Распоряжение мэра г. Архангельска от 25 декабря 2007 г. N 1525р "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения городского бюджета в 2008 году"

Распоряжение мэра г. Архангельска
от 25 декабря 2007 г. N 1525р
"Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана
исполнения городского бюджета в 2008 году"

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации в целях организации исполнения городского бюджета в 2008 году:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения городского бюджета в 2008 году.

2. Контроль за исполнением распоряжения возложить на директора департамента финансов и казначейского исполнения бюджета мэрии города Карпову Л.П.

И.о. мэра города

В.Н. Павленко

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения городского бюджета в 2008 году
(утв. распоряжением мэра города Архангельска от 25 декабря 2007 г. N 1525р)

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 215.1 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения городского бюджета в 2008 году (далее - кассовый план).

1.2. Кассовый план:

является инструментом для оценки и управления ликвидностью;

используется для оптимизации объемов привлечения заемных средств и сроков их возврата;

является дополнительным контрольным ограничением при санкционировании расходов.

1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется департаментом финансов и казначейского исполнения бюджета мэрии города (далее - департамент финансов).

2. Составление кассового плана

2.1. Кассовый план составляется на 2008 год с поквартальным распределением по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку и утверждается директором департамента финансов.

2.2. Кассовый план включает следующие показатели:

прогноз поступлений доходов в городской бюджет в разрезе главных администраторов доходов городского бюджета по кодам классификации доходов городского бюджета (таблица N 1 к приложению N 1 настоящего Порядка);

прогноз по источникам финансирования дефицита городского бюджета в разрезе главных администраторов источников финансирования дефицита городского бюджета по кодам классификации источников финансирования дефицита городского бюджета (таблица N 2 к приложению N 1 настоящего Порядка);

прогноз кассовых выплат по расходам городского бюджета без учета расходов, финансируемых за счет средств областного бюджета, в разрезе главных распорядителей средств городского бюджета по разделам бюджетной классификации расходов городского бюджета (таблица N 3 к приложению N 1 настоящего Порядка);

прогноз кассовых выплат по расходам, финансируемым за счет средств областного бюджета, в разрезе главных распорядителей средств городского бюджета по разделам бюджетной классификации расходов городского бюджета (таблица N 4 к приложению N 1 настоящего Порядка).

2.3. Показатели для кассового плана формируются на основании решения Архангельского городского Совета депутатов о городском бюджете на 2008 год (далее - решение о городском бюджете), сводной бюджетной росписи городского бюджета (далее - сводная роспись), лимитов бюджетных обязательств.

2.4. Главные администраторы доходов городского бюджета (далее - главные администраторы доходов), главные администраторы источников финансирования дефицита городского бюджета (далее - главные администраторы источников) и главные распорядители средств городского бюджета (далее - главные распорядители) представляют не позднее 28 декабря текущего финансового года в департамент финансов сведения, необходимые для составления и ведения кассового плана.

2.5. Главные администраторы доходов представляют в отдел доходов департамента финансов (далее - отдел доходов) поквартальное распределение поступлений доходов в городской бюджет на 2008 год по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

2.6. Главные администраторы источников представляют в отдел доходов поквартальное распределение поступлений средств от продажи акций, находящихся в муниципальной собственности на 2008 год, по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.

Отдел кредитов, финансирования аппарата и силовых структур департамента финансов представляет в бюджетный отдел департамента финансов (далее - бюджетный отдел) графики (прогнозы) погашения долговых обязательств и привлечения заемных средств с поквартальным распределением на 2008 год по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.

2.7. Главные распорядители представляют в отраслевые отделы департамента финансов (далее - отраслевой отдел) поквартальное распределение расходов городского бюджета на 2008 год по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.

2.8. На основании полученных от главных администраторов доходов, главных администраторов источников и главных распорядителей сведений о поквартальном распределении бюджетный отдел составляет кассовый план, сбалансированный по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита городского бюджета.

2.9. Показатели кассового плана бюджетный отдел направляет в электронном виде в отдел казначейского исполнения бюджета департамента финансов (далее - казначейский отдел).

Соответствующие отделы департамента финансов доводят до главных администраторов доходов, главных администраторов источников и главных распорядителей выписку из кассового плана по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку.

На основании выписки из кассового плана главные распорядители доводят показатели поквартального распределения расходов городского бюджета до получателей средств городского бюджета на финансовый год в разрезе кодов бюджетной классификации расходов (раздел, подраздел, целевая статья, вид расходов, операций сектора государственного управления), кода фонда, кода цели и кода затрат.

2.10. При санкционировании расходов городского бюджета казначейский отдел осуществляет контроль за непревышением показателей кассового плана.

3. Внесение изменений в кассовый план

3.1. Изменение показателей кассового плана осуществляется в следующих случаях:

внесения изменений в решение о городском бюджете;

внесения изменений в сводную роспись;

при необходимости изменения поквартального распределения доходов, расходов и источников финансирования дефицита городского бюджета без изменения суммарных итогов по году.

3.2. Главные администраторы доходов, главные администраторы источников и главные распорядители направляют письменные обращения об изменении поквартального распределения показателей кассового плана в соответствующий отдел департамента финансов не позднее 28 числа последнего месяца квартала.

3.3. Внесение изменений в кассовый план осуществляет бюджетный отдел на основании справки об изменении кассового плана, составленной соответствующим отделом департамента финансов по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку, один экземпляр которой направляется соответствующему главному администратору доходов, главному администратору источников, главному распорядителю.

3.4. На основании справки об изменении кассового плана главные распорядители вносят изменения в поквартальное распределение расходов городского бюджета и доводят их до получателей средств городского бюджета.

3.5. Ежеквартально, до 5 числа месяца, следующего за кварталом, бюджетный отдел составляет уточненный кассовый план.

Показатели уточненного кассового плана доводятся в соответствии с пунктом 2.9 настоящего Порядка.

3.6. В случае отклонения кассовых выплат из городского бюджета и кассовых поступлений в городской бюджет от утвержденных показателей кассового плана главные администраторы доходов, главные администраторы источников, главные распорядители представляют в департамент финансов пояснительную записку с указанием причин отклонения не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

3.7. Отраслевые отделы департамента финансов ежеквартально осуществляют мониторинг исполнения показателей кассового плана.