппарате Губернатора и Правительства
Волгоградской области

	УТВЕРЖДАЮ
	Руководитель (заместитель руководителя) аппарата Губернатора и Правительства Волгоградской области
	(подпись)		(инициалы, фамилия)
	от ___________ 20__ г.

КАРТА
внутреннего финансового контроля на _____ год

(наименование структурного подразделения аппарата Губернатора и Правительства Волгоградской области)

Периодичность: ежегодная

N п/п	Предмет внутреннего финансового контроля [процесс и (или) операция с указанием формы документа]	Фамилия, имя, отчество, должность лица, ответственного за выполнение процесса и (или) операции по формированию документа	Периодичность выполнения процесса и (или) операции по формированию документа	Фамилия, имя, отчество, должность лица, уполномоченного на осуществление внутреннего финансового контроля	Внутренний финансовый контроль			Периодичность осуществления внутреннего финансового контроля	Подпись должностного лица, уполномоченного на осуществление внутреннего финансового контроля
					Метод	Способ	Форма
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Руководитель структурного подразделения аппарата Губернатора и Правительства Волгоградской области
		(подпись)		(инициалы, фамилия)