Приложение. Порядок прохождения документов по планированию и организации проведения проверок в отделах и Отделениях Управления Федерального казначейства по Республике Калмыкия

Приложение
к приказу УФК по Республике Калмыкия
от 28 сентября 2006 N 175

Порядок
прохождения документов по планированию и организации проведения проверок в отделах и Отделениях Управления Федерального казначейства по Республике Калмыкия

Порядок прохождения документов по планированию и организации проведения проверок отделов и Отделений Управления Федерального казначейства по Республике Калмыкия (далее по тексту - Управление) разработан в соответствии с Правилами проведения проверок деятельности территориальных органов Федерального казначейства, утвержденными приказом Федерального казначейства от 14.02.2005 N 22, и на основании Правил проведения проверок деятельности отделов и отделений Управления, утвержденных приказом руководителя Управления от 16 января 2006 г. N 6.

Работа по планированию и организации проведения отделом внутреннего контроля Управления (далее по тексту - Отдел) проверок отделов и Отделений Управления включает в себя:

1. Разработка и утверждение плана проверок на квартал (далее по тексту - План).

Проект Плана разрабатывается Отделом, согласовывается с заместителем руководителя Управления, курирующим Отдел, подписывается начальником Отдела, утверждается руководителем Управления.

Работа над проектом Плана осуществляется Отделом в течение месяца, предшествующего квартала и включает в себя следующие операции:

- составление текста проекта Плана. Рассмотрение проекта Плана на занятии экономической учебы Отдела;

- подготовка текста проекта Плана к дальнейшему согласованию и ознакомлению (внесение соответствующих коррективов в проект Плана);

- представление текста проекта Плана на подпись начальнику Отдела.

Срок предоставления Плана проверок Отдела на квартал руководителю Управления (курирующему заместителю руководителя Управления) для утверждения - до 30 числа месяца, предшествующему# квартала.

2. Разработка тематических программ проверок соблюдения отделами Управления требований приказов, постановлений, инструкций (далее по тексту - Программа).

Программа разрабатывается Отделом, согласовывается с заместителем руководителя Управления, курирующим Отдел и начальниками проверяемых Отделов Управления, подписывается начальником Отдела, утверждается руководителем Управления.

Работа над Программой включает в себя следующие операции:

- изучение нормативно-правовой базы по заданной тематике;

- написание текста Программы и включение темы Программы в план экономической учебы по мере ее подготовки;

- представление Программы на подписание начальнику Отдела.

Срок исполнения и исполнитель по каждой из указанных операций устанавливается начальником Отдела.

3. Подготовка текста проекта приказа на проведение проверки в отделах и Отделениях Управления.

Работа над составлением проекта приказа на проведение проверки включает в себя следующие операции:

- субъект проверки (отдел, Отделение);

- длительность проверки (начало и дата окончания);

- период проверки (за год, квартал, месяц);

- вид проверки (тематическая, комплексная);

- форма проверки (документальная, камеральная);

- метод проверки (сплошной, выборочный);

4. Оформление материалов проверки.

Результаты проведенной проверки оформляются Актом.

Акт составляется в 3 экземплярах.

Один экземпляр Акта, подписанный должностными лицами проверенного отдела, Отделения Управления, передается в Отдел. Второй экземпляр представляется на рассмотрение руководителю Управления. Третий экземпляр Акта остается в проверенном отделе, Отделении Управления.

В случае несогласия с фактами, изложенными в Акте, а также с выводами и предложениями проверяющих, начальником отдела, руководителем Отделения Управления или другим лицом, уполномоченным на подписание акта, делается оговорка перед подписью и не позднее 5 дней со дня подписания Акта представляется руководителю Управления с письменным объяснением мотивов возражений и приложением копий документов, подтверждающих обоснованность возражений.

Результаты проверки направляются на рассмотрение руководителю Управления. После рассмотрения материалов проверки руководителем Управления созывается Контрольный Совет.

Заседание Контрольного Совета оформляется протоколом, который подписывается всеми членами Контрольного Совета, присутствующими на заседании.

По итогам рассмотрения результатов проверки, включая рассмотрение представленных возражений, объяснения, других документов и материалов или на основании протокола заседания Контрольного Совета Отделом составляется заключение.

5. Составление заключения по итогам проверки (далее - Заключение).

Заключение (Приложение N 1 к настоящему Порядку) по замечаниям и нарушениям, установленным в ходе проверки, составляется Отделом.

Подготовленное Заключение передается на утверждение руководителю Управления (курирующему заместителю руководителя Управления). Заключение составляется в 2 экземплярах. Один экземпляр Заключения остается в Отделе. Второй экземпляр Заключения с регистрационным номером Отдела направляется в проверенный отдел или Отделение Управления в течение 1 рабочего дня.

6. Разработка мероприятий по устранению выявленных в ходе проверки замечаний (далее по тексту - Мероприятия).

Мероприятия (Приложение N 2 к настоящему Порядку) составляются специалистами проверенного отдела, Отделения Управления в двух экземплярах и подписываются руководителями структурных подразделений. Один экземпляр остается в отделе, Отделении Управления, второй экземпляр направляется руководителю Управления и для контроля - в Отдел.

Мероприятия должны содержать конкретные меры по устранению, дальнейшему недопущению нарушений и замечаний, отраженных в акте проверки, сроки их выполнения.

Срок предоставления Мероприятий - в течение 10 рабочих дней от даты Заключения.

7. В Отдельных случаях руководителем Управления принимается решение о проведении контрольной проверки выполнения мероприятий по устранению недостатков и замечаний, выявленных в ходе проверки отдела или Отделения Управления.

Решение руководителя на проведение контрольной проверки оформляется также приказом на проведение проверки.

Материалы контрольной проверки готовятся Отделом в течение 3 рабочих дней после проведения контрольной проверки в отделе или Отделении Управления.