Приказ Департамента финансов Администрации Волгограда от 12 января 2015 г. N 2-ОД "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Волгограда" (с изменениями и дополнениями)

Приказ Департамента финансов Администрации Волгограда от 12 января 2015 г. N 2-ОД
"Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Волгограда"

С изменениями и дополнениями от:

20 апреля, 31 декабря 2015 г., 27 июня, 12 сентября 2016 г., 7 апреля, 20 июня 2017 г.

В соответствии со статьями 215.1 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и Решением Волгоградской городской Думы от 25 июня 2008 года N 6/171 "О Положении о бюджетном процессе в Волгограде" приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Волгограда.

2. Довести данный приказ до сведения всех главных администраторов бюджетных средств Волгограда.

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов Администрации Волгограда от 20 апреля 2015 г. N 31-ОД в пункт 3 настоящего приказа внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3. Считать утратившим силу приказ департамента финансов администрации Волгограда от 24.05.2010 N 55-ОД "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Волгограда".

4. Приказ распространяет свое действие на отношения, возникшие с 01 января 2015 года.

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов администрации Волгограда от 7 апреля 2017 г. N 69-ОД пункт 5 настоящего приказа изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителей руководителя департамента финансов администрации Волгограда И.Г. Бедрик, Л.Н. Руденко, Д.М. Шора, начальника управления отраслей городского хозяйства и бюджетных инвестиций департамента финансов администрации Волгограда Ю.Ю. Кикину.

Руководитель департамента

И.С. Пешкова

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов администрации Волгограда от 7 апреля 2017 г. N 69-ОД в настоящий Порядок внесены изменения

См. текст Порядка в предыдущей редакции

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Волгограда
(утв. Приказом департамента финансов администрации Волгограда от 12 января 2015 г. N 2-ОД)

С изменениями и дополнениями от:

20 апреля, 31 декабря 2015 г., 27 июня, 12 сентября 2016 г., 7 апреля, 20 июня 2017 г.

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Волгограда (далее - Порядок) разработан на основании статей 215.1 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Волгограда (далее - Кассовый план), а также состав и сроки представления главными администраторами доходов бюджета Волгограда, главными распорядителями бюджетных средств Волгограда, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Волгограда сведений, необходимых для составления и ведения Кассового плана.

1.2. Кассовый план составляется департаментом финансов администрации Волгограда (далее - департамент финансов) и утверждается руководителем департамента финансов.

1.3. Под Кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет Волгограда и прогноз кассовых выплат из бюджета Волгограда в текущем финансовом году.

На основании прогноза кассовых поступлений в бюджет Волгограда, представленных главными администраторами доходов бюджета Волгограда, департаментом экономического развития администрации Волгограда (в части налоговых доходов) и главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Волгограда, департаментом финансов при необходимости устанавливаются годовые и/или поквартальные ограничения кассовых выплат из бюджета Волгограда, доводимые до сведения главных распорядителей средств бюджета Волгограда (далее - ограничения кассовых выплат, установленные департаментом финансов).

1.4. Кассовый план на текущий финансовый год содержит поквартальную разбивку сумм кассовых поступлений и выплат.

В составе Кассового плана показываются:

- по доходам: прогнозируемые кассовые поступления по перечню доходных источников, установленных Решением Волгоградской городской Думы о бюджете Волгограда на очередной финансовый год и плановый период;

- по расходам: прогнозируемые кассовые выплаты по перечню главных распорядителей средств бюджета Волгограда, установленных Решением Волгоградской городской Думы о бюджете Волгограда на очередной финансовый год и плановый период в составе ведомственной структуры расходов бюджета Волгограда;

- по источникам финансирования дефицита бюджета: прогнозируемые кассовые поступления и кассовые выбытия, в том числе привлечение/возврат средств бюджетных и автономных учреждений.

1.5. Главные администраторы доходов бюджета Волгограда, департамент экономического развития администрации Волгограда (в части налоговых доходов) представляют в департамент финансов сведения, необходимые для составления Кассового плана по доходам бюджета Волгограда, в порядке, предусмотренном в разделе 2 настоящего Порядка.

1.6. Главные распорядители бюджетных средств Волгограда представляют в департамент финансов сведения, необходимые для составления Кассового плана по расходам бюджета Волгограда, в порядке, предусмотренном в разделе 3 настоящего Порядка.

1.7. Главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета Волгограда представляют в департамент финансов сведения, необходимые для составления Кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Волгограда, в порядке, предусмотренном в разделе 4 настоящего Порядка.

1.8. Составление и утверждение Кассового плана на текущий финансовый год осуществляются департаментом финансов в порядке, предусмотренном в разделе 5 настоящего Порядка.

1.9. Уточнение Кассового плана осуществляется в порядке, предусмотренном в разделе 6 настоящего Порядка.

1.10. Ведение кассового плана по расходам и формирование в автоматизированной системе "АЦК-Финансы" электронных документов ("Кассовый план по расходам"/ "Изменение кассового плана по расходам") (далее - Электронные документы) осуществляется в порядке, предусмотренном в разделе 7 настоящего Порядка.

2. Порядок составления, уточнения и представления сведений для Кассового плана по доходам бюджета Волгограда

2.1. Показатели Кассового плана по налоговым и неналоговым доходам бюджета Волгограда формируются на основании прогнозов поступлений доходов в бюджет Волгограда на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации, предоставляемых главными администраторами доходов бюджета Волгограда, а также департаментом экономического развития администрации Волгограда (в части налоговых доходов).

Сведения о кассовых поступлениях (налоговых и неналоговых доходах) в бюджет Волгограда составляются отделом по составлению и исполнению бюджета по доходам департамента финансов (далее - отдел С и ИБД) по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку в целях дальнейшего формирования сводного кассового плана по налоговым и неналоговым доходам и источникам финансирования дефицита бюджета Волгограда.

Данные по безвозмездным поступлениям из других уровней бюджетной системы Российской Федерации формируются отделом С и ИБД по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку в соответствии с Законом Волгоградской области об областном бюджете, на основании сведений главных администраторов (администраторов) безвозмездных поступлений, представляемых по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

Поквартальное распределение указанных средств осуществляется главными администраторами (администраторами) безвозмездных поступлений в соответствии с доведенными показателями кассового плана, поступившими из комитета финансов Волгоградской области или от главных распорядителей средств областного бюджета. В случае отсутствия информации из комитета финансов Волгоградской области или от главных распорядителей средств областного бюджета о поквартальном распределении указанных средств, предварительная поквартальная разбивка осуществляется в соответствии с потребностью, заявленной главными администраторами (администраторами) поступлений межбюджетных трансфертов в отраслевые комитеты Волгоградской области, либо равными долями на каждый квартал.

2.2. Данные по безвозмездным поступлениям формируются отделом С и ИБД по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку:

2.2.1. в соответствии с Законом Волгоградской области об областном бюджете;

2.2.2. на основании сведений главных администраторов (администраторов) безвозмездных поступлений, представляемых по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

Поквартальное распределение средств, указанных в п. 2.2.1. осуществляется в соответствии с потребностью, заявленной главными администраторами (администраторами) поступлений межбюджетных трансфертов в отраслевые комитеты Волгоградской области, либо равными долями на каждый квартал.

2.3. Главные администраторы доходов бюджета Волгограда, департамент экономического развития администрации Волгограда (в части налоговых доходов), представляют в отдел С и ИБД сведения по поквартальному и помесячному распределению налоговых и неналоговых доходов в электронном виде и на бумажном носителе по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку:

в течение 3 рабочих дней после вступления в силу Решения Волгоградской городской Думы о бюджете Волгограда на очередной финансовый год и плановый период - о поквартальном и помесячном распределении налоговых и неналоговых доходов бюджета Волгограда на очередной финансовый год;

в течение 3 рабочих дней после вступления в силу Решения Волгоградской городской Думы о внесении изменений и дополнений в бюджет Волгограда на текущий финансовый год - о поквартальном и помесячном распределении налоговых и неналоговых доходов бюджета Волгограда на текущий финансовый год;

ежемесячно до 25-го числа текущего месяца - уточненный прогноз помесячного поступления (ожидаемого исполнения) доходов бюджета Волгограда на текущий финансовый год с учетом фактического исполнения за отчетный период.

Отдел С и ИБД формирует в электронном виде прогноз поступлений по доходам.

Главные администраторы (администраторы) безвозмездных поступлений в доход бюджета Волгограда представляют в отдел С и ИБД сведения по поквартальному распределению безвозмездных поступлений в электронном виде и на бумажном носителе по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку:

в течение 3 рабочих дней после вступления в силу Решения Волгоградской городской Думы о бюджете Волгограда на очередной финансовый год и плановый период - о поквартальном распределении безвозмездных поступлений в бюджет Волгограда на очередной финансовый год;

в течение 3 рабочих дней после вступления в силу Решения Волгоградской городской Думы о внесении изменений и дополнений в бюджет Волгограда на текущий финансовый год - о поквартальном распределении безвозмездных поступлений в бюджет Волгограда на текущий финансовый год;

ежеквартально до 3-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом - о поквартальном распределении поступлений в бюджет Волгограда на текущий год с учетом фактических поступлений.

2.4. Отделы С и ИБД и муниципальных заимствований и обслуживания муниципального долга (далее - МЗ и ОМД) проверяют прогнозируемые показатели, получаемые от главных администраторов доходов бюджета Волгограда и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Волгограда и формируют сводный кассовый план по налоговым и неналоговым доходам и источникам финансирования дефицита бюджета Волгограда по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку.

2.5. Ежеквартально не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, главные администраторы доходов бюджета Волгограда представляют в департамент финансов пояснительную записку с отражением причин отклонения прогнозных и фактически сложившихся показателей доходов бюджета Волгограда за отчетный период.

3. Порядок предоставления сведений, необходимых для составления Кассового плана по расходам бюджета Волгограда

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов администрации Волгограда от 20 июня 2017 г. N 99-ОД в пункт 3.1 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.1. Показатели Кассового плана по расходам бюджета Волгограда на текущий финансовый год формируются на основании сведений о прогнозе кассовых выплат по расходам бюджета Волгограда, представляемых главными распорядителями бюджетных средств Волгограда:

- поквартально;

- по публичным нормативным обязательствам в пределах утвержденных годовых бюджетных ассигнований;

- в пределах лимитов бюджетных обязательств, утвержденных руководителем департамента финансов, с учетом ограничения кассовых выплат, установленных департаментом финансов.

В случае введения ограничения кассовых выплат на основании прогнозных показателей поступления доходов в бюджет Волгограда для формирования первоначального Кассового плана на текущий финансовый год информация об ограничении кассовых выплат доводится департаментом финансов до главных распорядителей бюджетных средств Волгограда не позднее первого рабочего дня очередного финансового года.

В случае введения ограничения кассовых выплат на основании прогнозных показателей поступлений доходов в бюджет Волгограда для формирования уточненного кассового плана на текущий финансовый год информация об ограничений кассовых выплат доводится департаментом финансов до главных распорядителей бюджетных средств Волгограда в течение двух дней с момента принятия решения об ограничении кассовых выплат.

Показатели Кассового плана по расходам в части средств, поступающих из других уровней бюджетной системы Российской Федерации в форме субвенций и субсидий, дотаций, в случае отсутствия информации из комитета финансов Волгоградской области или от главного распорядителя средств областного бюджета о поквартальном распределении указанных средств формируются главными распорядителями бюджетных средств Волгограда в соответствии с потребностью, заявленной в отраслевые комитеты Волгоградской области, либо равными долями на каждый квартал.

Показатели Кассового плана по расходам в части оплаты муниципальных контрактов, иных договоров формируются главными распорядителями бюджетных средств Волгограда с учетом определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым, в том числе муниципальными учреждениями и предприятиями Волгограда, муниципальным контрактам, иным договорам в соответствии с планом-графиком закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд, сформированным и утвержденным в установленном законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд порядке (далее - План-график).

Главные распорядители бюджетных средств Волгограда несут ответственность за соблюдение при формировании показателей Кассового плана по расходам сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым муниципальным контрактам, иным договорам в соответствии с Планом-графиком.

3.2. Главные распорядители бюджетных средств Волгограда в целях согласования годовой и/или поквартальной суммы прогноза кассовых выплат по расходам, сформированных Электронных документов в соответствии с разделом 7 представляют в отделы департамента финансов, курирующие соответствующие ассигнования (далее - отраслевые отделы), сведения о прогнозе кассовых выплат по расходам бюджета Волгограда на бумажном носителе в 2 экземплярах по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку (далее - Сведения о прогнозе кассовых выплат по расходам), расшифровку прогнозируемых расходов по форме согласно приложению 11 к настоящему Порядку с приложением расчетов, обосновывающих потребность в выплатах, носящих социально-значимый характер.

Дополнительно согласовываются Сведения о прогнозе кассовых выплат по расходам:

- отделом МЗ и ОМД в части расходов по выплате агентских комиссий и/или на обслуживание муниципального долга;

- отделом бюджетного планирования и исполнения бюджета департамента финансов в части плановых назначений резервного фонда администрации Волгограда.

Сведения о прогнозе кассовых выплат по расходам представляются главными распорядителями бюджетных средств Волгограда:

- для формирования первоначального Кассового плана на текущий финансовый год - не позднее первых 3 рабочих дней текущего финансового года;

- ежеквартально - в течение первых 3 рабочих дней очередного квартала;

- в случае вступления в силу решения Волгоградской городской Думы о внесении изменений и дополнений в бюджет Волгограда на текущий финансовый год - в течение 3 рабочих дней после вступления в силу указанного решения;

- в случае установления департаментом финансов ограничений кассовых выплат из бюджета Волгограда на основании прогнозных показателей поступлений доходов в бюджета - в течение трех рабочих дней с момента получения информации от департамента финансов администрации Волгограда об ограничении кассовых выплат.

3.3. После получения Сведений о прогнозе кассовых выплат по расходам отраслевые отделы департамента финансов осуществляют:

- проверку сформированных главным распорядителем бюджетных средств Волгограда Электронных документов на непревышение:

а) годовых бюджетных ассигнований по публичным нормативным обязательствам,

б) лимитов бюджетных обязательств, утвержденных руководителем департамента финансов,

в) годового и/или поквартального ограничения кассовых выплат, установленных департаментом финансов;

- проверку сформированных главным распорядителем бюджетных средств Волгограда Электронных документов на соответствие Сведениям о прогнозе кассовых выплат по расходам (нарастающим итогом);

- обработку Электронных документов;

- согласование Сведений о прогнозе кассовых выплат по расходам.

Согласование Сведений о прогнозе кассовых выплат по расходам осуществляется отраслевыми отделами департамента финансов в срок не более 2 рабочих дней.

4. Порядок составления, уточнения и представления сведений для Кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета

4.1. Сведения для Кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета содержат расписание источников финансирования дефицита бюджета главного администратора источников финансирования дефицита бюджета Волгограда. Сводные сведения составляются отделом МЗ и ОМД по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку с учетом сведений, представляемых департаментом муниципального имущества администрации Волгограда.

4.2. Департамент муниципального имущества администрации Волгограда представляет сведения по источникам финансирования дефицита бюджета (в случае утверждения их в бюджете Волгограда) в следующие сроки:

в течение 3 рабочих дней после даты утверждения бюджета Волгограда на очередной финансовый год и плановый период - о поквартальном и помесячном распределении источников финансирования дефицита бюджета Волгограда на очередной финансовый год;

в течение 5 рабочих дней при внесении изменений в бюджет Волгограда - о поквартальном и помесячном распределении источников финансирования дефицита бюджета Волгограда на текущий финансовый год;

ежемесячно до 25-го числа текущего месяца - уточненный прогноз помесячного поступления (ожидаемом исполнении) источников финансирования дефицита бюджета Волгограда на текущий финансовый год с учетом фактического исполнения за отчетный период;

ежеквартально не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, - пояснительную записку с отражением причин отклонения прогнозных и фактически сложившихся показателей источников финансирования дефицита бюджета Волгограда за отчетный период.

5. Составление и утверждение департаментом финансов Кассового плана исполнения бюджета Волгограда

5.1. Кассовый план в текущем финансовом году составляется по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку, и содержит следующие показатели:

5.1.1. Остатки на счете средств местного бюджета (на начало периода):

- остатки средств вышестоящих бюджетов;

- остатки средств безвозмездных целевых поступлений;

- остатки средств местного бюджета.

5.1.2. Кассовые поступления:

- средства вышестоящих бюджетов, из них: доходы бюджетов городских округов от возврата бюджетными учреждениями остатков субсидий прошлых лет; возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов;

- безвозмездные целевые поступления;

- налоговые и неналоговые доходы, из них: прочие доходы от компенсации затрат бюджетов городских округов (в части средств вышестоящих бюджетов);

- источники финансирования дефицита бюджета Волгограда, в т.ч.: заемные средства, поступления от продажи акций, привлечение/возврат средств бюджетных и автономных учреждений.

5.1.3. Кассовые выбытия:

- расходы за счет средств вышестоящих бюджетов;

- расходы за счет средств безвозмездных целевых поступлений;

- расходы за счет средств местного бюджета:

- непроцентные расходы;

- процентные расходы;

- источники финансирования дефицита бюджета Волгограда, в т.ч.: заемные средства, исполнение муниципальных гарантий.

5.1.4. Остатки на счете средств местного бюджета (на конец периода):

- остатки средств вышестоящих бюджетов;

- остатки средств безвозмездных целевых поступлений;

- остатки средств местного бюджета.

5.2. Для составления и дальнейшего утверждения Кассового плана в отдел оперативно-кассового исполнения бюджета (далее - отдел ОКИБ) на бумажном носителе представляются следующие сведения:

- остатки на счете средств местного бюджета на начало года - отделом консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности департамента финансов на основании выписок по счетам, полученных из Управления Федерального казначейства по Волгоградской области, а также кредитных организаций (представляемых в установленном порядке участникам бюджетных правоотношений) по форме согласно приложению 9 к настоящему Порядку;

- сведения о кассовых поступлениях (налоговых и неналоговых доходах, источниках финансирования дефицита бюджета Волгограда) и кассовых выбытиях (процентные расходы и источники финансирования дефицита бюджета Волгограда) - отделами С и ИБД и МЗ и ОМД по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку;

- сведения о кассовых поступлениях (безвозмездных поступлениях) - отделом С и ИБД по форме, согласно приложению 2 к настоящему Порядку;

- сведения о прогнозе кассовых выплат по расходам бюджета Волгограда, с учетом ограничения кассовых выплат, установленных департаментом финансов - главными распорядителями бюджетных средств по форме, согласно приложению 6 к настоящему Порядку.

5.3. Сроки представления сведений, указанных в пункте 5.2 настоящего Порядка:

- приложение 9 к настоящему Порядку - в течение первых 5 рабочих дней текущего финансового года;

- приложение 2 и приложение 5 к настоящему Порядку - в течение 5 рабочих дней после вступления в силу Решения Волгоградской городской Думы о бюджете Волгограда на очередной финансовый год и плановый период;

- приложение 6 к настоящему Порядку - не позднее следующего дня после согласования Сведений о прогнозе кассовых выплат по расходам отраслевыми отделами департамента финансов.

5.4. На основании полученных сведений, указанных в п. 5.2 настоящего Порядка, отдел ОКИБ в течение 1 рабочего дня со дня получения последних сведений для составления Кассового плана:

- формирует Кассовый план по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку;

- совместно с отделом МЗ и ОМД департамента финансов производит взаимную увязку показателей расходов, доходов и источников финансирования дефицита бюджета Волгограда;

- направляет на утверждение руководителю департамента финансов Кассовый план по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку.

5.5. Утвержденный Кассовый план доводится до сведения заместителей руководителя департамента финансов.

6. Уточнение Кассового плана

6.1. Кассовый план в течение финансового года подлежит уточнению и утверждению:

- ежеквартально;

- в случае вступления в силу Решения Волгоградской городской Думы о внесении изменений и дополнений в бюджет Волгограда на текущий финансовый год;

- в случае установления департаментом финансов ограничений кассовых выплат из бюджета Волгограда на основании прогнозных показателей поступлений доходов в бюджет Волгограда.

6.2. Уточнение Кассового плана, осуществляется с учетом следующих особенностей:

6.2.1. Показатели Кассового плана за прошедший квартал финансового года уточняются на основании фактически сложившихся показателей по исполнению соответствующей части бюджета за данный период, в т.ч. с учетом ограничения кассовых выплат, установленных департаментом финансов.

6.2.2. Показатели Кассового плана на текущий квартал и на последующий период до конца финансового года уточняются с учетом уточненного прогноза по исполнению соответствующей части бюджета в этот период, в т.ч. с учетом ограничения кассовых выплат, установленных департаментом финансов.

6.2.3. Уточнение показателей Кассового плана по налоговым и неналоговым доходам и источникам финансирования дефицита бюджета осуществляется отделами С и ИБД и МЗ и ОМД департамента финансов на основании информации, предоставляемой в соответствии с п.п 2.3 и 4.2.

6.3. Для уточнения Кассового плана в отдел ОКИБ представляются сведения в соответствии с пунктом 5.2 настоящего Порядка.

6.4. Сроки представления сведений для уточнения Кассового плана в отдел ОКИБ:

6.4.1. При ежеквартальном уточнении сведения, указанные в пункте 5.2. настоящего Порядка представляются в течение первых 5-ти рабочих дней очередного квартала.

6.4.2. При принятии Волгоградской городской Думой Решения о внесении изменений и дополнений в бюджет Волгограда на текущий финансовый год:

- приложения 2 и 5 - в течение 5 рабочих дней после вступления в силу указанного Решения;

- приложение 6 к настоящему Порядку - не позднее следующего дня после согласования Сведений о прогнозе кассовых выплат по расходам отраслевыми отделами департамента финансов в соответствии с положениями раздела 3 настоящего Порядка.

6.4.3. При установлении департаментом финансов ограничений кассовых выплат из бюджета Волгограда на основании прогноза кассовых поступлений в бюджет Волгограда сведения, указанные в пункте 5.2 настоящего Порядка, предоставляются:

- приложения 2, 5, 9 - в течение трех рабочих дней с момента принятия решения об ограничении кассовых выплат;

- приложение 6 - не позднее следующего рабочего дня после согласования Сведений о прогнозе кассовых выплат по расходам отраслевыми отделами департамента финансов в соответствии с положениями раздела 3 настоящего Порядка.

6.5. Отдел ОКИБ в течение 1 рабочего дня со дня получения последних сведений, указанных в п. 5.2 настоящего Порядка, для уточнения Кассового плана:

- формирует Кассовый план по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку;

- совместно с отделом МЗ и ОМД департамента финансов производит взаимную увязку показателей расходов, доходов и источников финансирования дефицита бюджета Волгограда;

- направляет на утверждение руководителю департамента финансов Кассовый план по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку.

6.6. После утверждения уточненный Кассовый план доводится до сведения заместителей руководителя департамента финансов.

7. Порядок ведения Кассового плана

7.1. Ведение Кассового плана по расходам осуществляется в автоматизированной системе "АЦК-Финансы".

В автоматизированной системе "АЦК-Финансы" формируются следующие Электронные документы:

- "Кассовый план по расходам";

- "Изменение кассового плана по расходам".

7.2. Главные распорядители (распорядители) бюджетных средств Волгограда формируют Электронные документы, включая в него Электронные документы подведомственных получателей бюджетных средств Волгограда, распорядителей бюджетных средств Волгограда в соответствии с пунктом 3.1. настоящего Порядка.

7.3. Электронные документы формируются в разрезе кодов классификации расходов: раздел, подраздел, целевая статья, вид расходов, КОСГУ, дополнительных кодов.

7.4. Электронный документ "Кассовый план по расходам" формируется не позднее 2 первых рабочих дней текущего финансового года.

7.5. В течение текущего финансового года формирование Электронных документов "Изменение кассового плана по расходам" осуществляется с учетом положений пункта 3.1 настоящего Порядка.

7.6. Электронные документы "Изменение кассового плана по расходам" формируются главными распорядителями бюджетных средств Волгограда в следующих случаях и следующие сроки:

7.6.1. В случае установления департаментом финансов ограничения кассовых выплат - в сроки, установленные департаментом финансов;

7.6.2. В случае вступления в силу Решения Волгоградской городской Думы о внесении изменений и дополнений в бюджет Волгограда на текущий финансовый год - в течение 2 рабочих дней после вступления в силу указанного Решения.

7.7. В течение текущего квартала Электронные документы могут формироваться главными распорядителями бюджетных средств Волгограда в следующих случаях:

7.7.1. В случае внесения главными распорядителями бюджетных средств Волгограда изменений в бюджетную роспись и (или) в лимиты бюджетных обязательств;

7.7.2. В случае представления главными распорядителями бюджетных средств Волгограда в срок до 10 числа второго месяца текущего квартала предложений о перемещении расходов между кварталами текущего финансового года.

7.7.3. В случае представления главными распорядителями бюджетных средств Волгограда предложений о перемещении расходов между кодами бюджетной классификации в пределах квартала текущего финансового года.

7.8. Электронные документы подлежат обработке:

- в соответствии с п. 7.6.1 - отраслевыми отделами департамента финансов. Электронные документы обрабатываются датой не позднее 5-го дня месяца очередного квартала;

- в соответствии с п. 7.6.2, 7.7.1, 7.7.3 настоящего Порядка - отраслевыми отделами департамента финансов. Электронные документы обрабатываются по дате составления;

- в соответствии с п. 7.7.2. настоящего порядка - отделом ОКИБ на основании решения руководителя департамента финансов.

7.9. Утверждение Кассового плана в соответствии с п. 7.7. настоящего Порядка не производится.

7.10. Обработка Электронных документов распорядителей бюджетных средств Волгограда и Электронных документов получателей бюджетных средств Волгограда, включенных в Электронные документы главного распорядителя бюджетных средств Волгограда, производится автоматически после обработки Электронных документов главного распорядителя бюджетных средств Волгограда.

7.11. Контроль Электронных документов в автоматизированной системе "АЦК-Финансы" осуществляется нарастающим итогом. Внесение изменений в показатели отчетного периода не допускается.

8. Осуществление мониторинга поступлений и выплат из бюджета Волгограда

8.1. Мониторинг поступлений и выплат из бюджета Волгограда (далее - мониторинг) проводится по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку, является анализом плановых поступлений и выплат из бюджета Волгограда (за исключением средств вышестоящих бюджетов, средств безвозмездных целевых поступлений) и подлежит ежедневному уточнению с учетом фактического поступления доходов в бюджет Волгограда, исполнения по источникам финансирования дефицита бюджета Волгограда и выплат из бюджета Волгограда.

8.2. Отделы С и ИБД, МЗ и ОМД, ОКИБ, отдел предварительного контроля департамента финансов (далее - отдел ПК) за 3 рабочих дня до начала следующего месяца в целях определения даты привлечения заемных средств осуществляют мониторинг плановых поступлений и выплат из бюджета Волгограда на предстоящий месяц.

В течение текущего месяца отделы С и ИБД, МЗ и ОМД, ОКИБ ежедневно осуществляют уточнение плановых поступлений и выплат из бюджета Волгограда с учетом фактического исполнения по доходам бюджета Волгограда, источникам финансирования дефицита бюджета Волгограда, расходам бюджета Волгограда. При необходимости дата привлечения заемных средств уточняется отделом МЗ и ОМД по согласованию с отделом ОКИБ.

8.3. Мониторинг осуществляется на основании следующих сведений:

- о плановых и фактических поступлениях в бюджет Волгограда налоговых и неналоговых доходов, формируемых отделом С и ИБД;

- об источниках финансирования дефицита бюджета Волгограда и процентных расходах, формируемых отделом МЗ и ОМД;

- об остатках средств на счетах, открытых департаменту финансов в подразделении Центрального Банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для учета денежных средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса Волгограда, формируемых отделом ОКИБ;

- о плановых расходах на выплату заработной платы, формируемых отделом ПК;

- о прочих плановых расходах, формируемых отделом ОКИБ;

- о фактических кассовых выплатах из бюджета Волгограда, формируемых отделом ОКИБ.

8.4. Данные мониторинга ежедневно представляются на рассмотрение руководителя департамента финансов.

9. Ответственность за исполнение кассового плана

Ответственность за достоверность сведений, представляемых для составления Кассового плана несут:

- по доходам бюджета Волгограда - главные администраторы доходов бюджета Волгограда и департамент экономического развития администрации Волгограда (в части налоговых доходов);

- по расходам бюджета Волгограда - главные распорядители бюджетных средств Волгограда.

Приложение 1

СВЕДЕНИЯ О КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЯХ (НАЛОГОВЫХ И НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДАХ) БЮДЖЕТА ВОЛГОГРАДА НА ______ год
по состоянию на _____________________________

Единицы измерения: тыс. руб.

Наименование кода дохода

Код классификации дохода бюджета

Показатели доходов, утвержденные в бюджете

Год

1 квартал

Январь

Февраль

Март

2 квартал

Апрель

Май

Июнь

3 квартал

Июль

Август

Сентябрь

4 квартал

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Начальник отдела по составлению и исполнению бюджета по доходам
		(подпись)		(расшифровка подписи)
Исполнитель
		(подпись)		(расшифровка подписи)

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов администрации Волгограда от 7 апреля 2017 г. N 69-ОД настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 2
(с изменениями от 7 апреля 2017 г.)

             КАССОВЫЙ ПЛАН ПО БЕЗВОЗМЕЗДНЫМ ПОСТУПЛЕНИЯМ

                    по состоянию на ____________

                                                              тыс. рублей

Наименование средств вышестоящих бюджетов	Код классификации дохода бюджета	1 квартал	2 квартал	6 месяцев	3 квартал	9 месяцев	4 квартал	Год
Дотации, в том числе
Субсидии, в том числе
Субвенции, в том числе
Иные межбюджетные трансферты, в том числе
Всего субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов
Доходы бюджетов городских округов от возврата бюджетными учреждениями остатков субсидий прошлых лет, из них
Средства вышестоящих бюджетов
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов
Итого средств вышестоящих бюджетов
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций, из них
Безвозмездные целевые поступления
Прочие безвозмездные поступления, из них
Безвозмездные целевые поступления
Итого безвозмездных поступлений

Начальник отдела по составлению

и исполнению бюджета по доходам _______________ _________________________

                                  (подпись)        (расшифровка подписи)

Исполнитель                     _______________ _________________________

                                  (подпись)        (расшифровка подписи)

Приложение 3

СВЕДЕНИЯ О ПОКВАРТАЛЬНОМ И ПОМЕСЯЧНОМ РАСПРЕДЕЛЕНИИ НАЛОГОВЫХ И НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ БЮДЖЕТА ВОЛГОГРАДА НА ______ год
по состоянию на _____________________________

(наименование главного администратора доходов)

Единицы измерения: тыс. руб.

Наименование кода дохода

Код классификации дохода бюджета

Показатели доходов, утвержденные в бюджете

Год

1 квартал

Январь

Февраль

Март

2 квартал

Апрель

Май

Июнь

3 квартал

Июль

Август

Сентябрь

4 квартал

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Руководитель главного администратора доходов
		(подпись)		(расшифровка подписи)
Исполнитель
		(подпись)		(расшифровка подписи)

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов администрации Волгограда от 7 апреля 2017 г. N 69-ОД настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 4
(с изменениями от 7 апреля 2017 г.)

            КАССОВЫЙ ПЛАН ПО БЕЗВОЗМЕЗДНЫМ ПОСТУПЛЕНИЯМ

               по состоянию на _____________________

    ____________________________________________________________

          (наименование главного администратора доходов)

                                                              тыс. рублей

Наименование средств вышестоящих бюджетов	Код классификации дохода бюджета	1 квартал	2 квартал	6 месяцев	3 квартал	9 месяцев	4 квартал	Год
Дотации, в том числе
Субсидии, в том числе
Субвенции, в том числе
Иные межбюджетные трансферты, в том числе
Всего субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов
Доходы бюджетов городских округов от возврата бюджетными учреждениями остатков субсидий прошлых лет, из них
Средства вышестоящих бюджетов
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов
Итого средств вышестоящих бюджетов
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций, из них
Безвозмездные целевые поступления
Прочие безвозмездные поступления, из них
Безвозмездные целевые поступления
Итого безвозмездных поступлений

Руководитель главного

администратора (администратора)

безвозмездных поступлений       _______________ _________________________

                                  (подпись)       (расшифровка подписи)

Исполнитель                     _______________ _________________________

                                  (подпись)       (расшифровка подписи)

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов администрации Волгограда от 7 апреля 2017 г. N 69-ОД настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 5
(с изменениями от 7 апреля 2017 г.)

                        СВОДНЫЙ КАССОВЫЙ ПЛАН

    ПО НАЛОГОВЫМ И НЕНАЛОГОВЫМ ДОХОДАМ И ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ

                    ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА ВОЛГОГРАДА

                   по состоянию на _____________

                                                                тыс. руб.

Наименование

Январь

Февраль

Март

1 кв.

Апрель

Май

Июнь

2 кв.

6 мес.

Июль

Август

Сентябрь

3 кв.

9 мес.

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

4 кв.

Год

Налоговые и неналоговые доходы, из них

- прочие доходы от компенсации затрат бюджетов городских округов (в части средств вышестоящих бюджетов)

Поступление источников финансирования дефицита бюджета, в т.ч.

- заемные средства

ценные бумаги

кредиты

бюджетные кредиты

- поступления от продажи акций

Процентные расходы

Выплаты из источников финансирования дефицита бюджета, в т.ч.

- погашение заемных средств

ценные бумаги

кредиты

бюджетные кредиты

- исполнение гарантий

Справочно: Расходы на исполнение муниципальных гарантий

Начальник отдела муниципальных заимствований и

 обслуживания муниципального долга     ___________ ______________________

                                        (подпись)   (расшифровка подписи)

Начальник отдела по составлению и исполнению

 бюджета по доходам                    ___________ ______________________

                                        (подпись)   (расшифровка подписи)

Исполнитель отдела муниципальных заимствований

 и обслуживания муниципального долга   ___________ ______________________

                                        (подпись)   (расшифровка подписи)

Исполнитель отдела по составлению и исполнению

 бюджета по доходам                    ___________ ______________________

                                        (подпись)   (расшифровка подписи)

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов администрации Волгограда от 7 апреля 2017 г. N 69-ОД настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 6
(с изменениями от 20 апреля, 31 декабря 2015 г., 7 апреля 2017 г.)

            Сведения о прогнозе кассовых выплат по расходам

     _____________________________________________________________

            (наименование главного распорядителя бюджетных

                         средств Волгограда)

               по состоянию на "__" _________ 20__ г.

                                                              тыс. рублей

			Лимиты бюджетных обязательств и ассигнования по ПНО (год)	Прогноз кассовых выплат по расходам							% кассовых выплат от лимитов бюджетных обязательств
				1 квартал	2 квартал	6 месяцев	3 квартал	9 месяцев	4 квартал	Год
Расходы за счет средств вышестоящих бюджетов всего, в том числе:
КФСР	КЦСР	КВР
% кассовых выплат от суммы годового кассового плана за счет средств вышестоящих бюджетов										100%
Расходы за счет средств безвозмездных целевых поступлений всего, в том числе:
КФСР	КЦСР	КВР
% кассовых выплат от суммы годового кассового плана за счет средств безвозмездных целевых поступлений										100%
Расходы за счет собственных средств всего, в том числе:
КФСР	КЦСР	КВР
% кассовых выплат от суммы годового кассового плана за счет собственных средств										100%
Всего
% кассовых выплат от суммы годового кассового плана										100%

                       Годовая/квартальная сумма

                       согласована:

                       Отдел отраслей социальной

Руководитель _________ ____________ сферы  ___________ _______ __________

             (подпись) (расшифровка    (должность) (подпись) (расшифровка

                          подписи)                              подписи)

                                                  "__" __________ 20__ г.

М.П. Отдел жилищно-коммунального

Исполнитель хозяйства, благоустройства

_________ ___________________________

(подпись)    (расшифровка подписи)

и охраны окружающей среды ____________ ____________ ________________

                            (должность) (подпись)   (расшифровка

                                                        подписи)

                                                  "__" __________ 20__ г.

Тел.

                           Оборотная сторона

                       Отдел дорожного хозяйства,

                       транспорта и бюджетных

                       инвестиций ____________ ___________ ______________

                                   (должность)  (подпись)   (расшифровка

                                                              подписи)

                                                  "__" __________ 20__ г.

                       Отдел органов управления

                       и прочих расходов ___________ _________ __________

                                       (должность) (подпись) (расшифровка

                                                               подписи)

                                                  "__" __________ 20__ г.

Приложение 7

(наименование органа, исполняющего бюджет)

СВЕДЕНИЯ ДЛЯ КАССОВОГО ПЛАНА ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА ВОЛГОГРАДА ПО СОСТОЯНИЮ НА ___________________

Главный администратор:

Тип операции:

Период:

Основание:

Единицы измерения: тыс. руб.

Наименование источника

Код классификации источника финансирования дефицита бюджета

Кассовый план по источникам

Год

1 квартал

Январь

Февраль

Март

2 квартал

Апрель

Май

Июнь

3 квартал

Июль

Август

Сентябрь

4 квартал

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Итого

Руководитель

подпись

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов администрации Волгограда от 7 апреля 2017 г. N 69-ОД настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 8
(с изменениями от 7 апреля 2017 г.)

                          УТВЕРЖДАЮ

                 Руководитель департамента финансов

                 администрации Волгограда

                 _____________________

                 "__" _____________ 20__ г.

           Кассовый план исполнения бюджета Волгограда

                           на ______ год

                                                              тыс. рублей

Код строки	Наименование показателя	1 кв.	2 кв.	6 мес.	3 кв.	9 мес.	4 кв.	Год
100	Остатки на счете средств местного бюджета (на начало периода)	0	0	0	0	0	0	0
110	Остатки средств вышестоящих бюджетов		0	0	0	0	0	0
120	Остатки средств безвозмездных целевых поступлений		0	0	0	0	0	0
130	Остатки средств местного бюджета		0	0	0	0	0	0
200	Кассовые поступления	0	0	0	0	0	0	0
210	Средства вышестоящих бюджетов, из них:			0		0		0
211	доходы бюджетов городских округов от возврата бюджетными учреждениями остатков субсидий прошлых лет;			0		0		0
212	возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов			0		0		0
220	Средства безвозмездных целевых поступлений			0		0		0
230	Налоговые и неналоговые доходы, из них:			0		0		0
231	прочие доходы от компенсации затрат бюджетов городских округов (в части средств вышестоящих бюджетов)			0		0		0
240	Источники финансирования дефицита бюджета, в том числе:	0	0	0	0	0	0	0
241	заемные средства			0		0		0
242	поступления от продажи акций			0		0		0
243	привлечение/возврат средств бюджетных и автономных учреждений			0		0		0
300	Кассовые выбытия	0	0	0	0	0	0	0
310	Расходы за счет средств вышестоящих бюджетов			0		0		0
320	Расходы за счет средств безвозмездных целевых поступлений			0		0		0
330	Расходы за счет средств местного бюджета	0	0	0	0	0	0	0
331	Непроцентные расходы			0		0		0
332	Процентные расходы			0		0		0
340	Источники финансирования дефицита бюджета, в том числе:	0	0	0	0	0	0	0
341	заемные средства			0		0		0
342	исполнение муниципальных гарантий			0		0		0
400	Остатки на счете средств местного бюджета (на конец периода)	0	0	0	0	0	0	0
410	Остатки средств вышестоящих бюджетов	0	0	0	0	0	0	0
420	Остатки средств безвозмездных целевых поступлений	0	0	0	0	0	0	0
430	Остатки средств местного бюджета	0	0	0	0	0	0	0
	Специальные указания

Справочно по строке 231: средства вышестоящих бюджетов

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов администрации Волгограда от 7 апреля 2017 г. N 69-ОД настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 9
(с изменениями от 7 апреля 2017 г.)

                Остатки на счете средств местного бюджета

                          на 01.____.20__ г.

                                                              тыс. рублей

Код строки	Наименование показателя	на 1 января	на 1 февраля	на 1 марта	на 1 апреля	на 1 мая	на 1 июня	на 1 июля	на 1 августа	на 1 сентября	на 1 октября	на 1 ноября	на 1 декабря
100	Остатки на счете средств местного бюджета (на начало периода)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
110	в т.ч. остатки средств вышестоящих бюджетов
120	в т.ч. остатки средств безвозмездных целевых поступлений;
130	в т.ч. остатки средств местного бюджета

Начальник отдела консолидированной бюджетной

отчетности и сводной бухгалтерской отчетности

департамента финансов            ___________ ____________________________

                                  (подпись)      (расшифровка подписи)

Исполнитель                      ___________ ____________________________

                                  (подпись)      (расшифровка подписи)

Тел.

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов администрации Волгограда от 7 апреля 2017 г. N 69-ОД настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 10
(с изменениями от 7 апреля 2017 г.)

        МОНИТОРИНГ ПОСТУПЛЕНИЙ И ВЫПЛАТ ИЗ БЮДЖЕТА ВОЛГОГРАДА

единица измерения: тыс. руб.

Наименование показателя	год
	месяц
	дата	дата	дата	дата	1 декада	дата	дата	дата	дата	2 декада	дата	дата	дата	дата	3 декада	месяц
Остатки собственных средств (на начало периода)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Плановые поступления					0					0					0	0
Кассовые поступления					0					0					0	0
Отклонение (факт-план)					0					0					0	0
Налоговые и неналоговые доходы					0					0					0	0
уд. вес
Возврат в доход бюджета Волгограда от МБУ субсидий					0					0					0	0
Возврат МБТ прошлых лет в областной бюджет					0					0					0	0
Источники финансирования дефицита бюджета	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
муниципальные облигации					0					0					0	0
кредиты коммерческих банков					0					0					0	0
бюджетный кредит					0					0					0	0
субзайм					0					0					0	0
поступления от продажи акций					0					0					0	0
подкрепление счетов					0					0					0	0
Кассовые выбытия	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Расходы за счет собственных средств, всего	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
уд. вес
Первоочередные расходы, в том числе	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Процентные расходы					0					0					0	0
Оплата труда и начисления на оплату труда, в том числе:	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Аппарат					0					0					0	0
Учреждения					0					0					0	0
Другие расходы, из них					0					0					0	0
					0					0					0	0
Источники финансирования дефицита бюджета	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
муниципальные облигации					0					0					0	0
кредиты коммерческих банков					0					0					0	0
бюджетный кредит					0					0					0	0
субзайм					0					0					0	0
исполнение гарантий					0					0					0	0
Остатки собственных средств (на конец периода)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов администрации Волгограда от 27 июня 2016 г. N 121-ОД настоящий Порядок дополнен приложением 11

Приложение 11

                Расшифровка прогнозируемых расходов

Наименование показателя					1 квартал		2 квартал		6 месяцев		3 квартал		9 месяцев		4 квартал		Год
					Потребность в выплатах	Учтено в Сведениях о прогнозе кассовых выплат	Потребность в выплатах	Учтено в Сведениях о прогнозе кассовых выплат	Потребность в выплатах	Учтено в Сведениях о прогнозе кассовых выплат	Потребность в выплатах	Учтено в Сведениях о прогнозе кассовых выплат	Потребность в выплатах	Учтено в Сведениях о прогнозе кассовых выплат	Потребность в выплатах	Учтено в Сведениях о прогнозе кассовых выплат	Потребность в выплатах	Учтено в Сведениях о прогнозе кассовых выплат
Расходы за счет собственных средств, из них:					0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
КФСР	КЦСР	КВР	КОСГУ	наименование расходов
			211
			212
			213
			223
			другие
		611	241	Из них для обеспечения:	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
				з/плата					0	0			0	0			0	0
				отпускные					0	0			0	0			0	0
				начисления на з/плату					0	0			0	0			0	0
				оплата коммунальных услуг					0	0			0	0			0	0
				налог на имущество					0	0			0	0			0	0
				налог на землю					0	0			0	0			0	0
				питание					0	0			0	0			0	0
				и др.					0	0			0	0			0	0
			262	в т.ч. по видам выплат
		612	241	Из них для обеспечения:	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
				з/плата					0	0			0	0			0	0
				отпускные					0	0			0	0			0	0
				начисления на з/плату					0	0			0	0			0	0
				и др.					0	0			0	0			0	0
			290	из них:
				налог на имущество
				налог на землю
				стипендия

Руководитель ________________________________________ расшифровка подписи

Исполнитель _________________________________________ расшифровка подписи