Постановление Правительства Волгоградской области от 30 декабря 2013 г. N 806-п "Об утверждении государственной программы Волгоградской области "Управление государственными финансами Волгоградской области" на 2014-2016 годы"

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и в целях перехода к формированию областного бюджета по программному принципу на основе государственных программ Волгоградской области Правительство Волгоградской области постановляет:

1. Утвердить прилагаемую государственную программу Волгоградской области "Управление государственными финансами Волгоградской области" на 2014-2016 годы.

2. Настоящее постановление вступает в силу со дня его подписания и подлежит официальному опубликованию.

Вице-губернатор - председатель
Правительства Волгоградской области

О.В. Керсанов

Государственная программа Волгоградской области
"Управление государственными финансами Волгоградской области" на 2014-2016 годы
(утв. постановлением Правительства Волгоградской области от 30 декабря 2013 г. N 806-п)

Паспорт
государственной программы Волгоградской области "Управление государственными финансами Волгоградской области" на 2014-2016 годы

Ответственный исполнитель государственной программы	-	министерство финансов Волгоградской области
Подпрограммы государственной программы	-	подпрограмма "Управление государственным долгом Волгоградской области"; подпрограмма "Обеспечение финансовой поддержки местных бюджетов Волгоградской области"; подпрограмма "Развитие современных информационных технологий в управлении общественными финансами Волгоградской области"
Цель государственной программы	-	повышение качества управления государственными финансами Волгоградской области
Задачи государственной программы	-	оптимизация управления государственным долгом Волгоградской области; обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований; формирование и развитие информационных технологий в управлении общественными финансами Волгоградской области
Целевые показатели государственной программы, их значения на последний год реализации	-	государственный долг Волгоградской области в процентах к доходам областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений - не более 80 процентов; выполнение в полном объеме обязательств областного бюджета в части выравнивания бюджетной обеспеченности и обеспечения минимальных местных бюджетов - 100 процентов; доля органов государственной власти Волгоградской области, государственных учреждений Волгоградской области, обеспеченных возможностью работы в информационных системах составления и исполнения бюджета Волгоградской области, бухгалтерского, управленческого учета и формирования отчетности в министерстве финансов Волгоградской области, - 100 процентов
Сроки и этапы реализации государственной программы	-	государственная программа реализуется в 2014-2016 годах в один этап
Объем и источники финансирования государственной программы	-	общий объем финансирования на 2014-2016 годы составит за счет средств областного бюджета 21052510,2 тыс. рублей, в том числе # годам: 2014 год - 5919622,5 тыс. рублей; 2015 год - 7181923,7 тыс. рублей; 2016 год - 7950964,0 тыс. рублей
Ожидаемые результаты реализации государственной программы	-	создание источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета; выравнивание бюджетной обеспеченности местных бюджетов; обеспечение сбалансированности местных бюджетов; повышение качества бюджетного планирования, проверки исполнения бюджета и мониторинга в финансово-бюджетной сфере, достижение максимально возможной открытости и прозрачности для населения процедур формирования и исполнения бюджета

1. Общая характеристика сферы реализации государственной программы

Эффективное, ответственное и прозрачное управление общественными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы, достижения стратегических целей и социально-экономического развития региона.

Основными итогами реализации бюджетных реформ, базовые направления которых были сформулированы в одобренной финансовой, бюджетной и налоговой политике региона, формирующейся в соответствии с ежегодным бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации и ежегодным Бюджетным посланием Губернатора Волгоградской области Волгоградской областной Думе, а также законодательством Волгоградской области (Закон Волгоградской области от 26 июля 2005 г. N 1093-ОД "О межбюджетных отношениях в Волгоградской области", Закон Волгоградской области от 09 февраля 2011 г. N 2151-ОД "О дотациях бюджетам муниципальных образований Волгоградской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов", постановление Администрации Волгоградской области от 26 декабря 2011 г. N 873-п "Об утверждении Порядка определения приоритетных направлений софинансирования расходных обязательств муниципальных образований Волгоградской области", приказ Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 20 декабря 2011 г. N 412 "О порядке осуществления мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами"), стали:

создание целостной системы регулирования бюджетных правоотношений на основе установления единых принципов бюджетной системы и четкого определения статуса и полномочий участников бюджетного процесса;

обеспечение формирования межбюджетных отношений в Волгоградской области на условиях сбалансированности областного бюджета и бюджетов муниципальных образований;

введение формализованных методик распределения основных межбюджетных трансфертов;

учет и предварительный контроль в процессе исполнения расходных обязательств Волгоградской области, формирование достоверной и прозрачной консолидированной бюджетной отчетности;

начало внедрения инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, включая переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению заданий на оказание государственных (муниципальных) услуг;

переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, утверждению областного бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов на очередной финансовый год и плановый период в формате "скользящей трехлетки";

создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств областного бюджета с использованием инструментов бюджетных реформ;

формирование расходной части бюджета по программно-целевому принципу;

повышение эффективности и прозрачности управления общественными финансами Волгоградской области.

По большинству направлений реализации реформ достигнут существенный прогресс.

В 2011-2012 годах в рамках создания государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет" (далее именуется - система "Электронный бюджет") Министерством финансов Российской Федерации утверждены необходимые организационно-распорядительные документы по созданию и развитию системы "Электронный бюджет", внедрена система мониторинга реализации процессов и процедур создания системы "Электронный бюджет", разработана и одобрена Правительственной комиссией по внедрению информационных технологий в деятельность государственных органов и органов местного самоуправления общая архитектура (требования) к системе "Электронный бюджет". Завершаются работы по ее комплексному проектированию.

В соответствии с принципами создаваемой на общероссийском уровне системы "Электронный бюджет" в сфере управления общественными финансами региона на официальном портале Губернатора и Правительства Волгоградской области реализован проект "Открытый бюджет Волгоградской области", представляющий в доступной форме информацию о бюджетном процессе региона.

В то же время, несмотря на поступательное развитие в последние годы нормативного правового регулирования и методического обеспечения бюджетных правоотношений, к настоящему времени процесс формирования целостной системы управления общественными финансами еще не завершен.

В настоящее время в сфере управления общественными финансами сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:

незавершенность формирования и ограниченность практики использования в качестве основного инструмента для достижения целей государственной (муниципальной) политики и основы для бюджетного планирования государственных (муниципальных) программ;

сохранение условий и стимулов для неоправданного увеличения бюджетных расходов при низкой мотивации органов местного самоуправления к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;

недостаточная самостоятельность и ответственность органов местного самоуправления при осуществлении своих расходных и бюджетных полномочий, низкая заинтересованность в наращивании собственной налоговой базы муниципальных образований;

разрозненность и фрагментарность информационных систем, используемых для целей государственного и муниципального управления, в том числе в сфере управления общественными финансами;

недостаточная открытость бюджетов, прозрачность и подотчетность деятельности участников сектора государственного управления, низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств;

высокая стоимость заимствований.

Реализация государственной программы направлена на усиление роли бюджета в развитии экономики, обеспечение устойчивого экономического роста, определение приоритетов в бюджетной политике, выявление проблем и рисков в бюджетной системе и разработку мероприятий по их устранению в долгосрочной перспективе, повышение эффективности расходов, в том числе путем реформирования отдельных секторов бюджетной сферы, включая изменение используемых в них механизмов финансирования и принципов реализации.

Таким образом, реализация мероприятий государственной программы будет направлена на решение вышеуказанных проблем по следующим направлениям:

сохранение объема государственного долга Волгоградской области на приемлемом уровне и создание условий для минимизации рисков роста государственного долга региона;

сбалансированность областного и местных бюджетов Волгоградской области;

внедрение и совершенствование информационных систем в управлении общественными финансами.

Результатами государственной программы являются обеспечение исполнения расходных обязательств, долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, оптимальной долговой нагрузки, а также достижение и соблюдение определенных целевых параметров, характеризующих состояние и (или) тенденции динамики бюджетной системы, а также "качество" бюджетной и долговой политики, нормативного правового регулирования и методического обеспечения.

Анализ рисков реализации государственной программы и описание мер управления рисками

1. Риски реализации государственной программы в части управления государственным долгом состоят в следующем:

снижение устойчивости областного бюджета к неблагоприятным воздействиям внешней и внутренней конъюнктуры, ухудшение социально-экономического состояния региона;

изменение макроэкономической ситуации, в том числе по денежным индикаторам и, соответственно, показателям на финансовых рынках;

снижение долговой устойчивости Волгоградской области;

увеличение долговой нагрузки на областной бюджет;

изменения условий заимствований на рынке и, как следствие, увеличение стоимости осуществляемых заимствований Волгоградской области;

увеличение дефицита областного бюджета;

увеличение стоимости обслуживания государственного долга Волгоградской области.

Управление рисками реализации государственной программы будет осуществляться на основе следующих мер:

установление предельного объема государственного внутреннего долга Волгоградской области;

мониторинг показателей долговой устойчивости;

поддержание существующих суверенных кредитных рейтингов Волгоградской области, создание предпосылок для повышения рейтингов инвестиционного уровня.

2. Риски реализации государственной программы в части обеспечения сбалансированности местных бюджетов состоят в следующем.

В процессе исполнения бюджетов муниципальных образований Волгоградской области могут возникать непредвиденные ситуации, негативным образом сказывающиеся на их сбалансированности. Это могут быть выпадающие доходы местных бюджетов, необходимость финансирования ликвидации последствий стихийных бедствий и множество других факторов, которые невозможно предусмотреть заранее. В целях нивелирования негативных последствий таких ситуаций принят Закон Волгоградской области от 09 февраля 2011 г. N 2151-ОД "О дотациях бюджетам муниципальных образований Волгоградской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов", в рамках которого приняты постановления Правительства Волгоградской области, регулирующие механизм предоставления вышеуказанных дотаций. В областном бюджете ежегодно предусматриваются средства в виде дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов для оказания дополнительной финансовой помощи местным бюджетам.

3. Риски реализации государственной программы в части информационного обеспечения в управлении общественными финансами состоят в следующем:

нарушение плановых сроков реализации мероприятий государственной программы из-за невыполнения исполнителями обязательств по государственным контрактам;

нерегламентированные затруднения и сбои при реализации процедур государственными служащими. Корректировка устоявшихся административных процессов может привести к нарушениям в исполнении новых административных процедур;

сокращение финансирования мероприятий государственной программы.

Для минимизации рисков предполагается проводить следующие мероприятия:

назначение должностных лиц, ответственных за реализацию мероприятий государственной программы;

принятие подробного плана мероприятий по реализации каждого проекта или сметы;

применение системы проектного управления при реализации мероприятий государственной программы;

оперативное внесение изменений в регламенты работы в основных информационных системах министерства финансов Волгоградской области.

2. Цели, задачи, сроки и этапы реализации государственной программы

Целью государственной программы является повышение качества управления государственными финансами Волгоградской области.

Достижение цели государственной программы требует решения следующих задач.

1. Оптимизация управления государственным долгом Волгоградской области.

В связи со значительным увеличением объема государственного долга Волгоградской области в 2010-2013 годах, обусловленным необходимостью исполнения принятых расходных обязательств, финансирования дефицита областного бюджета и погашения долговых обязательств, особое внимание будет уделяться поддержанию долговой нагрузки бюджета на приемлемом уровне и равномерному распределению во времени связанных с долгом платежей. Необходимо не допускать наличие просроченной задолженности по долговым обязательствам Волгоградской области.

2. Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований.

В рамках данной задачи будут осуществляться следующие мероприятия:

обеспечение нормативного правового регулирования в сфере межбюджетных отношений Волгоградской области;

обеспечение при формировании областного бюджета достижения соответствия уровня бюджетной обеспеченности муниципальных районов, городских округов критерию выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов);

обеспечение при формировании областного бюджета доходными источниками расчетной стоимости минимальных расходных обязательств на предоставление муниципальных услуг по вопросам местного значения бюджетов муниципальных районов (городских округов);

обеспечение при формировании областного бюджета достижения критерия выравнивания финансовых возможностей поселений по осуществлению органами местного самоуправления городских и сельских поселений полномочий по решению вопросов местного значения;

совершенствование методов бюджетного планирования в муниципальных образованиях;

разработка и применение объективных и формализованных методов оценки результативности и эффективности предоставления межбюджетных трансфертов;

3. Формирование и развитие информационных технологий в управлении общественными финансами Волгоградской области.

В рамках данной задачи необходимо оптимизировать существующие информационные технологии формирования и исполнения доходов и расходов бюджета региона, планируется достичь необходимую открытость деятельности органов государственной власти и общедоступность информационных ресурсов в ходе бюджетного процесса.

Решение данной задачи позволит обеспечить эффективность и прозрачность бюджетной системы Волгоградской области.

Государственная программа реализуется в 2014-2016 годах в один этап.

3. Целевые показатели достижения целей и решения задач, основные ожидаемые конечные результаты государственной программы

Для достижения поставленной цели и решения задач государственная программа включает следующие целевые показатели.

1. Государственный долг Волгоградской области в процентах к доходам областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений - не более 80 процентов.

Показатель характеризует приемлемый уровень государственного долга и государственных внутренних заимствований Волгоградской области и рассчитывается как отношение объема государственного долга Волгоградской области на конец года к доходам областного бюджета за соответствующий год.

2. Выполнение в полном объеме обязательств областного бюджета в части выравнивания бюджетной обеспеченности и обеспечения минимальных местных бюджетов - 100 процентов.

Показатель характеризует степень выполнения обязательств областного бюджета перед бюджетами муниципальных образований в части выравнивания бюджетной обеспеченности и обеспечения минимальных местных бюджетов.

3. Доля органов государственной власти Волгоградской области, государственных учреждений Волгоградской области, обеспеченных возможностью работы в информационных системах составления и исполнения бюджета Волгоградской области, бухгалтерского, управленческого учета и формирования отчетности в министерстве финансов Волгоградской области, - 100 процентов.

Показатель характеризует автоматизацию процесса планирования областного бюджета и определения основных характеристик проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с действующим законодательством и ходом бюджетно-налоговой реформы, организацию планирования расходов и доходов бюджета с использованием различных методов; структурирование и централизацию первичной информации по проекту составления бюджета в единой базе данных; обеспечение программно-целевого принципа организации деятельности и программной структуры бюджетных расходов; создание возможности получения каждым участником бюджетного процесса планирования бюджета области в рамках его полномочий за счет единства базы данных достоверной и актуальной информации на любой момент ее запроса; вовлечение в процесс планирования максимально возможного количества участников бюджетного процесса, автономных и бюджетных учреждений.

Данные целевые показатели рассчитываются в соответствии с методикой, разрабатываемой и утверждаемой приказом министерства финансов Волгоградской области.

Основными ожидаемыми результатами реализации государственной программы являются:

создание источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета;

выравнивание бюджетной обеспеченности местных бюджетов;

обеспечение сбалансированности местных бюджетов;

повышение качества бюджетного планирования, проверки исполнения бюджета и мониторинга в финансово-бюджетной сфере, достижение максимально возможной открытости и прозрачности для населения процедур формирования и исполнения бюджета.

Перечень целевых показателей государственной программы представлен в приложении 1.

4. Обобщенная характеристика основных мероприятий государственной программы

Государственная программа включает три подпрограммы.

Подпрограмма "Управление государственным долгом Волгоградской области" предусматривает реализацию следующих мероприятий:

1. Обслуживание государственного долга Волгоградской области.

На 2014 год на обслуживание долговых обязательств Волгоградской области предусмотрено 3248000,0 тыс. рублей, на 2015 год - 4188000,0 тыс. рублей, на 2016 год - 4568000,0 тыс. рублей.

2. Выполнение обязательств Волгоградской области по выплате агентских комиссий и вознаграждения.

На 2014 год на выполнение обязательств по выплате агентских комиссий предусмотрены средства областного бюджета в размере 10000,0 тыс. рублей, на 2015 год - 15000,0 тыс. рублей, на 2016 год - 15000,0 тыс. рублей.

Подпрограмма "Обеспечение финансовой поддержки местных бюджетов Волгоградской области" предусматривает реализацию следующих мероприятий:

1. Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований и совершенствование системы предоставления межбюджетных трансфертов на решение текущих вопросов местного значения из областного бюджета, а именно:

а) расчет и обеспечение предоставления муниципальным образованиям расчетных дотаций из областных фондов финансовой поддержки - 4810860,7 тыс. рублей;

б) расчет и обеспечение предоставления субсидий на обеспечение сбалансированности местных бюджетов из областного бюджета - 3158988,0 тыс. рублей;

в) расчет и обеспечение предоставления муниципальным образованиям дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов - 800000,0 тыс. рублей.

2. Повышение эффективности и результативности управления муниципальными финансами, а именно:

а) оценка качества управления бюджетным процессом в муниципальных образованиях;

б) обеспечение соблюдения принципа сбалансированности бюджетов муниципальных образований, а также эффективности использования бюджетных средств, поступающих в виде как налоговых, так и неналоговых доходов;

в) актуализация методов оценки результативности и эффективности предоставления и расходования межбюджетных трансфертов из областного бюджета бюджетам муниципальных образований.

Подпрограмма "Развитие современных информационных технологий в управлении общественными финансами Волгоградской области" предусматривает реализацию следующих мероприятий:

сопровождение и модернизация информационных систем планирования бюджета Волгоградской области;

сопровождение и модернизация информационных систем по получению и составлению консолидированной отчетности;

модернизация и обеспечение функционирования серверной инфраструктуры;

модернизация и обеспечение работоспособности автоматизированных рабочих мест (далее именуются - АРМ) основных информационных систем министерства финансов Волгоградской области.

Перечень мероприятий государственной программы представлен в приложении 2.

5. Прогноз сводных целевых показателей государственных заданий в рамках реализации государственной программы

В рамках реализации государственной программы оказание (выполнение) государственными учреждениями Волгоградской области государственных услуг (работ) юридическим и (или) физическим лицам не осуществляется.

6. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации государственной программы

Финансирование государственной программы осуществляется за счет средств областного бюджета. Общий объем ассигнований составляет 21052510,2 тыс. рублей, из них:

2014 год - 5919622,5 тыс. рублей;

2015 год - 7181923,7 тыс. рублей;

2016 год - 7950964,0 тыс. рублей, в том числе по подпрограммам:

1. Подпрограмма "Управление государственным долгом Волгоградской области" - 12044000,0 тыс. рублей, в том числе:

2014 год - 3258000,0 тыс. рублей;

2015 год - 4203000,0 тыс. рублей;

2016 год - 4583000,0 тыс. рублей.

Бюджетные ассигнования, связанные с обслуживанием государственного долга Волгоградской области, определены исходя из действующих долговых обязательств и планируемых объемов заимствований. Общий объем ассигнований на эти цели включает в себя:

расходы на обслуживание государственного долга Волгоградской области, к которым относятся расходы по выплате купонного дохода по государственным ценным бумагам Волгоградской области, процентов по кредитам кредитных организаций и бюджетным кредитам от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, составляющие 12004000,00 тыс. рублей, из них:

2014 год - 3248000 тыс. рублей;

2015 год - 4188000 тыс. рублей;

2016 год - 4568000 тыс. рублей;

расходы на выполнение обязательств Волгоградской области по выплате агентских комиссий и вознаграждения, составляющие 40000,00 тыс. рублей, из них:

2014 год - 10000,00 тыс. рублей;

2015 год - 15000,00 тыс. рублей;

2016 год - 15000,00 тыс. рублей.

2. Подпрограмма "Обеспечение финансовой поддержки местных бюджетов Волгоградской области" - 8769848,7 тыс. рублей, в том числе:

2014 год - 2584961,0 тыс. рублей;

2015 год - 2898923,7 тыс. рублей;

2016 год - 3285964,0 тыс. рублей.

Объем ассигнований определен расчетным путем исходя из методики расчета объема областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) и распределения из него дотаций, утвержденной Законом Волгоградской области от 26 июля 2005 г. N 1093-ОД "О межбюджетных отношениях в Волгоградской области" (далее именуется - методика), основанной на обеспечении доходными источниками расчетной стоимости минимальных расходных обязательств на предоставление муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджетов муниципальных районов и городских округов по вопросам местного значения.

По городским и сельским поселениям - исходя из подушевого распределения средств части фонда и распределения части фонда с учетом равномерного изменения финансовой помощи.

Городским и сельским поселениям Волгоградской области в целях обеспечения равномерного изменения объема межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям на решение текущих вопросов местного значения субсидии на обеспечение сбалансированности местных бюджетов будут сохранены.

По методике распределения субсидий на обеспечение сбалансированности местных бюджетов между городскими и сельскими поселениями, утвержденной постановлением Администрации Волгоградской области от 23 ноября 2009 г. N 426-п, на 2014 год субсидия на обеспечение сбалансированности местных бюджетов городских и сельских поселений состоит из двух частей.

Посредством первой части бюджетам городских и сельских поселений в 2014 году обеспечено 90 процентов финансовой помощи к уровню 2013 года в виде дотации из областного фонда финансовой поддержки поселений (в части городских и сельских поселений), субсидии на обеспечение сбалансированности местных бюджетов и дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов.

Вторая часть данной субсидии обеспечивает достижение уровня подушевых доходов (в виде налоговых, неналоговых доходов, дотации из областного фонда финансовой поддержки поселений (в части городских и сельских поселений), субсидии на обеспечение сбалансированности местных бюджетов городских и сельских поселений) до среднего уровня по группам поселений с численностью жителей до 1 тыс. человек и от 1 тысячи до 3 тыс. человек. При этом правом на получение указанной части субсидии обладают городские и сельские поселения, подушевые доходы которых по итогам 2012 года не превышали среднего уровня подушевых доходов по группе.

Таким образом, финансирование подпрограммы будет осуществляться по следующим видам расходов:

фонды финансовой поддержки - 4810860,7 тыс. рублей;

субсидии бюджетам муниципальных образований - 3158988,0 тыс. рублей;

иные дотации - 800000,0 тыс. рублей.

3. Подпрограмма "Развитие современных информационных технологий в управлении общественными финансами Волгоградской области" - 238661,5 тыс. рублей, в том числе:

2014 год - 76661,5 тыс. рублей;

2015 год - 80000,0 тыс. рублей;

2016 год - 82000,0 тыс. рублей.

Объем финансирования на выполнение мероприятий по сопровождению информационных систем, установленных в министерстве финансов Волгоградской области (далее именуются - ИС), на 2014 год рассчитан по максимальному количеству АРМ ИС.

Объем финансирования на выполнение мероприятий по сопровождению ИС на 2015-2016 годы рассчитан с применением индекса-дефлятора (103 процента), не превышающего индекс-дефлятор (106,3 процента), согласно таблице-приложению "Сценарные условия, основные параметры прогноза социально-экономического развития Российской Федерации и предельные уровни цен (тарифов) на услуги компаний инфраструктурного сектора на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов", опубликованной на сайте Министерства экономического развития Российской Федерации.

Ответственным исполнителем по государственной программе и по подпрограммам является министерство финансов Волгоградской области.

Ресурсное обеспечение государственной программы за счет средств, привлеченных из различных источников финансирования, с распределением по главным распорядителям средств областного бюджета приведено в приложении 3.

7. Механизмы реализации государственной программы

Средства областного бюджета направляются на реализацию государственной программы по следующим основным направлениям.

По подпрограмме "Управление государственным долгом Волгоградской области":

1. Сохранение приемлемого и экономически обоснованного объема государственного долга Волгоградской области.

Долговые инструменты в виде кредитов кредитных организаций, государственных ценных бумаг Волгоградской области, бюджетных кредитов из федерального бюджета являются основными способами привлечения заемных средств для финансирования дефицита областного бюджета и погашения ранее принятых на себя долговых обязательств.

2. Отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам Волгоградской области.

Основной задачей долговой политики Волгоградской области является безусловное исполнение и обслуживание принятых долговых обязательств Волгоградской области в полном объеме и в установленные сроки.

Реализация подпрограммы "Обеспечение финансовой поддержки местных бюджетов Волгоградской области" осуществляется через предоставление межбюджетных трансфертов из областного бюджета на решение текущих вопросов местного значения. В качестве исполнителя подпрограммы выступает министерство финансов Волгоградской области в пределах полномочий, закрепленных в Положении о министерстве финансов Волгоградской области, утвержденном постановлением Правительства Волгоградской области от 10 июля 2012 г. N 234-п.

Межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных образований предоставляются в соответствии с законодательством Волгоградской области:

в виде дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности из областных фондов финансовой поддержки муниципальных районов и городских округов, поселений в соответствии с методикой;

в виде дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов в соответствии с Законом Волгоградской области от 09 февраля 2011 г. N 2151-ОД "О дотациях бюджетам муниципальных образований Волгоградской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов";

в виде субсидии на обеспечение сбалансированности местных бюджетов, методика распределения которой утверждена постановлением Администрации Волгоградской области от 23 ноября 2009 г. N 426-п "О предоставлении из областного бюджета бюджетам муниципальных образований Волгоградской области субсидий на обеспечение сбалансированности местных бюджетов".

Реализация подпрограммы "Развитие современных информационных технологий в управлении общественными финансами Волгоградской области" осуществляется в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и Волгоградской области.

Министерство финансов Волгоградской области как ответственный исполнитель государственной программы осуществляет расходы на поставку товаров, выполнение работ и (или) оказание услуг, необходимых для реализации мероприятий государственной программы, несет ответственность за реализацию и конечные результаты государственной программы.

Оценка эффективности реализации государственной программы осуществляется на основании методики, разработанной и утвержденной министерством экономики, внешнеэкономических связей и инвестиций Волгоградской области и министерством финансов Волгоградской области.

8. Перечень имущества, создаваемого (приобретаемого) в ходе реализации государственной программы. Сведения о правах на имущество, создаваемое (приобретаемое) в ходе реализации государственной программы

В ходе реализации подпрограммы "Управление государственным долгом Волгоградской области" для осуществления мероприятий требуется приобретение услуг по допуску к размещению, организации торгов, включению и поддержанию в котировальном списке государственных облигаций Волгоградской области, депозитарных услуг по государственным облигациям Волгоградской области, услуг по организации выпуска, размещения и обращения государственных облигаций Волгоградской области по предоставлению кредитных средств для финансирования дефицита областного бюджета и погашения государственных долговых обязательств Волгоградской области.

В рамках реализации подпрограммы "Развитие современных информационных технологий в управлении общественными финансами Волгоградской области" планируется приобретение серверного оборудования, средств вычислительной и оргтехники.

Имущество, созданное или приобретенное министерством финансов Волгоградской области, является собственностью Волгоградской области и закрепляется за ним на праве оперативного управления.

Подпрограмма
"Управление государственным долгом Волгоградской области"

Паспорт
подпрограммы "Управление государственным долгом Волгоградской области"

Ответственный исполнитель подпрограммы	-	министерство финансов Волгоградской области
Цель подпрограммы	-	оптимизация управления государственным долгом Волгоградской области
Задачи подпрограммы	-	сохранение приемлемого и экономически обоснованного объема государственного долга Волгоградской области; обслуживание государственного долга Волгоградской области; минимизация расходов на обслуживание государственного долга Волгоградской области; отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам Волгоградской области
Целевые показатели подпрограммы, их значения на последний год реализации	-	отношение объема государственного долга Волгоградской области к общему годовому объему доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений - не более 80 процентов; доля расходов на обслуживание государственного долга Волгоградской области в общем объеме расходов областного бюджета за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, - не более 7 процентов; величина просроченной задолженности по долговым обязательствам Волгоградской области - 0 тыс. рублей
Сроки и этапы реализации подпрограммы	-	подпрограмма реализуется в 2014-2016 годах в один этап
Объемы и источники финансирования подпрограммы	-	общий объем финансирования подпрограммы на 2014-2016 годы составит за счет средств областного бюджета 12044000 тыс. рублей, в том числе по годам: 2014 год - 3258000 тыс. рублей; 2015 год - 4203000 тыс. рублей; 2016 год - 4583000 тыс. рублей
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	-	создание источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета

1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы

Система управления государственным долгом представляет собой взаимосвязь бюджетных, финансовых, учетных, организационных и других процедур, направленных на эффективное регулирование государственного долга и снижение влияния долговой нагрузки на экономику Волгоградской области.

Управление государственным долгом является составной частью бюджетной политики, которая, в свою очередь, является частью социально-экономической политики области. С учетом этого политика в области управления государственным долгом и система управления долгом являются необходимыми условиями для формирования обоснованной бюджетной политики и нормального функционирования бюджетного процесса.

Данная взаимосвязь определяет необходимость совершенствования и реформирования системы управления государственным долгом как одного из основных элементов формирования бюджетной политики с целью повышения эффективности бюджетных расходов.

Качественное и эффективное управление региональным долгом означает не только отсутствие просроченных долговых обязательств, но и подразумевает целую систему принципов управления долгом, создание прозрачной системы управления с использованием четких процедур и механизмов.

Необходимость обеспечения исполнения принятых расходных обязательств, погашения кредиторской задолженности и частичного финансирования дефицита областного бюджета через осуществление государственных заимствований привели # к увеличению абсолютных размеров государственного долга Волгоградской области и бюджетных ассигнований на его обслуживание.

Государственный долг Волгоградской области за 2012 год по сравнению с началом года увеличился на 49,5 процента и составил 23409650,4 тыс. рублей. Долговая нагрузка на 01 января 2013 г. составила 50,5 процента от доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений. По итогам 2013 года ожидается рост государственного долга до 31493011,2 тыс. рублей, или 55,2 процента.

Расходы на обслуживание государственного долга по итогам исполнения бюджета за 2012 год составили 1424596,7 тыс. рублей, или 2,0 процента от объема расходов бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. По итогам исполнения за 2013 год расходы на обслуживание государственного долга Волгоградской области ожидаются на уровне 2259485,0 тыс. рублей.

Необходимость исполнения принимаемых областью расходных обязательств приводит к сохранению привлечения заемных ресурсов.

В настоящее время в сфере управления государственным долгом Волгоградской области требуется проведение следующих мер:

привлечение государственных заимствований в объемах, дополняющих доходы до размеров, необходимых и достаточных для обеспечения исполнения принятых расходных обязательств;

сохранение репутации Волгоградской области как надежного заемщика, безупречно и своевременно выполняющего финансовые обязательства;

диверсификация долговых обязательств Волгоградской области по срокам заимствований, доходности, формам выплаты дохода и другим параметрам;

обеспечение своевременного, точного и полного учета долговых обязательств Волгоградской области;

обеспечение прозрачности управления государственным долгом Волгоградской области;

минимизация стоимости обслуживания государственного долга Волгоградской области.

Для эффективной реализации долговой политики необходимо:

совершенствовать систему долгового управления, важными элементами которой являются надлежащий учет и мониторинг государственного долга;

гибко реагировать на изменяющиеся условия финансовых рынков и использовать наиболее благоприятные источники и формы заимствований;

планировать принятие новых долговых обязательств исходя из принципа исполнения всех обязательств своевременно и в полном объеме.

В целях обеспечения оптимизации управления государственным долгом подпрограммой предусматривается реализация мер, направленных на обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры государственного долга Волгоградской области, сокращения стоимости обслуживания и совершенствование механизмов управления государственным долгом.

Планируемыми результатами реализации данной подпрограммы являются сохранение объема государственного долга Волгоградской области на приемлемом экономически обоснованном уровне, не превышающем 80 процентов общего годового объема доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений, и отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам Волгоградской области.

Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками

Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:

снижение долговой устойчивости Волгоградской области;

увеличение долговой нагрузки областного бюджета;

увеличение дефицита областного бюджета;

увеличение стоимости обслуживания государственного долга Волгоградской области.

Управление рисками реализации подпрограммы будет осуществляться на основе следующих мер:

установление предельного объема государственного внутреннего долга Волгоградской области;

мониторинг показателей долговой устойчивости;

2. Цель, задачи, сроки и этапы реализации подпрограммы

Целью подпрограммы является оптимизация управления государственным долгом Волгоградской области.

Достижение цели подпрограммы требует решение следующих задач:

В связи со значительным увеличением объема государственного долга в 2010-2013 годах, обусловленным необходимостью исполнения принятых расходных обязательств, финансирования дефицита областного бюджета и погашения долговых обязательств, особое внимание будет уделяться поддержанию долговой нагрузки бюджета на приемлемом уровне и равномерному распределению во времени связанных с долгом платежей.

2. Обслуживание государственного долга Волгоградской области.

При управлении государственным долгом погашение долговых обязательств и средств на их обслуживание производится в соответствии с заключенными договорами и соглашениями.

3. Минимизация расходов на обслуживание государственного долга Волгоградской области.

В целях минимизации расходов по процентным платежам за пользование заемными средствами предусматривается проведение аукционов (конкурсов) на право заключения государственных контрактов по оказанию финансовых услуг. При этом в процессе действия кредитных договоров проводится работа с кредитором по снижению процентной ставки по заключенным государственным контрактам.

4. Отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам Волгоградской области.

Отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам будет способствовать формированию позитивной кредитной истории Волгоградской области, которая позволит региону минимизировать расходные обязательства, связанные с обслуживанием государственного долга Волгоградской области.

Подпрограмма будет реализовываться в 2014-2016 годах в один этап.

3. Целевые показатели достижения целей и решения задач, основные ожидаемые конечные результаты подпрограммы

Цель подпрограммы детализирована комплексом задач с указанием конкретных мероприятий и индикаторов достижения цели.

Для достижения цели необходимо решение следующих задач:

Индикатором достижения данной задачи является отношение объема государственного долга Волгоградской области к общему годовому объему доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений - не более 80 процентов.

2. Минимизация расходов на обслуживание государственного долга Волгоградской области.

Индикатором достижения данной задачи является доля расходов на обслуживание государственного долга Волгоградской области в общем объеме расходов областного бюджета за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, - не более 7 процентов.

Показатель характеризует соблюдение установленных законодательством ограничений предельного объема расходов на обслуживание государственного долга и рассчитывается как отношение объема расходов на обслуживание государственного долга Волгоградской области к общему объему расходов областного бюджета за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации за соответствующий год. Значения для расчета указанных показателей отражены в законах об исполнении областного бюджета и о бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

3. Отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам Волгоградской области.

Индикатором достижения данной задачи является полное отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам Волгоградской области.

Показатель характеризует исполнение (ненадлежащее исполнение) долговых обязательств Волгоградской области в установленный срок.

Значение данного показателя отражается в долговой книге Волгоградской области.

4. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы

Основными мероприятиями подпрограммы являются:

1. Обслуживание государственного долга Волгоградской области.

Своевременное и полное перечисление средств на погашение процентных платежей по долговым обязательствам Волгоградской области является одним из ключевых направлений долговой политики Волгоградской области. Обслуживание долговых обязательств производится в сроки и на условиях заключенных договоров и соглашений.

Данное мероприятие предполагает планирование расходов областного бюджета в объеме, необходимом для полного и своевременного исполнения обязательств Волгоградской области по выплате процентных платежей по государственному долгу Волгоградской области.

На 2014 год на обслуживание долговых обязательств Волгоградской области предусмотрено 3248000,00 тыс. рублей, на 2015 год - 4188000,00 тыс. рублей, на 2016 год - 4568000,00 тыс. рублей.

2. Выполнение обязательств Волгоградской области по выплате агентских комиссий и вознаграждения.

Контрагенты, обслуживающие выпуски государственных облигаций Волгоградской области, определяются путем проведения открытых конкурсов (аукционов). Реализация данного мероприятия позволит своевременно провести конкурсные процедуры по выбору профессиональных участников финансовых рынков, в намеченные сроки осуществить привлечение заемных средств путем размещения ценных бумаг на биржевом рынке. Оплата агентских комиссий производится в оговоренные контрактом сроки. На выплату агентских комиссий в областном бюджете предусмотрены ассигнования в сумме 10000,00 тыс. рублей - на 2014 год, 15000,00 тыс. рублей - на 2015 год и 15000,00 тыс. рублей - на 2016 год.

3. Взаимодействие с международными рейтинговыми агентствами.

Независимая и надежная оценка кредитоспособности эмитента, на основе которой участники рынка могут принимать обоснованные финансовые решения, является необходимым элементом управления государственным долгом.

Наличие кредитного рейтинга, присвоенного международным рейтинговым агентством, является обязательным условием успешного размещения государственных облигаций Волгоградской области, расширения круга потенциальных инвесторов и снижения стоимости заимствований.

Поддержание рейтинга на уровне инвестиционной категории открывает региону существенную доступность к заемным средствам, максимальным объемам и снижению расходов на их обслуживание.

5. Прогноз сводных целевых показателей государственных заданий в рамках реализации подпрограммы

В рамках реализации подпрограммы оказание (выполнение) государственными учреждениями Волгоградской области государственных услуг (работ) юридическим и (или) физическим лицам не осуществляется.

6. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы

Финансирование подпрограммы осуществляется за счет средств областного бюджета. Бюджетные ассигнования, связанные с обслуживанием государственного долга Волгоградской области, определены исходя из действующих долговых обязательств и планируемых объемов заимствований. Общий объем ассигнований составляет 12044000,00 тыс. рублей.

Расходы на обслуживание государственного долга Волгоградской области, к которым относятся расходы по выплате купонного дохода по государственным ценным бумагам Волгоградской области, процентов по кредитам кредитных организаций и бюджетным кредитам от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, составляют 12004000,00 тыс. рублей, из них:

2014 год - 3248000 тыс. рублей;

2015 год - 4188000 тыс. рублей;

2016 год - 4568000 тыс. рублей.

Расходы на выполнение обязательств Волгоградской области по выплате агентских комиссий и вознаграждения составляют 40000,00 тыс. рублей, из них:

2014 год - 10000,00 тыс. рублей;

2015 год - 15000,00 тыс. рублей;

2016 год - 15000,00 тыс. рублей.

7. Механизмы реализации подпрограммы

Средства областного бюджета направляются на реализацию подпрограммы по двум основным направлениям:

Долговые инструменты в виде кредитов кредитных организаций, государственных ценных бумаг Волгоградской области, бюджетных кредитов из федерального бюджета являются основными способами привлечения дополнительных заемных средств для финансирования дефицита областного бюджета и погашения ранее принятых на себя долговых обязательств.

В связи со значительным увеличением объема государственного долга Волгоградской области в 2010-2013 годах, обусловленным необходимостью исполнения предусмотренных расходных обязательств, особое внимание уделяется поддержанию долговой нагрузки областного бюджета на приемлемом уровне и равномерному распределению во времени связанных с долгом платежей.

Для этого необходимо:

определить потенциал и приемлемый уровень государственного долга Волгоградской области;

определить минимально необходимый объем государственных заимствований, способных обеспечить решение важных задач развития области, не допустив при этом неконтролируемого роста государственного долга и повышения рисков исполнения долговых обязательств Волгоградской области;

обеспечить тесную взаимосвязь принятия решения о проведении новых заимствований с имеющимися потребностями бюджета Волгоградской области в привлечении заемных средств;

осуществлять планирование новых видов заимствований, объемов и сроков привлечения государственных заимствований с учетом мониторинга финансовых рынков;

осуществлять привлечение заемных средств на основе проведения открытых торгов с целью отбора более выгодных для бюджета условий (более низкой процентной ставки в сочетании со сроком заимствований);

оптимизировать структуру государственного долга в целях минимизации стоимости его обслуживания;

проводить размещение ценных бумаг Волгоградской области при благоприятной конъюнктуре на фондовом рынке;

проводить открытые торги на право заключения государственных контрактов по оказанию финансовых услуг;

выпускать финансовые инструменты с постоянной или фиксированной ставкой купонного дохода или дисконта с целью снижения риска непредвиденных расходов на обслуживание государственного долга в будущие периоды.

2. Отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам Волгоградской области.

Для этого необходимо:

своевременно и в полном объеме осуществлять погашение действующих долговых обязательств Волгоградской области и выплату расходов на обслуживание государственного долга Волгоградской области;

отдавать приоритет использованию среднесрочных и долгосрочных рыночных заимствований с целью снижения долговой нагрузки на областной бюджет и недопущения образования "пиковых" выплат из областного бюджета;

осуществлять мониторинг долга и ведение государственной долговой книги в соответствии с установленным порядком.

В качестве исполнителя подпрограммы выступает министерство финансов Волгоградской области в пределах полномочий, закрепленных в Положении о министерстве финансов Волгоградской области, утвержденном постановлением Правительства Волгоградской области от 10 июля 2012 г. N 234-п.

Министерство финансов Волгоградской области будет полностью осуществлять все мероприятия, необходимые для реализации настоящей подпрограммы.

Реализация данной подпрограммы осуществляется через привлечение в областной бюджет дополнительных средств путем заключения кредитных договоров с кредитными организациями, соглашений с Министерством финансов Российской Федерации, размещения государственных облигаций Волгоградской области инвесторам на фондовом рынке; осуществление обслуживания и погашения действующих долговых обязательств Волгоградской области; планирование новых заимствований в целях сбалансированного исполнения областного бюджета.

Управление государственным долгом Волгоградской области осуществляется в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 29 июля 1998 г. N 136-ФЗ "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг", Законом Волгоградской области от 30 апреля 2008 г. N 1678-ОД "Об управлении государственным долгом Волгоградской области", законом Волгоградской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, приказом Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 24 июня 2011 г. N 221 "Об утверждении Стратегии управления государственным долгом Волгоградской области".

8. Перечень имущества, создаваемого (приобретаемого) в ходе реализации подпрограммы

В ходе реализации подпрограммы для осуществления мероприятий требуется приобретение услуг по допуску к размещению, организации торгов, включению и поддержанию в котировальном списке государственных облигаций Волгоградской области, депозитарных услуг по государственным облигациям Волгоградской области, услуг по организации выпуска, размещения и обращения государственных облигаций Волгоградской области по предоставлению кредитных средств для финансирования дефицита областного бюджета и погашения государственных долговых обязательств Волгоградской области.

Подпрограмма
"Обеспечение финансовой поддержки местных бюджетов Волгоградской области"

Паспорт
подпрограммы "Обеспечение финансовой поддержки местных бюджетов Волгоградской области

Ответственный исполнитель подпрограммы	-	министерство финансов Волгоградской области
Цели подпрограммы	-	совершенствование системы предоставления межбюджетных трансфертов на решение текущих вопросов местного значения из областного бюджета; обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований; повышение эффективности и результативности управления муниципальными финансами
Задачи подпрограммы	-	обеспечение нормативного правового регулирования в сфере межбюджетных отношений Волгоградской области; обеспечение при формировании областного бюджета достижения соответствия уровня бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) критерию выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов); обеспечение при формировании областного бюджета доходными источниками расчетной стоимости минимальных расходных обязательств на предоставление муниципальных услуг по вопросам местного значения бюджетов муниципальных районов (городских округов); обеспечение при формировании областного бюджета достижения критерия выравнивания финансовых возможностей поселений по осуществлению органами местного самоуправления городских и сельских поселений полномочий по решению вопросов местного значения; совершенствование методов бюджетного планирования в муниципальных образованиях; разработка и применение объективных и формализованных методов оценки результативности и эффективности предоставления межбюджетных трансфертов
Целевые показатели подпрограммы, их значения на последний год реализации	-	степень обеспечения при формировании областного бюджета достижения соответствия уровня бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) критерию выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), установленному законом об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, - 100 процентов; степень обеспечения при формировании областного бюджета доходными источниками расчетной стоимости минимальных расходных обязательств на предоставление муниципальных услуг по вопросам местного значения бюджетов муниципальных районов (городских округов) - 100 процентов; доля городских и сельских поселений, имеющих равный темп роста расчетной дотации из областного фонда финансовой поддержки поселений (в части городских и сельских поселений) и части субсидии на обеспечение сбалансированности местных бюджетов городских и сельских поселений на планируемый финансовый год, к указанной дотации и субсидии на обеспечение сбалансированности местных бюджетов в году, предшествующем планируемому, - 95 процентов; степень обеспечения при формировании областного бюджета достижения уровня подушевых доходов (в виде налоговых, неналоговых доходов, дотации из областного фонда финансовой поддержки поселений (в части городских и сельских поселений), субсидии на обеспечение сбалансированности местных бюджетов городских и сельских поселений) до среднего уровня по группам поселений с численностью жителей до 1 тыс. человек и от 1 тысячи до 3 тыс. человек - 100 процентов; количество муниципальных образований, имеющих первую и вторую степени качества управления муниципальными финансами, - 20 единиц; доля запланированных в бюджетах муниципальных районов (городских округов) ассигнований в соответствии с муниципальным заданием - до 40 процентов; доля средств в консолидированных бюджетах муниципальных районов (городских округов), расходуемых по планово-нормативному и программно-целевому методам бюджетного планирования, - 65 процентов; количество межбюджетных трансфертов, по которым установлен формализованный порядок оценки результативности и эффективности их предоставления и использования, - 8 единиц
Сроки и этапы реализации подпрограммы	-	подпрограмма реализуется в 2014-2016 годах в один этап
Объемы и источники финансирования подпрограммы	-	общий объем финансирования подпрограммы на 2014-2016 годы составит за счет средств областного бюджета 8769848,7 тыс. рублей, в том числе по годам: 2014 год - 2584961,0 тыс. рублей; 2015 год - 2898923,7 тыс. рублей; 2016 год - 3285964,0 тыс. рублей
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	-	выравнивание бюджетной обеспеченности местных бюджетов; обеспечение сбалансированности местных бюджетов

1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы

В силу объективных факторов различного характера (исторических, географических, климатических и иных) размещение производительных сил на территории Волгоградской области крайне неравномерно, что обуславливает наличие дифференциации в уровне обеспеченности муниципальных образований Волгоградской области бюджетными средствами из закрепленных за ними источников для исполнения их расходных обязательств.

Величина разрыва в подушевой обеспеченности налоговым потенциалом между максимально и минимально обеспеченными муниципальными районами (городскими округами) Волгоградской области в расчете на 1 жителя до выравнивания составляла в 2011 году - 8,22 раза, в 2012 году - 9,09 раза, в 2013 году - 15,10 раза.

Разработка и реализация подпрограммы обусловлена необходимостью придания формированию межбюджетных отношений в Волгоградской области целевых ориентиров в части распределения и предоставления из областного бюджета бюджетам муниципальных образований средств в целях обеспечения равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципального образования.

Формирование межбюджетных отношений, межбюджетное регулирование являются ключевыми направлениями бюджетной политики, ориентированными на достижение баланса ресурсов бюджетной системы.

Нахождение оптимального соотношения технологий (методов) межбюджетного регулирования, ориентированных на выравнивание и на сбалансированность местных бюджетов, является залогом поступательного развития муниципалитетов.

С 2007 года по 2013 год расчет и распределение расчетного объема дотаций из областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) и областного фонда финансовой поддержки поселений осуществлялись по методике, которая предусматривала распределение бюджетных ресурсов с учетом численности населения, а также факторов, характеризующих различие налогового потенциала территорий, и факторов, обуславливающих различие в стоимости предоставления бюджетных услуг (применение коэффициентов удорожания).

Совершенствование системы предоставления межбюджетных трансфертов на решение текущих вопросов местного значения из областного бюджета является одной из целей реализации данной подпрограммы.

Формирование межбюджетных отношений с муниципальными районами и городскими округами Волгоградской области с 2014 года будет осуществляться по новой методике, которая предусматривает иной подход к формированию и распределению областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов и городских округов, основанный на обеспечении доходными источниками расчетной стоимости минимальных расходных обязательств на предоставление муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджетов муниципальных образований, по вопросам местного значения.

Все вопросы местного значения муниципальных районов, городских округов в соответствии с пунктом 1 статьи 15 и пунктом 1 статьи 16 Закона Российской Федерации от 06 октября 2003 г. N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" сгруппированы по сферам деятельности.

Всего выделено 11 сфер деятельности, для каждой определен норматив финансовых затрат.

Принцип расчета минимальных расходов состоит в том, что минимальные расходы по услугам рассчитываются как произведение количества потребителей услуг или иных натуральных показателей на установленный финансовый норматив.

Нормативы финансовых затрат на оказание муниципальных услуг по вопросам местного значения муниципальных районов (городских округов) будут установлены в тех размерах, которые обеспечат определение расчетного показателя общей стоимости минимальных расходных обязательств на предоставление муниципальных услуг.

В результате предоставления дотации из фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) муниципальным районам и городским округам будет обеспечиваться минимальный местный бюджет.

Начиная с 2014 года будут установлены критерии выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) и выравнивания финансовых возможностей поселений, снижение которых не допускается при определении объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований на очередной финансовый год и плановый период.

Отрицательное влияние на развитие межбюджетных отношений в Волгоградской области оказывают следующие факторы:

большой разрыв в изначальной бюджетной обеспеченности муниципальных образований;

отсутствие систематической оценки результативности и эффективности предоставления межбюджетных трансфертов;

отсутствие инструментария оценки обоснованности предоставления форм межбюджетного регулирования;

наличие ряда проблем в управлении муниципальными финансами;

отсутствие в муниципальных образованиях систематизированной практики формирования местных бюджетов по программно-целевому методу.

Как следствие этих факторов - недостаточный уровень (менее 70 процентов) удовлетворенности населения качеством и доступностью предоставления базовых муниципальных бюджетных услуг.

В условиях адаптации бюджетной системы к меняющимся условиям экономики при формировании межбюджетных отношений объективным образом не могут быть учтены различные факторы, влияющие на исполнение доходной и расходной частей местных бюджетов. Таким образом, механизмы распределения финансовой помощи, используемые при распределении дотаций из фондов финансовой поддержки и субсидий на сбалансированность местных бюджетов, недостаточно сформированы.

Появление различных факторов в процессе исполнения местных бюджетов приводит к некорректному выравниванию уровня бюджетной обеспеченности и несбалансированности бюджетов муниципальных образований. В условиях сложившейся макроэкономической ситуации при расчете дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) Волгоградской области из областного фонда финансовой поддержки достоверный расчет налогового потенциала является затруднительным. Средства, полученные муниципальными образованиями по дополнительному нормативу отчислений по НДФЛ сверх объема расчетной дотации, изъятию в бюджет субъекта Российской Федерации не подлежат, и потери бюджета муниципального образования в связи с получением средств по дополнительному нормативу отчислений по НДФЛ ниже расчетной дотации компенсации из бюджета субъекта Российской Федерации не подлежат. В результате возникающие финансовые разрывы в бюджетах муниципальных образований покрываются за счет кредитов муниципальным образованиям из областного бюджета.

Таким образом, возникла объективная необходимость в инструменте межбюджетного регулирования, который обеспечит решение проблемы разбалансированности местных бюджетов при условии применения органами местного самоуправления исчерпывающих мер по самостоятельной балансировке бюджета. Таким инструментом в рамках подпрограммы будет являться предоставление дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов бюджетам муниципальных образований Волгоградской области.

Однако развитие межбюджетных отношений не может быть сведено только к распределению ресурсов между областным бюджетом и бюджетами муниципальных образований.

В последнее десятилетие реформ был наработан достаточно богатый опыт межбюджетного регулирования с использованием субсидиарных форм предоставления финансовой помощи. Однако результативность и эффективность предоставления субсидий, как правило, не рассматривалась, оценка же результативности и эффективности сводилась преимущественно к качественным суждениям. В то же время дотации, субвенции и субсидии для бюджета вышестоящего уровня (плательщика) являются такими же расходными обязательствами, как и обязательства в иных отраслях и сферах бюджетной деятельности. Поэтому межбюджетные трансферты также могут и должны быть подвергнуты критическому анализу и оценке на предмет результативности и эффективности их предоставления.

Предоставление межбюджетных трансфертов должно быть результативным и эффективным. Результативным - то есть отвечать нуждам населения, обеспечивать востребованный населением уровень качества и доступности предоставления муниципальных бюджетных услуг, а в случае делегирования государственных полномочий органам местного самоуправления - и государственных бюджетных услуг. Эффективным - то есть достигать максимального соотношения результата к затратам.

Низкие результаты далеко не всегда являются следствием нехватки денежных средств. Зачастую это следствие неэффективного использования тех ресурсов, которыми уже располагают муниципалитеты: как собственных доходов, так и финансовой помощи из областного бюджета.

Инструментом, обеспечивающим ориентирование межбюджетного регулирования на результат, являются субсидии. Действующее бюджетное законодательство предоставляет возможность применения широкого диапазона методов межбюджетного регулирования в рамках субсидий. Однако данный перспективный метод бюджетного планирования используется не в полной мере в связи с отсутствием достаточного уровня исследования методов оценки результативности и эффективности предоставления субсидий.

Первые разработки в данном направлении были сделаны в рамках реализации подпрограммы реформирования региональных финансов Волгоградской области на 2008-2009 годы и будут использованы в рамках реализации настоящей подпрограммы.

Так, в рамках подпрограммы будет обеспечена актуализация методов оценки результативности и эффективности предоставления межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований.

Межбюджетные трансферты являются видом расходов, которые предусматривают передачу средств иному уровню бюджетной системы. В связи с этим эффективное использование межбюджетных трансфертов тесно взаимоувязано с результативным и эффективным расходованием средств муниципальными образованиями.

Одним из социальных показателей, характеризующих результативность расходования бюджетных средств, является уровень удовлетворенности населения качеством и доступностью предоставления муниципальных услуг. В 2010 году он составил 70,1 процента, в 2011 году - 68,3 процента, в 2012 году - 69,5 процента.

Чтобы обеспечить повышение уровня удовлетворенности жителей качеством и доступностью предоставления им базовых муниципальных бюджетных услуг за счет повышения качества муниципального менеджмента, необходимо побуждение органов местного самоуправления к совершенствованию управления муниципальными финансами.

Оценка качества финансового управления в муниципальных районах (городских округах) Волгоградской области, которая ведется министерством финансов Волгоградской области, выявила как существенную разницу в уровне финансового управления между отдельными муниципальными образованиями, так и разную степень готовности к участию и/или продолжению процессов повышения качества организации бюджетного процесса.

В связи с этим приказом Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 20 декабря 2011 г. N 412 "О порядке осуществления мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами" внедрена система ежегодной рейтинговой оценки результатов работы органов местного самоуправления Волгоградской области по управлению муниципальными финансами, в первую очередь, по использованию новых принципов программно-целевого бюджетирования, эффективного использования бюджетных средств, перехода к планированию бюджетных ассигнований бюджетным и автономным учреждениям на основе государственных и муниципальных заданий. По итогам проведенной комплексной оценки качества муниципальным районам (городским округам) присваивается степень качества управления муниципальными финансами.

Мероприятия, проведенные в рамках указанного приказа в 2013 году, позволили оценить состояние муниципальных финансов и определить дальнейшие пути повышения качества управления муниципальными финансами.

В рамках указанного приказа в первом полугодии 2013 г. были проведены мероприятия, позволившие оценить состояние муниципальных финансов за 2012 год, и определены дальнейшие пути повышения качества управления муниципальными финансами.

Оценка качества управления муниципальными финансами проводилась на основании показателей, утвержденных решением о бюджете муниципального района (городского округа), данных отчетности об исполнении бюджетов муниципальных образований и иной информации, находящейся в распоряжении министерства финансов Волгоградской области, а также материалов и сведений, полученных от финансовых органов муниципальных районов (городских округов) Волгоградской области.

Анализировались 27 показателей по 38 муниципальным районам (городским округам) Волгоградской области по 2 направлениям:

1) соблюдение бюджетного законодательства при осуществлении бюджетного процесса;

2) оценка качества управления муниципальными финансами в муниципальных образованиях.

Оценка качества управления муниципальными финансами проводилась по следующим аспектам управления муниципальными финансами в муниципальных районах (городских округах):

1) обеспечение сбалансированности и устойчивости местного бюджета;

2) внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления;

3) реструктуризация бюджетного сектора муниципальных районов (городских округов);

4) качество бюджетного планирования.

По итогам проведенной комплексной оценки качества муниципальным районам (городским округам) присвоена степень качества управления муниципальными финансами.

Вторая степень качества [муниципальные районы (городские округа), набравшие от 60 до 90 баллов] присвоена четырем городским округам и двум муниципальным районам.

Третья степень качества [муниципальные районы (городские округа), набравшие менее 60 баллов] присвоена остальным 33 муниципальным районам (городским округам).

В первом полугодии 2013 г. министерством финансов Волгоградской области подготовлены и направлены информационные письма в адрес глав муниципальных районов (городских округов) Волгоградской области, содержащие подробный анализ качества управления муниципальными финансами, проблемные вопросы и рекомендации муниципальным районам (городским округам), направленные на повышение качества управления муниципальными финансами.

Таким образом, реализация подпрограммы позволит обеспечить сбалансированную финансовую поддержку муниципалитетов, улучшить качество управления муниципальными финансами и, как следствие, - повысить эффективность предоставления межбюджетных трансфертов, повысить уровень удовлетворенности населения качеством и доступностью предоставления им базовых муниципальных услуг и связанную с этим эффективность использования средств местных бюджетов.

Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками

2. Цели, задачи, сроки и этапы реализации подпрограммы

Реализация мероприятий подпрограммы будет направлена на достижение следующих целей:

совершенствование системы предоставления межбюджетных трансфертов на решение текущих вопросов местного значения из областного бюджета;

обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований;

повышение эффективности и результативности управления муниципальными финансами.

Для достижения поставленных целей необходимо решение следующих задач:

обеспечение нормативного правового регулирования в сфере межбюджетных отношений Волгоградской области;

обеспечение при формировании областного бюджета достижения соответствия уровня бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) критерию выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов);

совершенствование методов бюджетного планирования в муниципальных образованиях;

разработка и применение объективных и формализованных методов оценки результативности и эффективности предоставления межбюджетных трансфертов.

Подпрограмма реализуется в 2014-2016 годах в один этап.

3. Целевые показатели достижения целей и решения задач, основные ожидаемые конечные результаты подпрограммы

Каждая цель подпрограммы детализирована комплексом задач с указанием конкретных мероприятий и индикаторов достижения целей.

Для достижения цели "Совершенствование системы предоставления межбюджетных трансфертов на решение текущих вопросов местного значения из областного бюджета" необходимо решение следующей задачи:

обеспечение нормативного правового регулирования в сфере межбюджетных отношений Волгоградской области.

Для достижения цели "Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований" необходимо решение следующих задач:

1. Обеспечение при формировании областного бюджета достижения соответствия уровня бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) критерию выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов).

Индикатором достижения данной задачи является степень обеспечения соответствия при формировании областного бюджета достижения уровня бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) критерию выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), установленному законом об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, - 100 процентов.

2. Обеспечение при формировании областного бюджета доходными источниками расчетной стоимости минимальных расходных обязательств на предоставление муниципальных услуг по вопросам местного значения бюджетов муниципальных районов (городских округов).

Индикатором достижения данной задачи является степень обеспечения при формировании областного бюджета доходными источниками расчетной стоимости минимальных расходных обязательств на предоставление муниципальных услуг по вопросам местного значения бюджетов муниципальных районов (городских округов) - 100 процентов.

3. Обеспечение при формировании областного бюджета достижения критерия выравнивания финансовых возможностей поселений по осуществлению органами местного самоуправления городских и сельских поселений полномочий по решению вопросов местного значения.

Индикаторами достижения данной задачи являются:

доля городских и сельских поселений, имеющих равный темп роста расчетной дотации из областного фонда финансовой поддержки поселений (в части городских и сельских поселений) и части субсидии на обеспечение сбалансированности местных бюджетов городских и сельских поселений на планируемый финансовый год, к указанной дотации и субсидии на обеспечение сбалансированности местных бюджетов в году, предшествующем планируемому, - 95 процентов;

степень обеспечения при формировании областного бюджета достижения уровня подушевых доходов (в виде налоговых, неналоговых доходов, дотации из областного фонда финансовой поддержки поселений (в части городских и сельских поселений), субсидии на обеспечение сбалансированности местных бюджетов городских и сельских поселений) до среднего уровня по группам поселений с численностью жителей до 1 тыс. человек и от 1 тысячи до 3 тыс. человек - 100 процентов.

Для достижения цели "Повышение эффективности и результативности управления муниципальными финансами" необходимо решение следующих задач:

1. Совершенствование методов бюджетного планирования в муниципальных образованиях.

Индикаторами достижения данной задачи являются:

количество муниципальных образований, имеющих первую и вторую степени качества управления муниципальными финансами, - 20 единиц;

доля запланированных в бюджетах муниципальных районов (городских округов) ассигнований в соответствии с муниципальным заданием - до 40 процентов;

доля средств в консолидированных бюджетах муниципальных районов (городских округов), расходуемых по планово-нормативному и программно-целевому методам бюджетного планирования, - 65 процентов.

2. Разработка и применение объективных и формализованных методов оценки результативности и эффективности предоставления межбюджетных трансфертов.

Индикатором достижения данной задачи является количество межбюджетных трансфертов, по которым установлен формализованный порядок оценки результативности и эффективности их предоставления и использования, - 8 единиц.

4. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы

Средства областного бюджета направлены на реализацию подпрограммы по трем основным направлениям:

1. Совершенствование системы предоставления межбюджетных трансфертов на решение текущих вопросов местного значения из областного бюджета.

Данное направление предполагает реализацию такого мероприятия, как обеспечение нормативно-правового регулирования в сфере межбюджетных отношений Волгоградской области.

Так, формирование межбюджетных отношений с муниципальными районами (городскими округами) Волгоградской области с 2014 года будет осуществляться по новой методике, предусматривающей иной подход к формированию и распределению областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов), основанной на обеспечении доходными источниками расчетной стоимости минимальных расходных обязательств на предоставление муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджетов муниципальных образований, по вопросам местного значения.

Изменение экономической ситуации, изменения федерального и регионального бюджетного законодательства требуют постоянного нормативно-правового регулирования в сфере межбюджетных отношений.

2. Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований.

Основной задачей построения межбюджетных отношений является достижение баланса между ресурсами и расходными потребностями территорий. Межбюджетные трансферты в современных условиях выступают инструментом выравнивания бюджетной обеспеченности и сбалансированности бюджетов муниципальных образований. Достижение поставленной цели предполагает поиск оптимальной комбинации технологий (методов) межбюджетного регулирования и предоставление межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований.

Данное направление предполагает реализацию следующих мероприятий:

а) расчет и обеспечение предоставления муниципальным образованиям расчетных дотаций из областных фондов финансовой поддержки - 4810860,7 тыс. рублей.

Мероприятие предполагает расчет и обеспечение предоставления бюджетам муниципальных районов (городских округов) расчетных дотаций (как замену расчетных дотаций дополнительными нормативами отчислений по налогам, так и предоставление межбюджетных трансфертов - дотаций из областного бюджета) с целью обеспечения доходными источниками расчетной стоимости минимальных расходных обязательств на предоставление муниципальных услуг по вопросам местного значения бюджетов муниципальных районов (городских округов), в соответствии с методикой;

по городским и сельским поселениям основным принципом распределения дотации остается подушевое распределение и достижение уровня расчетного объема дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности городских и сельских поселений на очередной финансовый год к объему дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности в году, предшествующем планируемому.

Решение поставленной задачи предполагает поиск оптимального сочетания технологий выравнивания, компенсирования.

б) расчет и обеспечение предоставления субсидий на обеспечение сбалансированности местных бюджетов из областного бюджета - 3158988,0 тыс. рублей.

Мероприятие предполагает предоставление субсидий из областного бюджета, рассчитанных с учетом технологий межбюджетного регулирования бюджетам муниципальных районов и городских округов с целью адаптации бюджетной системы к меняющимся условиям экономики и с учетом различных факторов, влияющих на исполнение доходной и расходной частей местных бюджетов;

бюджетам городских и сельских поселений - на обеспечение равномерного изменения объема средств года, планируемого к году предшествующему, предоставляемых на решение текущих вопросов местного значения территорий.

Мероприятие предполагает расчет и обеспечение предоставления местным бюджетам дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов, что позволит в кратчайшие сроки обеспечить поддержку муниципальных образований, осуществляющих балансировку бюджета.

По мере исполнения местных бюджетов возникают ситуации, которые негативно влияют на исполнение доходов отдельных муниципальных образований или приводят к увеличению их расходов по объективным причинам. Однако учесть данные обстоятельства при формировании и распределении финансовой помощи в рамках действующего законодательства не представляется возможным.

В этой связи возникла объективная необходимость предусмотреть в расходной части областного бюджета средства, предназначенные для муниципальных образований в виде дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов, которые позволят решить проблему разбалансированности местных бюджетов. Их предоставление должно быть взаимосвязано с принятием органами местного самоуправления мер по самостоятельному обеспечению сбалансированности бюджетов.

3. Повышение эффективности и результативности управления муниципальными финансами.

Ориентированность на результат становится общим принципом государственного и муниципального управления. Прежде всего, при оценке деятельности органов местного самоуправления должно учитываться качество предоставляемых муниципальных услуг и мнение населения.

Данное направление предполагает реализацию следующих мероприятий:

а) оценка качества управления бюджетным процессом в муниципальных образованиях.

Мероприятие направлено на создание стимулов к улучшению качества управления бюджетным процессом в муниципальных образованиях на базе повышения эффективности использования бюджетных средств и внедрения передовых технологий управления бюджетным процессом.

Министерством финансов Волгоградской области сформирована система оценки качества управления бюджетным процессом. Показатели оценки содержат индикаторы использования в бюджетном процессе передовых инструментов и процедур, открытости бюджетного процесса, качества управления муниципальным долгом, соблюдения норм бюджетного законодательства и тому подобное.

Оценка качества управления бюджетным процессом в муниципальных образованиях является мощным нефинансовым инструментом мотивации органов местного самоуправления к повышению эффективности управления муниципальными финансами.

На основании оценки ежегодно формируется рейтинг муниципальных образований, в котором в зависимости от полученной оценки органы местного самоуправления разделяются на 3 группы по степени качества управления муниципальными финансами. Результаты рейтинга качества организации бюджетного процесса размещаются на официальном сайте министерства финансов Волгоградской области в сети Интернет.

В рамках указанной оценки отдельное внимание уделено показателям, характеризующим степень внедрения инноваций, например, открытость и прозрачность для общества информации о бюджетах муниципальных образований и их исполнение, наличие профильных интернет-сайтов.

В течение срока реализации государственной подпрограммы предполагается расширение сферы охвата оценки и актуализация перечня применяемых индикаторов по мере совершенствования процедур финансового менеджмента.

В рамках данного мероприятия до 15 ноября текущего года министерством финансов Волгоградской области утверждается перечень муниципальных образований, в бюджетах которых доля межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (за исключением субвенций, а также предоставляемых муниципальным образованиям за счет средств Инвестиционного фонда Российской Федерации и инвестиционных фондов субъектов Российской Федерации субсидий и межбюджетных трансфертов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями) и (или) налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений в размере, не превышающем расчетного объема дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности (части расчетного объема дотации), замененной дополнительными нормативами отчислений, в течение двух из трех последних отчетных финансовых лет превышала 10, 30 и 70 процентов объема собственных доходов местных бюджетов.

Муниципальные образования, входящие в указанный перечень, должны соблюдать основные условия предоставления межбюджетных трансфертов из областного бюджета и не вправе принимать на себя дополнительные расходные обязательства, прежде всего связанные с повышением уровня оплаты труда муниципальных служащих, поскольку увеличение расходов в режиме дефицита бюджета является недопустимым.

В соответствии с приказами министерства финансов Волгоградской области:

осуществляется ежемесячный мониторинг по муниципальным районам и городским округам, ежеквартальный - по городским и сельским поселениям Волгоградской области по вопросу соблюдения органами местного самоуправления нормативов на их содержание, ежегодно утверждаемых постановлением Правительства Волгоградской области.

С муниципальными образованиями, в бюджетах которых доля межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (за исключением субвенций, а также предоставляемых муниципальным образованиям за счет средств Инвестиционного фонда Российской Федерации и инвестиционных фондов субъектов Российской Федерации субсидий и межбюджетных трансфертов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями), и (или) налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений в размере, не превышающем расчетного объема дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности (части расчетного объема дотации), замененной дополнительными нормативами отчислений, в течение двух из трех последних отчетных финансовых лет превышала 70 процентов объема собственных доходов местных бюджетов, ежегодно заключаются соглашения о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджетов муниципальных районов.

Министерством финансов Волгоградской области ежеквартально осуществляется мониторинг выполнения основных условий данного соглашения.

По итогам мониторингов соблюдения основных условий предоставления межбюджетных трансфертов министерство финансов Волгоградской области вправе принять решение о применении санкций в соответствии с федеральным законодательством к муниципальным образованиям, не соблюдающим данные условия.

Применение данных мер способствует улучшению финансового состояния высокодотационных муниципалитетов. Так, муниципальные образования области разрабатывают мероприятия по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджетов муниципальных образований, мобилизации налоговых поступлений, оптимизации бюджетных расходов, повышению качества организации бюджетного процесса.

По сравнению с комплексной оценкой качества управления муниципальными финансами, проведенной за 2012 год, на 13 процентов сократилось количество нарушений при несоблюдении основных условий соглашений, заключенных в соответствии с частью 4 статьи 136 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации на территории Волгоградской области должен быть утвержден перечень расходных обязательств муниципальных образований, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения, в целях софинансирования которых будут предоставляться субсидии из областного бюджета, а также целевые показатели результативности предоставления субсидий и их значения.

В рамках мероприятия реализуется постановление Администрации Волгоградской области от 26 декабря 2011 г. N 873-п "Об утверждении Порядка определения приоритетных направлений софинансирования расходных обязательств муниципальных образований Волгоградской области", в соответствии с которым, помимо критериев приоритетности (что характерно практически для всех аналогичных документов иных субъектов Российской Федерации), реализована система количественно измеряемых индикаторов, применение которых позволяет рейтинговать по степени приоритетности направления софинансирования. К числу индикаторов, по которым рассчитываются рейтинги, отнесены:

степень отражения цели предоставления субсидии в Стратегии социально-экономического развития Волгоградской области на долгосрочную перспективу;

период достижения планируемого результата;

уровень оценки населением качества и доступности предоставляемых бюджетных услуг по вопросам местного значения;

ориентированность субсидии на выравнивание уровня обеспеченности муниципальных образований Волгоградской области объектами социальной, инженерной инфраструктуры и сетями автомобильных дорог с твердым покрытием;

степень учета дополнительных факторов и условий, влияющих на стоимость предоставления соответствующей муниципальной услуги;

доля софинансирования из федерального бюджета, привлекаемая в бюджет Волгоградской области и местные бюджеты в результате предоставления субсидии;

наличие статуса программного мероприятия предоставляемой (планируемой) субсидии;

степень оценки эффективности реализации целевой программы, в рамках которой предусматривается предоставление субсидии, по итогам отчетного года;

ориентация субсидии на повышение качества муниципального управления.

Всего разработано и реализовано 12 показателей.

В рамках данного мероприятия министерством финансов Волгоградской области проводится работа с главными распорядителями средств областного бюджета по актуализации методов оценки результативности и эффективности предоставления и расходования межбюджетных трансфертов из областного бюджета бюджетам муниципальных образований.

5. Прогноз сводных целевых показателей государственных заданий в рамках реализации подпрограммы

6. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы

Финансирование подпрограммы осуществляется за счет средств областного бюджета. Общий объем ассигнований составляет 8769848,7 тыс. рублей.

Объем ассигнований определен расчетным путем исходя из методики, основанной на обеспечении доходными источниками расчетной стоимости минимальных расходных обязательств на предоставление муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджетов муниципальных районов и городских округов, по вопросам местного значения.

По методике распределения субсидий на обеспечение сбалансированности местных бюджетов между городскими и сельскими поселениями, утвержденной постановлением Администрации Волгоградской области от 23 ноября 2009 г. N 426-п "О предоставлении из областного бюджета бюджетам муниципальных образований Волгоградской области субсидий на обеспечение сбалансированности местных бюджетов", на 2014 год субсидия на обеспечение сбалансированности местных бюджетов городских и сельских поселений состоит из двух частей.

Вторая часть данной субсидии обеспечивает достижение уровня подушевых доходов (в виде налоговых, неналоговых доходов, дотации из областного фонда финансовой поддержки поселений (в части городских местных бюджетов городских и сельских поселений) до среднего уровня по группам поселений с численностью жителей до 1 тыс. человек и от 1 тысячи до 3 тыс. человек. При этом правом на получение указанной части субсидии обладают городские и сельские поселения, подушевые доходы которых по итогам 2012 года не превышали среднего уровня подушевых доходов по группе.

Таким образом, финансирование подпрограммы будет осуществляться по следующим видам расходов:

фонды финансовой поддержки - 4810860,7 тыс. рублей;

субсидии бюджетам муниципальных образований - 3158988,0 тыс. рублей;

иные дотации - 800000,0 тыс. рублей.

7. Механизмы реализации подпрограммы

Реализация подпрограммы осуществляется через предоставление межбюджетных трансфертов из областного бюджета на решение текущих вопросов местного значения. В качестве исполнителя подпрограммы выступает министерство финансов Волгоградской области в пределах полномочий, закрепленных в Положении о министерстве финансов Волгоградской области, утвержденном постановлением Правительства Волгоградской области от 10 июля 2007 г. N 234-п.

1) в виде дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности из областных фондов финансовой поддержки муниципальных районов и городских округов, поселений в соответствии с методикой;

2) в виде дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов.

Данная дотация предоставляется бюджетам муниципальных образований в соответствии с Законом Волгоградской области от 09 февраля 2011 г. N 2151-ОД "О дотациях бюджетам муниципальных образований Волгоградской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов".

Условия и порядок предоставления дотации определены нормативными правовыми актами Волгоградской области: постановлением Администрации Волгоградской области от 25 июля 2011 г. N 363-п "Об утверждении Порядка предоставления дотаций бюджетам муниципальных образований Волгоградской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов при необходимости в течение финансового года предоставления дополнительной финансовой помощи муниципальным образованиям на решение отдельных вопросов местного значения" и постановлением Администрации Волгоградской области от 25 июля 2011 г. N 364-п "О дотациях из областного бюджета бюджетам муниципальных образований Волгоградской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов при недостатке собственных доходов бюджетов муниципальных образований".

3) в виде субсидии на обеспечение сбалансированности местных бюджетов.

Распределение данной субсидии между бюджетами муниципальных образований осуществляется в соответствии с методикой, утвержденной постановлением Администрации Волгоградской области от 23 ноября 2009 г. N 426-п "О предоставлении из областного бюджета бюджетам муниципальных образований Волгоградской области субсидий на обеспечение сбалансированности местных бюджетов".

8. Перечень имущества, создаваемого (приобретаемого) в ходе реализации подпрограммы

В ходе реализации подпрограммы для осуществления мероприятий не требуется приобретение товаров, работ и услуг.

Подпрограмма
"Развитие современных информационных технологий в управлении общественными финансами Волгоградской области"

Паспорт
подпрограммы "Развитие современных информационных технологий в управлении общественными финансами Волгоградской области"

Ответственный исполнитель подпрограммы	-	министерство финансов Волгоградской области
Цель подпрограммы	-	обеспечение открытости, прозрачности и подотчетности деятельности органов государственной власти Волгоградской области, создание условий для наиболее эффективного использования бюджетных средств за счет формирования единого информационного пространства, применения информационных технологий в сфере управления общественными финансами
Задачи подпрограммы	-	своевременная и качественная подготовка проекта закона Волгоградской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, организация исполнения областного бюджета; развитие современных информационных технологий в управлении общественными финансами Волгоградской области; применение информационных и телекоммуникационных технологий в сфере управления общественными финансами для обеспечения открытости, прозрачности и подотчетности деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления; повышение качества финансового управления бюджетных учреждений сектора государственного управления и создание условий для эффективного использования бюджетных средств; переход на юридически значимый электронный документооборот министерства финансов Волгоградской области, главных распорядителей и получателей бюджетных средств областного бюджета в централизованной информационно-технической платформе для автоматизации процессов хранения, обработки данных и получения оперативной информации об исполнении областного бюджета и бюджетов муниципальных образований (далее именуется - ЦИТП) при исполнении областного бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита областного бюджета; мониторинг финансово-бюджетной сферы
Целевые показатели подпрограммы, их значения на последний год реализации	-	доля органов государственной власти Волгоградской области, осуществляющих подготовку проекта закона Волгоградской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период с использованием информационных систем планирования бюджета Волгоградской области, от их общего количества, - 100 процентов; доля подключенных участников бюджетного процесса, автономных и бюджетных учреждений к информационным системам по получению и составлению консолидированной отчетности в общем количестве участников бюджетного процесса, автономных и бюджетных учреждений - 100 процентов; доля АРМ министерства финансов Волгоградской области, соответствующих требованиям основных информационных систем, от общего числа АРМ министерства финансов Волгоградской области, используемых в основных информационных системах министерства финансов Волгоградской области, - 100 процентов; количество информационных систем иных органов власти, взаимодействующих с информационными системами министерства финансов Волгоградской области в рамках бюджетного процесса, как уровень интеграции с внешними системами - 7 единиц; отсутствие сбоев в функционировании серверной инфраструктуры министерства финансов Волгоградской области, характеризующее обеспечение функционирования основных информационных систем министерства финансов Волгоградской области для процесса формирования и организации исполнения бюджета Волгоградской области, - да; доля рубрик (подразделов), формируемых в режиме реального времени, от общего количества рубрик (подразделов) в разделе "Открытый бюджет Волгоградской области" (www.budget.volganet.ru) официального портала Губернатора и Правительства Волгоградской области (www.volganet.ru) - 100 процентов; доля юридически значимых электронных документов в общем объеме электронных документов по действующему регламенту работы министерства финансов Волгоградской области, главных распорядителей и получателей бюджетных средств областного бюджета в ЦИТП при исполнении областного бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита областного бюджета получателями бюджетных средств, лицевые счета которых открыты в Управлении Федерального казначейства по Волгоградской области, - 45 процентов
Сроки и этапы реализации подпрограммы	-	подпрограмма реализуется в 2014-2016 годах в один этап
Объемы и источники финансирования подпрограммы	-	общий объем финансирования подпрограммы на 2014-2016 годы составит за счет средств областного бюджета - 238661,5 тыс. рублей, в том числе по годам: 2014 год - 76661,50 тыс. рублей; 2015 год - 80000,00 тыс. рублей; 2016 год - 82000,00 тыс. рублей
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	-	повышение качества бюджетного планирования, проверки исполнения бюджета и мониторинга в финансово-бюджетной сфере, достижение максимально возможной открытости и прозрачности для населения процедур формирования и исполнения бюджета

1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы

В последнее время в сфере управления общественными финансами проведен целый ряд реформ, в ходе которых выдвинуты новые требования к составу и качеству информации о финансовой деятельности публично-правовых образований. В результате возникли новые информационные потоки, обрабатываемые локальными автоматизированными системами, функционирование которых позволило:

организовать оперативную обработку операций в процессе кассового обслуживания исполнения бюджетов с использованием средств удаленного взаимодействия с главными распорядителями и получателями бюджетных средств областного бюджета;

осуществлять предварительный контроль над соблюдением бюджетных ограничений в ходе оплаты расходных обязательств Волгоградской области и муниципальных образований;

проводить мониторинг и существенно повысить качество финансового управления главных распорядителей бюджетных средств Волгоградской области.

Таким образом, к началу 2013 года сложился определенный уровень автоматизации различных функций и процессов, адекватный уровню развития сферы управления общественными финансами.

Однако еще не во всех сферах управления общественными финансами применяются современные способы удаленного взаимодействия участников бюджетного процесса, автономных и бюджетных учреждений, в том числе:

не внедрены информационные технологии, обеспечивающие увязку информации об исполнении бюджета с результатами деятельности учреждений сектора государственного управления;

не осуществлена полная автоматизация с последующей интеграцией всех процессов при исполнении областного бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита областного бюджета получателями бюджетных средств, лицевые счета которых открыты в Управлении Федерального казначейства по Волгоградской области;

не создан механизм реализации закрепленного в Бюджетном кодексе Российской Федерации принципа прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей.

В рамках исполнения подпрограммы предусматривается интеграция процессов бюджетного планирования, управления доходами, расходами и бухгалтерского учета.

Применение информационных и телекоммуникационных технологий в сфере управления общественными финансами обеспечит различным категориям пользователей регламентируемый доступ к отчетности и первичным документам, позволит пользователям работать с отчетностью в интерактивном режиме.

В интерактивном режиме будут поддерживаться функции оперативной аналитической обработки данных отчета (детализация, агрегирование, изменение формы представления отчетов).

Возможные риски в процессе реализации подпрограммы

Основными внешними рисками, влияющими на достижение поставленной цели, являются:

1) нарушение плановых сроков реализации мероприятий подпрограммы из-за невыполнения исполнителями обязательств по государственным контрактам.

Для минимизации данного риска предполагается проводить следующие мероприятия:

назначение должностных лиц, ответственных за реализацию мероприятий подпрограммы;

принятие подробного плана мероприятий по реализации каждого проекта или сметы;

применение системы проектного управления при реализации мероприятий подпрограммы.

2) нерегламентированные затруднения и сбои при реализации процедур государственными служащими. Корректировка устоявшихся административных процессов может привести к нарушениям в исполнении новых административных процедур.

Для минимизации данного риска планируется оперативное внесение изменений в регламенты работы в основных информационных системах министерства финансов Волгоградской области.

3) сокращение финансирования мероприятий подпрограммы.

2. Цели, задачи, сроки и этапы реализации подпрограммы

Сфера реализации подпрограммы соответствует направлениям Закона Волгоградской области от 21 ноября 2008 г. N 1778-ОД "О Стратегии социально-экономического развития Волгоградской области до 2025 года".

Значительное развитие информационно-коммуникационная инфраструктура получила в системе органов исполнительной власти Волгоградской области.

В долгосрочной перспективе планируется создание единого информационного пространства Волгоградской области. Это предполагает разработку методов интеграции информационно-технологической инфраструктуры электронного правительства Волгоградской области с общей информационно-технологической инфраструктурой электронного правительства на федеральном уровне; разработку комплекса мер, направленных на обеспечение управления региональной информатизацией на основе системного подхода, включая совершенствование нормативно-правовой базы информатизации Волгоградской области; разработку программ и проектов региональной информатизации; обеспечение мониторинга региональной информатизации и финансово-бюджетной сферы; создание эффективной системы свободного и равноправного получения информации о формировании и исполнении консолидированного бюджета Волгоградской области как важнейшего условия демократического развития.

Обеспечение открытости, прозрачности и подотчетности деятельности органов государственной власти Волгоградской области, создание условий для наиболее эффективного использования бюджетных средств за счет формирования единого информационного пространства, применения информационных технологий в сфере управления общественными финансами.

Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи.

1. Своевременная и качественная подготовка проекта закона Волгоградской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, организация исполнения бюджета.

В рамках поставленной задачи предполагается обеспечение оптимизации и повышение эффективности процесса составления проекта закона Волгоградской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, организации исполнения консолидированного бюджета в рамках возложенных бюджетных полномочий.

2. Развитие современных информационных технологий в управлении общественными финансами Волгоградской области.

В рамках данной задачи необходимо оптимизировать существующие информационные технологии формирования и исполнения доходов и расходов бюджета региона.

3. Применение информационных и телекоммуникационных технологий в сфере управления общественными финансами для обеспечения открытости, прозрачности и подотчетности деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления.

В рамках данной задачи планируется достичь необходимую открытость деятельности органов государственной власти и общедоступность информационных ресурсов в ходе бюджетного процесса.

4. Повышение качества финансового управления бюджетных учреждений сектора государственного управления и создание условий для эффективного использования бюджетных средств.

5. Переход на юридически значимый электронный документооборот министерства финансов Волгоградской области, главных распорядителей и получателей бюджетных средств областного бюджета в ЦИТП при исполнении областного бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита областного бюджета.

6. Мониторинг финансово-бюджетной сферы.

Подпрограмма реализуется в 2014-2016 годах в один этап.

3. Целевые показатели достижения целей и решения задач, основные ожидаемые конечные результаты подпрограммы

1. Доля органов государственной власти Волгоградской области, осуществляющих подготовку проекта закона Волгоградской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период с использованием информационных систем планирования бюджета Волгоградской области, от их общего количества - 100 процентов.

Сопровождение и модернизация комплексной автоматизированной системы планирования бюджета Волгоградской области, автоматизированной системы планирования доходной части бюджета Волгоградской области в министерстве финансов Волгоградской области позволит автоматизировать процесс планирования бюджета области и определения основных характеристик проекта бюджета области на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с действующим законодательством и ходом бюджетно-налоговой реформы. Предусматривается организация планирования расходов и доходов бюджета с использованием различных методов; структурирование и централизация первичной информации по проекту составления бюджета в единой базе данных; обеспечение программно-целевого принципа организации деятельности и программной структуры бюджетных расходов; создание возможности получения каждым участником бюджетного процесса планирования бюджета области в рамках его полномочий за счет единства базы данных достоверной и актуальной информации на любой момент ее запроса; вовлечение в процесс планирования максимально возможного количества участников бюджетного процесса, автономных и бюджетных учреждений.

2. Доля подключенных участников бюджетного процесса, автономных и бюджетных учреждений к информационным системам по получению и составлению консолидированной отчетности в общем количестве участников бюджетного процесса, автономных и бюджетных учреждений - 100 процентов.

Развитие вышеупомянутых информационных систем позволит обеспечить максимально возможную автоматизацию участков и участников бюджетного процесса, автономных и бюджетных учреждений, в том числе объединение в общий технологический процесс структурных подразделений министерства финансов Волгоградской области, главных распорядителей бюджетных средств, получателей бюджетных средств, за счет организации единого электронного документооборота.

Обеспечение сопровождения и модернизации информационных систем по получению и составлению консолидированной отчетности при работе с единой базой данных позволит формировать соответствующую оперативную информацию об исполнении бюджетов всех уровней Волгоградской области.

Формирование достоверной оперативной информации и необходимой аналитической отчетности различного уровня в режиме реального времени обеспечит оптимальный уровень автоматизации процессов централизованного сбора и анализа отчетных данных, а именно: формирования, проверки, консолидации и анализа отчетности различных периодов в соответствии с требованиями соответствующей нормативно-правовой базы.

3. Доля АРМ министерства финансов Волгоградской области, соответствующих требованиям основных информационных систем, от общего числа АРМ министерства финансов Волгоградской области, используемых в основных информационных системах министерства финансов Волгоградской области, - 100 процентов.

Оснащение средствами вычислительной техники (далее именуется - СВТ) и оргтехники, лицензионным программным обеспечением позволит обеспечить министерство финансов Волгоградской области СВТ и оргтехникой, общесистемным программным обеспечением, удовлетворяющими требованиям основных информационных систем.

4. Количество информационных систем иных органов государственной власти, взаимодействующих с информационными системами министерства финансов Волгоградской области в рамках бюджетного процесса, как уровень интеграции с внешними системами [в том числе автоматизированная информационная система "Государственный заказ Волгоградской области" (АИСГЗ ВО), информационные системы федерального казначейства - СЭД ФК и СУФД-онлайн, раздел "Открытый бюджет Волгоградской области" на официальном портале Губернатора и Правительства Волгоградской области, государственная информационная система о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП), единая информационно-аналитическая система сбора и свода отчетности Министерства финансов Российской Федерации, официальный портал министерства финансов Волгоградской области, общероссийский официальный сайт для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях] - 7 единиц.

Интеграция позволит сформировать единые информационные ресурсы Волгоградской области в финансово-бюджетной сфере, реализовать принципы их открытости и доступности для населения и хозяйствующих субъектов, что обеспечит достижение предусмотренных подпрограммой результатов.

5. Отсутствие сбоев в функционировании серверной инфраструктуры министерства финансов Волгоградской области, характеризующее обеспечение функционирования основных информационных систем министерства финансов Волгоградской области для процесса формирования и организации исполнения бюджета Волгоградской области - да.

Обновление существующего парка серверного и сетевого оборудования и обеспечение его бесперебойного функционирования. Обеспечение функционирования программного обеспечения системного уровня и оборудования серверной инфраструктуры основных информационных систем в министерстве финансов Волгоградской области. Современные информационные системы требуют высокого уровня подготовки как пользователей, так и сотрудников, обеспечивающих их функционирование. Периодическое обучение специалистов министерства финансов Волгоградской области позволит гарантировать квалифицированную эксплуатацию внедренных систем.

6. Доля рубрик (подразделов), формируемых в режиме реального времени, от общего количества рубрик (подразделов) в разделе "Открытый бюджет Волгоградской области" (www.budget.volganet.ru) официального портала Губернатора и Правительства Волгоградской области (www.volganet.ru) - 100 процентов.

7. Доля юридически значимых электронных документов в общем объеме электронных документов по действующему регламенту работы министерства финансов Волгоградской области, главных распорядителей и получателей бюджетных средств областного бюджета в ЦИТП при исполнении областного бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита областного бюджета получателями бюджетных средств, лицевые счета которых открыты в Управлении Федерального казначейства по Волгоградской области, - 45 процентов.

4. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы

В целях решения поставленных задач планируется решение следующих мероприятий подпрограммы.

В рамках работы по сопровождению и модернизации технических и программных комплексов организации бюджетного процесса:

сопровождение и модернизация информационных систем планирования бюджета Волгоградской области;

модернизация и обеспечение функционирования серверной инфраструктуры;

модернизация и обеспечение работоспособности АРМ министерства финансов Волгоградской области.

5. Прогноз сводных целевых показателей государственных заданий в рамках реализации подпрограммы

6. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы

Объем ресурсов, необходимый для реализации подпрограммы, достигается за счет средств областного бюджета, в том числе в рамках текущего финансирования министерства финансов Волгоградской области.

Общий объем финансирования подпрограммы составляет 238661,50 тыс. рублей, из них: 2014 год - 76661,50 тыс. рублей, 2015 год - 80000,00 тыс. рублей, 2016 год - 82000,00 тыс. рублей, объем финансирования может ежегодно уточняться при формировании бюджета на очередной финансовый год и плановый период. Ресурсное обеспечение подпрограммы направляется на достижение поставленных целей и выполнение задач.

Объем финансирования на выполнение мероприятий по сопровождению ИС на 2014 год рассчитан по максимальному количеству автоматизированных рабочих мест ИС.

Объем финансирования на выполнение мероприятий по сопровождению ИС на 2015-2016 годы рассчитан с применением индекса-дефлятора (103 процента), не превышающего индекс-дефлятора (106,3 процента), согласно таблице-приложению "Сценарные условия, основные параметры прогноза социально-экономического развития Российской Федерации и предельные уровни цен (тарифов) на услуги компаний инфраструктурного сектора на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов", опубликованной на сайте Министерства экономического развития Российской Федерации.

7. Механизмы реализации подпрограммы

Реализация подпрограммы осуществляется в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и Волгоградской области.

Министерство финансов Волгоградской области как ответственный исполнитель подпрограммы осуществляет расходы на поставку товаров выполнение работ и (или) оказание услуг, необходимых для реализации мероприятий подпрограммы, несет ответственность за реализацию и конечные результаты подпрограммы.

8. Перечень имущества, создаваемого (приобретаемого) в ходе реализации подпрограммы. Сведения о правах на имущество, создаваемое (приобретаемое) в ходе реализации подпрограммы

В рамках реализации подпрограммы планируется приобретение серверного оборудования, средств вычислительной и оргтехники на сумму 8650,00 тыс. рублей, из них:

2014 год - 2650,00 тыс. рублей;

2015 год - 3000,00 тыс. рублей;

2016 год - 3000,00 тыс. рублей.

Приложение 1

к государственной программе

Волгоградской области "Управление

государственными финансами

Волгоградской области"

на 2014-2016 годы

Перечень
целевых показателей государственной программы Волгоградской области "Управление государственными финансами Волгоградской области" на 2014-2016 годы

N п/п	Наименование целевого показателя	Единица измерения	Значения целевых показателей
N п/п	Наименование целевого показателя	Единица измерения	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год
1	2	3	4	5	6	7	8

Государственная программа Волгоградской области "Управление государственными финансами Волгоградской области" на 2014-2016 годы
1.	Государственный долг Волгоградской области в процентах к доходам областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений	процентов	50,5	не более 72,0	не более 74,0	не более 75,0	не более 80,0
2.	Выполнение в полном объеме обязательств областного бюджета в части выравнивания бюджетной обеспеченности и обеспечения минимальных местных бюджетов	процентов	-	-	100,0	100,0	100,0
3.	Доля органов государственной власти Волгоградской области, государственных учреждений Волгоградской области, обеспеченных возможностью работы в информационных системах составления и исполнения бюджета Волгоградской области, бухгалтерского, управленческого учета и формирования отчетности в министерстве финансов Волгоградской области	процентов	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
Подпрограмма "Управление государственным долгом Волгоградской области"
4.	Отношение объема государственного долга Волгоградской области к общему годовому объему доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений	процентов	50,5	не более 72,0	не более 74,0	не более 75,0	не более 80,0
5.	Доля расходов на обслуживание государственного долга Волгоградской области в общем объеме расходов областного бюджета за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	процентов	2,0	не более 4,0	не более 5,0	не более 6,0	не более 7,0
6.	Величина просроченной задолженности по долговым обязательствам Волгоградской области	тыс. рублей	-	-	-	-	-
Подпрограмма "Обеспечение финансовой поддержки местных бюджетов Волгоградской области"
7.	Степень обеспечения при формировании областного бюджета достижения соответствия уровня бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) критерию выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), установленному законом об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период	процентов	-	-	100,0	100,0	100,0
8.	Степень обеспечения при формировании областного бюджета доходными источниками расчетной стоимости минимальных расходных обязательств на предоставление муниципальных услуг по вопросам местного значения бюджетов муниципальных районов (городских округов)	процентов	-	-	100,0	100,0	100,0
9.	Доля городских и сельских поселений, имеющих равный темп роста расчетной дотации из областного фонда финансовой поддержки поселений (в части городских и сельских поселений) и части субсидии на обеспечение сбалансированности местных бюджетов городских и сельских поселений на планируемый финансовый год, к указанной дотации и субсидии на обеспечение сбалансированности местных бюджетов в году, предшествующем планируемому	процентов	-	-	не менее 95,0	не менее 95,0	95,0
10.	Степень обеспечения при формировании областного бюджета достижения уровня подушевых доходов (в виде налоговых, неналоговых доходов, дотации из областного фонда финансовой поддержки поселений (в части городских и сельских поселений), субсидии на обеспечение сбалансированности местных бюджетов городских и сельских поселений) до среднего уровня по группам поселений с численностью жителей до 1 тыс. человек и от 1 тысячи до 3 тыс. человек	процентов	-	-	не менее 90,0	не менее 95,0	100,0
11.	Количество муниципальных образований, имеющих первую и вторую степени качества управления муниципальными финансами	единиц	6	8	12	16	20
12.	Доля запланированных в бюджетах муниципальных районов (городских округов) ассигнований в соответствии с муниципальным заданием	процентов	34,0	35,0	37,0	39,0	40,0
13.	Доля средств в консолидированных бюджетах муниципальных районов (городских округов), расходуемых по планово-нормативному и программно-целевому методам бюджетного планирования	процентов	35,0	44,0	52,0	60,0	65,0
14.	Количество межбюджетных трансфертов, по которым установлен формализованный порядок оценки результативности и эффективности их предоставления и использования	единиц	3	4	6	7	8
Подпрограмма "Развитие современных информационных технологий в управлении общественными финансами Волгоградской области"
15.	Доля органов государственной власти Волгоградской области, осуществляющих подготовку проекта закона Волгоградской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период с использованием информационных систем планирования бюджета Волгоградской области, от их общего количества	процентов	2,5	2,5	100,0	100,0	100,0
16.	Доля подключенных участников бюджетного процесса, автономных и бюджетных учреждений к информационным системам по получению и составлению консолидированной отчетности в общем количестве участников бюджетного процесса, автономных и бюджетных учреждений	процентов	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
17.	Доля автоматизированных рабочих мест министерства финансов Волгоградской области, соответствующих требованиям основных информационных систем, от общего числа автоматизированных рабочих мест министерства финансов Волгоградской области, используемых в основных информационных системах министерства финансов Волгоградской области	процентов	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
18.	Количество информационных систем иных органов власти, взаимодействующих с информационными системами министерства финансов Волгоградской области в рамках бюджетного процесса, как уровень интеграции с внешними системами	единиц	4	5	6	7	7
19.	Отсутствие сбоев в функционировании серверной инфраструктуры министерства финансов Волгоградской области, характеризующее обеспечение функционирования основных информационных систем министерства финансов Волгоградской области для процесса формирования и организации исполнения бюджета Волгоградской области	да/нет	да	да	да	да	да
20.	Доля рубрик (подразделов), формируемых в режиме реального времени, от общего количества рубрик (подразделов) в разделе "Открытый бюджет Волгоградской области" (www.budget.volganet.ru) официального портала Губернатора и Правительства Волгоградской области (www.volganet.ru)	процентов	-	50,0	82,0	91,0	100,0
21.	Доля юридически значимых электронных документов в общем объеме электронных документов по действующему регламенту работы министерства финансов Волгоградской области, главных распорядителей и получателей бюджетных средств областного бюджета в системе централизованной информационно-технической платформе для автоматизации процессов хранения, обработки данных и получения оперативной информации об исполнении областного бюджета и бюджета муниципальных образований при исполнении областного бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита областного бюджета получателями бюджетных средств, лицевые счета которых открыты в Управлении Федерального казначейства по Волгоградской области	процентов	-	26,0	30,0	40,0	45,0

Приложение 2

к государственной программе

Волгоградской области "Управление

государственными финансами

Волгоградской области"

на 2014-2016 годы

Перечень
мероприятий государственной программы Волгоградской области "Управление государственными финансами Волгоградской области" на 2014-2016 годы

N п/п	Наименование мероприятия	Ответственный исполнитель, соисполнитель государственной программы, подпрограммы	Год реализации	Объемы и источники финансирования (тыс. рублей)					Ожидаемые результаты реализации мероприятия	Плановые сроки реализации мероприятия
				всего	в том числе
				всего	федеральный бюджет	областной бюджет	местный бюджет	внебюджетные средства
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

Государственная программа Волгоградской области "Управление государственными финансами Волгоградской области" на 2014-2016 годы
		Министерство финансов Волгоградской области (далее именуется - министерство финансов)	2014	5919622,5	-	5919622,5	-	-	создание источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета; выравнивание бюджетной обеспеченности местных бюджетов; обеспечение сбалансированности местных бюджетов; повышение качества бюджетного планирования, проверки исполнения бюджета и мониторинга в финансово-бюджетной сфере, достижение максимально возможной открытости и прозрачности для населения процедур формирования и исполнения бюджета	2014 год
			2015	7181923,7	-	7181923,7	-	-		2015 год
			2016	7950964,0	-	7950964,0	-	-		2016 год
	Итого по государственной программе		2014 - 2016	21052510,2	-	21052510,2	-	-		31 декабря 2016 г.
Подпрограмма "Управление государственным долгом Волгоградской области"
1.	Обслуживание государственного долга Волгоградской области	министерство финансов	2014	3248000,0	-	3248000,0	-	-	экономически обоснованная стоимость обслуживания государственного долга Волгоградской области	2014 год
			2015	4188000,0	-	4188000,0	-	-		2015 год
			2016	4568000,0	-	4568000,0	-	-		2016 год
			2014 - 2016	12004000,0	-	12004000,0	-	-		31 декабря 2016 г.
2.	Выполнение обязательств Волгоградской области по выплате агентских комиссий и вознаграждения		2014	10000,0	-	10000,0	-	-	обеспечение доступа к услугам профессиональных участников финансовых рынков	2014 год
			2015	15000,0	-	15000,0	-	-		2015 год
			2016	15000,0	-	15000,0	-	-		2016 год
			2014 - 2016	40000,0	-	40000,0	-	-		31 декабря 2016 г.
3.	Взаимодействие с международными рейтинговыми агентствами		2014 - 2016	-	-	-	-	-	поддержание рейтинга региона на инвестиционном уровне	2014-2016 годы
	Итого по подпрограмме		2014	3258000,0	-	3258000,0	-	-		2014 год
			2015	4203000,0	-	4203000,0	-	-		2015 год
			2016	4583000,0	-	4583000,0	-	-		2016 год
			2014 - 2016	12044000,0	-	12044000,0	-	-		31 декабря 2016 г.
Подпрограмма "Обеспечение финансовой поддержки местных бюджетов Волгоградской области"
4.	Расчет и обеспечение предоставления муниципальным образованиям расчетных дотаций из областных фондов финансовой поддержки	министерство финансов	2014	1131965,0	-	1131965,0	-	-	степень обеспечения при формировании областного бюджета достижения соответствия уровня бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) критерию выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), установленному законом об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период - 100 процентов; степень обеспечения при формировании областного бюджета доходными источниками расчетной стоимости минимальных расходных обязательств на предоставление муниципальных услуг по вопросам местного значения бюджетов муниципальных районов (городских округов) - 100 процентов; доля городских и сельских поселений, имеющих равный темп роста расчетной дотации из областного фонда финансовой поддержки поселений (в части городских и сельских поселений) и части субсидии на обеспечение сбалансированности местных бюджетов городских и сельских поселений на планируемый финансовый год, к указанной дотации и субсидии на обеспечение сбалансированности местных бюджетов в году, предшествующем планируемому, - 95 процентов; степень обеспечения при формировании областного бюджета достижения уровня подушевых доходов (в виде налоговых, неналоговых доходов, дотации из областного фонда финансовой поддержки поселений (в части городских и сельских поселений), субсидии на обеспечение сбалансированности местных бюджетов городских и сельских поселений) до среднего уровня по группам поселений с численностью жителей до 1 тыс. человек и от 1 тысячи до 3 тыс. человек - 100 процентов	2014 год
			2015	1645927,7	-	1645927,7	-	-		2015 год
			2016	2032968,0	-	2032968,0	-	-		2016 год
			2014 - 2016	4810860,7	-	4810860,7	-	-		31 декабря 2016 г.
5.	Расчет и обеспечение предоставления субсидий на обеспечение сбалансированности местных бюджетов из областного бюджета		2014	1052996,0	-	1052996,0	-	-		2014 год
			2015	1052996,0	-	1052996,0	-	-		2015 год
			2016	1052996,0	-	1052996,0	-	-		2016 год
			2014 - 2016	3158988,0	-	3158988,0	-	-		31 декабря 2016 г.
6.	Расчет и обеспечение предоставления муниципальным образованиям дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов		2014	400000,0	-	400000,0	-	-		2014 год
			2015	200000,0	-	200000,0	-	-		2015 год
			2016	200000,0	-	200000,0	-	-		2016 год
			2014 - 2016	800000,0	-	800000,0	-	-		31 декабря 2016 г.
	Итого по подпрограмме		2014	2584961,0	-	2584961,0	-	-		2014 год
			2015	2898923,7	-	2898923,7	-	-		2015 год
			2016	3285964,0	-	3285964,0	-	-		2016 год
			2014 - 2016	8769848,7	-	8769848,7	-	-		31 декабря 2016 г.
Подпрограмма "Развитие современных информационных технологий в управлении общественными финансами Волгоградской области"
7.	Сопровождение и модернизация информационных систем планирования бюджета Волгоградской области	министерство финансов	2014	16476,5	-	16476,5	-	-	автоматизация планирования доходов и расходов областного бюджета	2014 год
			2015	17016,0	-	17016,0	-	-		2015 год
			2016	17600,0	-	17600,0	-	-		2016 год
			2014 - 2016	51092,5	-	51092,5	-	-		31 декабря 2016 г.
8.	Сопровождение и модернизация информационных систем по получению и составлению консолидированной отчетности		2014	51500,0	-	51500,0	-	-	автоматизация исполнения бюджета	2014 год
			2015	53270,0	-	53270,0	-	-		2015 год
			2016	55100,0	-	55100,0	-	-		2016 год
			2014 - 2016	159870,0	-	159870,0	-	-		31 декабря 2016 г.
9.	Модернизация и обеспечение функционирования серверной инфраструктуры		2014	5900,0	-	5900,0	-	-	повышение отказоустойчивости и надежности	2014 год
			2015	6400,0	-	6400,0	-	-		2015 год
			2016	6230,0	-	6230,0	-	-		2016 год
			2014 - 2016	18530,0	-	18530,0	-	-		31 декабря 2016 г.
10.	Модернизация и обеспечение работоспособности автоматизированных рабочих мест министерства финансов Волгоградской области		2014	2785,0	-	2785,0	-	-	соответствие автоматизированных рабочих мест информационным системам	2014 год
			2015	3314,0	-	3314,0	-	-		2015 год
			2016	3070,0	-	3070,0	-	-		2016 год
			2014 - 2016	9169,0	-	9169,0	-	-		31 декабря 2016 г.
	Итого по подпрограмме		2014	76661,5	-	76661,5	-	-		2014 год
			2015	80000,0	-	80000,0	-	-		2015 год
			2016	82000,0	-	82000,0	-	-		2016 год
			2014 - 2016	238661,5	-	238661,5	-	-		31 декабря 2016 г.

Приложение 3

к государственной программе

Волгоградской области "Управление

государственными финансами

Волгоградской области"

на 2014-2016 годы

Ресурсное обеспечение государственной программы Волгоградской области "Управление государственными финансами Волгоградской области" на 2014-2016 годы за счет средств, привлеченных из различных источников финансирования, с распределением по главным распорядителям средств областного бюджета

Наименование государственной программы, подпрограммы	Год реализации	Наименование ответственного исполнителя, соисполнителя государственной программы, подпрограммы	Объем и источники финансирования (тыс. рублей)
			всего	в том числе
			всего	федеральный бюджет	областной бюджет	местный бюджет	внебюджетные средства
1	2	3	4	5	6	7	8

Государственная программа Волгоградской области "Управление государственными финансами Волгоградской области" на 2014-2016 годы	2014		5919622,5	-	5919622,5	-	-
	2015		7181923,7	-	7181923,7	-	-
	2016		7950964,0	-	7950964,0	-	-
Итого по государственной программе	2014-2016		21052510,2	-	21052510,2	-	-
Подпрограмма "Управление государственным долгом Волгоградской области"	2014	министерство финансов Волгоградской области	3258000,0	-	3258000,0	-	-
	2015		4203000,0	-	4203000,0	-	-
	2016		4583000,0	-	4583000,0	-	-
Итого по подпрограмме	2014-2016		12044000,0	-	12044000,0	-	-
Подпрограмма "Обеспечение финансовой поддержки местных бюджетов Волгоградской области"	2014		2584961,0		2584961,0	-	-
	2015		2898923,7	-	2898923,7	-	-
	2016		3285964,0	-	3285964,0	-	-
Итого по подпрограмме	2014-2016		8769848,7	-	8769848,7	-	-
Подпрограмма "Развитие современных информационных технологий в управлении общественными финансами Волгоградской области"	2014		76661,5	-	76661,5	-	-
	2015		80000,0	-	80000,0	-	-
	2016		82000,0	-	82000,0	-	-
Итого по подпрограмме	2014-2016		238661,5	-	238661,5	-	-

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Постановление Правительства Волгоградской области от 30 декабря 2013 г. N 806-п "Об утверждении государственной программы Волгоградской области "Управление государственными финансами Волгоградской области" на 2014-2020 годы"

Настоящее постановление вступает в силу со дня его подписания

Текст постановления опубликован в газете "Волгоградская правда" от 22 января 2014 г. N 10

Постановлением Администрации Волгоградской области от 23 января 2017 г. N 10-п настоящее постановление признано утратившим силу с 1 января 2017 г.

В настоящий документ внесены изменения следующими документами:

Постановление Администрации Волгоградской области от 23 мая 2016 г. N 250-п

Изменения вступают в силу со дня подписания названного постановления

Постановление Администрации Волгоградской области от 28 декабря 2015 г. N 795-п

Постановление Администрации Волгоградской области от 22 апреля 2015 г. N 173-п

Изменения вступают в силу со дня подписания названного постановления и распространяют свое действие на отношения, возникшие с 1 января 2015 г., за исключением положений, касающихся наименований органов исполнительной власти Волгоградской области, которые распространяют свое действие на отношения, возникшие с 30 января 2015 г.